যখন ট্যাক্স পরিকল্পনার কথা আসে, তখন দাতব্য দানের আশেপাশের তুলনায় কিছু বেশি মানসিকভাবে চার্জ করা সিদ্ধান্ত রয়েছে। লোকেরা যে কারণগুলিকে সমর্থন করে তার সাথে গভীর, ব্যক্তিগত সংযুক্তি থাকার প্রবণতা রয়েছে এবং তারা বছরের পর বছর বা এমনকি কয়েক দশক ধরে তাদের নির্বাচিত দাতব্য সংস্থায় দান করে থাকতে পারে। তারা তাদের দানকে সমাজে ফিরিয়ে দেওয়ার এবং একটি বৃহত্তর সম্প্রদায়ের সাথে সংযুক্ত বোধ করার একটি গুরুত্বপূর্ণ উপায় হিসাবে দেখে, তা স্থানীয়, জাতীয় বা এমনকি আধ্যাত্মিক স্তরে হোক না কেন।
যে কোনো ভালো আর্থিক উপদেষ্টা বোঝেন যে ক্লায়েন্টদের জন্য এই ধরনের ব্যক্তিগত সিদ্ধান্তের আশেপাশে বাস্তবসম্মত খরচ-সুবিধা বিশ্লেষণ করা কঠিন। যাইহোক, এটা নিশ্চিত করা আমাদের দায়িত্ব যে ক্লায়েন্টরা বুঝতে পারে কিভাবে তাদের দাতব্য দানকে অপ্টিমাইজ করতে হয় এবং নিশ্চিত করে যে তারা তাদের দাতব্য কারণ এবং তাদের নিজস্ব ব্যক্তিগত ট্যাক্স সুবিধা উভয়ের জন্যই তাদের অর্থের জন্য সর্বাধিক ধাক্কা পাচ্ছে। এবং এটি করার জন্য বছরের শুরুর চেয়ে ভাল সময় আর নেই, ছুটির চারপাশে পাগলামি শেষ হয়ে যাওয়ার পরে৷
2017 সালের ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইনের ফলে কোথায় এবং কীভাবে দিতে হবে তা নির্ধারণ করার এই কাজটি আরও গুরুত্বপূর্ণ এবং আরও জটিল হয়ে উঠেছে, যা দাতব্য দানের জন্য একটি মূল প্রণোদনাকে হ্রাস করেছে। যৌথ-ফাইলিং বিবাহিত দম্পতিদের জন্য স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের প্রায় দ্বিগুণ (এটি 2020 সালে 24,800 ডলারে দাঁড়িয়েছে) এর অর্থ হল যে অনেক পরিবার তাদের কাটতিকে আইটেমাইজ করে সুবিধা পায় না, যার মধ্যে দাতব্য দান ঐতিহ্যগতভাবে একটি উল্লেখযোগ্য উপাদান। 2018 সালে শুধুমাত্র প্রায় 16 মিলিয়ন পরিবার তাদের কাটছাঁটের আইটেমাইজ করেছে বলে অনুমান করা হয়েছে, যা আগের 37 মিলিয়ন থেকে কম৷
দাতব্য সংস্থাগুলি এই পরিবর্তনের প্রভাব ভোগ করছে এমন প্রাথমিক লক্ষণ রয়েছে৷ Giving USA 2019:The Annual Report on Philanthropy for the Year 2018-এর মতে, 2018 সালে ব্যক্তিগত দানের পরিমাণ 1.1% কমে $292 বিলিয়ন বা মুদ্রাস্ফীতির জন্য 3.4% কমেছে। ব্যক্তিদের দেওয়া সেই বছর মোট দানের 70% থেকে কমে 68% হয়েছে। .
