কয়েক বছর আগে, আমি একজন মহিলার কাছ থেকে একটি ফোন কল পেয়েছিলাম যা বোধগম্যভাবে বিচলিত ছিল যে তিনি তার মৃত বাবার বৃহৎ 401(k) পরিকল্পনার উত্তরাধিকারী হতে পারেন না, যদিও তিনি বিবাহবিচ্ছেদ করেছিলেন এবং তিনি ছিলেন একমাত্র সন্তান। দুর্ভাগ্যবশত, প্রায় এক বছর আগে, তার বাবা দ্বিতীয়বার তালাকপ্রাপ্ত হয়েছিলেন এবং তার প্রাক্তন স্ত্রীকে তার 401(k) সুবিধাভোগী হিসেবে অপসারণ করতে ব্যর্থ হন।
যখন তিনি অপ্রত্যাশিতভাবে মারা যান, তখন তার প্রাক্তন স্ত্রী তার অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী ছিলেন। ফেডারেল এমপ্লয়ি রিটায়ারমেন্ট ইনকাম সিকিউরিটি অ্যাক্ট (ERISA) অনুসারে, তিনি সম্পদ পাওয়ার অধিকারী ছিলেন। যদিও লোকটি সম্ভবত তার প্রাক্তন স্ত্রীর জন্য এই সম্পদগুলি গ্রহণ করার এবং তার একমাত্র সন্তানকে সম্পূর্ণভাবে কেটে ফেলার উদ্দেশ্য করেনি, একটি সাধারণ প্রশাসনিক তদারকির কারণে ঠিক এটিই ঘটেছে। মেয়েটি কেবল ভাগ্যের বাইরে ছিল।
একটি সুচিন্তিত এস্টেট প্ল্যান থেকে সুবিধা পেতে আপনাকে অতি-ধনী হতে হবে না। তবে আপনাকে নিশ্চিত করতে হবে যে পরিকল্পনাটি প্রায়শই আপডেট করা হয় যাতে এই ধরণের ভুলগুলি না ঘটে এবং আপনার সবচেয়ে প্রিয় লোকেদের ক্ষতি না করে৷
একটি এস্টেট প্ল্যান আইনী নথিগুলি নিয়ে গঠিত যা জীবনকালে এবং মৃত্যুর পরে আপনি কীভাবে আপনার ইচ্ছাগুলি সম্পন্ন করতে চান সে সম্পর্কে স্পষ্টতা প্রদান করবে। এটি তিনটি প্রাথমিক নথি নিয়ে গঠিত:
পরের দুটি নথিতে ব্যক্তিদেরকে আপনার আর্থিক বা স্বাস্থ্য সম্পর্কিত সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করার জন্য মনোনীত করা হয়েছে যদি আপনি এখনও জীবিত থাকাকালীন না করতে পারেন।
আমি অনেক ব্যক্তি এবং পরিবারের সাথে কাজ করি যাতে তারা এস্টেট প্ল্যান ডিজাইন করতে সাহায্য করে যা তাদের ইচ্ছাকে কার্যকরভাবে প্রতিফলিত করে এবং সাধারণ এস্টেট পরিকল্পনার ভুলগুলি এড়াতে পারে। এখানে আমি পাঁচটি সাধারণ ভুল দেখছি:
এমন লোকেদের সাথে কাজ করা আমার পক্ষে অস্বাভাবিক নয় যারা কয়েক মিলিয়ন ডলারের সম্পদ জমা করেছেন, তবুও তাদের একটি সাধারণ ইচ্ছাও নেই। A উইল আপনার টাকা, সম্পত্তি এবং অন্যান্য সম্পদ কে পাবে সে সম্পর্কে নির্দিষ্ট তথ্য প্রদান করে এবং তাই ন্যূনতম সম্পদের লোকদের জন্যও গুরুত্বপূর্ণ৷
ইচ্ছা ব্যতীত, রাজ্যের আইন সিদ্ধান্ত নেয় কে আপনার সম্পত্তি পাবে এবং এটি সম্ভবত আপনি যেভাবে চান সেভাবে বিতরণ করা হবে না। উইল ছাড়া মারা যাওয়া, যা ডাইং ইনটেস্টেট নামে পরিচিত, এতে আপনার উত্তরাধিকারীদের জন্য একটি সময়সাপেক্ষ এবং ব্যয়বহুল প্রক্রিয়া জড়িত যা শুধুমাত্র একটি উইল থাকলে সহজেই এড়ানো যায়।
একটি উইলে আরও বেশ কিছু গুরুত্বপূর্ণ তথ্য অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে যা আপনার উত্তরাধিকারীদের উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলতে পারে। একটি উইল আপনার অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের জন্য একজন অভিভাবক এবং আপনার সম্পত্তি বন্ধ করার এবং আপনার সম্পদ বন্টন করার জন্য একজন নির্বাহক নিয়োগ করার সুযোগ প্রদান করে। ইচ্ছার পরিবর্তে, এই নিয়োগগুলি সম্ভবত একটি প্রবেট কোর্ট দ্বারা করা হবে৷
৷অনেকে জেনে অবাক হয়েছেন যে তাদের কিছু সম্পদ, যেমন অবসর অ্যাকাউন্ট এবং জীবন বীমা পলিসি, তাদের ইচ্ছার দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয় না। সঠিক ব্যক্তি এই সম্পদের উত্তরাধিকার নিশ্চিত করতে, প্রতিটি অ্যাকাউন্টের জন্য একজন নির্দিষ্ট ব্যক্তি বা ট্রাস্টকে সুবিধাভোগী হিসেবে নামকরণ করতে হবে।
আমি ইতিমধ্যে উল্লেখ করেছি, সবচেয়ে সাধারণ সমস্যাগুলির মধ্যে একটি হল সুবিধাভোগী পদবী আপডেট করতে ব্যর্থতা৷
উদাহরণস্বরূপ, একজন ব্যক্তি যখন তাদের 20 এর মধ্যে ছিল তখন একটি IRA খুলে থাকতে পারে। তারা বিবাহিত নাও হতে পারে এবং সুবিধাভোগী হিসাবে একজন আত্মীয় বা বন্ধুর নাম রাখতে পারে। দ্রুত এগিয়ে যাওয়ার বছর পরে যখন সেই ব্যক্তি বিয়ে করেছে এবং তাদের নিজের সন্তান থাকতে পারে। যদি কর্মচারী সুবিধাভোগী পরিবর্তন না করেই মারা যান, তাহলে সেই অ্যাকাউন্টের অর্থ স্বামী/স্ত্রী, তাদের সন্তান বা উভয়ের পরিবর্তে কয়