এই ক্রমহ্রাসমান দাতব্য দানগুলি দেখে আমাকে আরও বেশি অনুপ্রাণিত করে যে লোকেদের জন্য কর-দক্ষ উপায়ে দান করার বিকল্পগুলি ব্যাখ্যা করতে, যতক্ষণ না তারা সামনের পরিকল্পনা করতে ইচ্ছুক। অনেক সময়, পরিবারগুলি বুঝতে না পেরে তাদের কাজ করার পুরানো পদ্ধতিতে লেগে থাকে যে কৌশল পরিবর্তন তাদের দাতব্য সংস্থাকে সাহায্য করতে পারে এবং তাদের ট্যাক্স বিল কমাতে পারে।
এখানে তিনটি ট্যাক্স কৌশল রয়েছে যা ব্যক্তি এবং পরিবার তাদের বছরের শেষের দাতব্য দানের সর্বাধিক সুবিধা নিতে বছরের যে কোনো সময়ে গ্রহণ করতে পারে:
বেশিরভাগ জনহিতৈষী মনের করদাতাদের দুই বছরের মূল্যের অনুদানকে একক কর বছরে একত্রিত করার এবং বার্ষিক একই পরিমাণ দেওয়ার পরিবর্তে প্রতি বছর দেওয়ার কথা বিবেচনা করা উচিত। এটি সবসময় একটি কার্যকর কর কৌশল ছিল, কিন্তু স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের তীব্র বৃদ্ধি এটিকে অনেক বিস্তৃত পরিবারের জন্য প্রাসঙ্গিক করে তুলেছে।
এমন একটি পরিবারকে বিবেচনা করুন যার সম্ভাব্য $10,000 বন্ধকের সুদের অর্থপ্রদানে, $8,000 সম্পত্তি করের ক্ষেত্রে, এবং দাতব্য প্রতিষ্ঠানে $5,000 দিতে চায়৷ বার্ষিক ভিত্তিতে, পরিবারের স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন থ্রেশহোল্ড ভেঙ্গে যাওয়ার জন্য পর্যাপ্ত ডিডাকশন থাকবে না এবং তাই তাদের দান থেকে শূন্য ট্যাক্স সুবিধা পাবে। একই কর বছরে তাদের $5,000 অনুদানের দুই বছরের মূল্যকে গুচ্ছ করে, তারা স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন লেভেলকে $3,200 ছাড়িয়ে যাবে এবং এইভাবে সেই পরিমাণ দ্বারা তাদের করযোগ্য আয় কমাতে সক্ষম হবে।
যেহেতু সিনিয়ররা প্রায়শই তাদের বাড়ির মালিক হন এবং এইভাবে বন্ধকের সুদ বাদ দেন না, তাই তারা আইটেমাইজড ডিডাকশনের মাধ্যমে ট্যাক্স সুবিধা পেতেও কম সক্ষম হন। যোগ্য দাতব্য বিতরণে (QCDs) তাদের একটি শক্তিশালী বিকল্প রয়েছে। আপনি যদি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন নিচ্ছেন, তাহলে আপনার IRA অ্যাকাউন্ট থেকে QCD হিসাবে দাতব্য দানের জন্য এটি সুবিধাজনক হতে পারে।
এই বন্টনগুলি, যা 2015 সালে প্রটেক্টিং আমেরিকানস ফ্রম ট্যাক্স হাইকস (PATH) আইনের অংশ হিসাবে স্থায়ী করা হয়েছিল, অবসরপ্রাপ্তদের $100,000 পর্যন্ত বন্টনের উপর আয়কর প্রদান এড়াতে অনুমতি দেয় এবং তাদের ন্যূনতম বিতরণের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে পারে৷ অনুদান সরাসরি IRA থেকে একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে স্থানান্তরিত হয়, এবং আয় কখনই তাদের 1040-এ প্রদর্শিত হয় না। এই কৌশলটির সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় (AGI) হ্রাস করার একটি গৌণ সুবিধা রয়েছে, যা মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম এবং সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার করযোগ্যতাকে প্রভাবিত করতে পারে। .
ইতিহাসে সবচেয়ে দীর্ঘতম মার্কিন স্টক মার্কেট বুল দৌড়ে অনেক লোকের ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টগুলি অবাস্তব লাভের সাথে স্ফীত হয়েছে। এই লাভগুলি দাতব্য উপহারের একটি দুর্দান্ত উত্স, তবে স্টক বিক্রি করা এবং আয়ের সাথে দাতব্য সংস্থাকে চেক লেখা সাধারণত একটি বড় ভুল। যে মুহূর্তে আপনি স্টক বিক্রি করবেন, আপনাকে লাভের উপর মূলধন লাভ কর দিতে হবে।
$1,000 বা তার বেশি উল্লেখযোগ্য বার্ষিক অনুদানের জন্য, আপনি যে সত্তাকে সমর্থন করতে চান তার কাছে সরাসরি দীর্ঘমেয়াদী প্রশংসিত স্টক স্থানান্তর করা আপনার পক্ষে আরও ভাল হতে পারে। লাভটি সহজভাবে অদৃশ্য হয়ে যায়, আপনি বা দাতব্যকে এটির জন্য হুকের উপর রাখেন না। একটি ধরা হল যে এটি ডিসেম্বরের শেষে আপনার অনুদান সংগঠিত করার জন্য শেষ মুহূর্তের ঝাঁকুনিতে নিজেকে ধার দেয় না। ভিত্তি তৈরি করতে সাধারণত সময় লাগে — উদাহরণস্বরূপ, আপনার যোগ্য দাতব্য সংস্থার একটি ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট আছে তা নিশ্চিত করা, স্থানান্তরের ব্যবস্থা করা এবং স্থানান্তরের জন্য সময় দেওয়া। নিজেকে কয়েক মাস বা তার বেশি সময় দিন বা, আরও ভাল, এই প্রশ্নগুলি এখনই জিজ্ঞাসা করুন, বছরের শুরুতে, যখন দাতব্য সংস্থা পরিচালনাকারীরা নিজেরাই কম ভিড় করতে পারে।
আপনি যদি ক্রমাগতভাবে দাতব্য দান করেন, তাহলে এর মানে আপনি কাকে সমর্থন করতে চান এবং কেন তা ভেবেছেন। তারপরে, আপনি কীভাবে তাদের সমর্থন করেন সে সম্পর্কে আরও একটু চিন্তা করার জন্য এটি অর্থপূর্ণ।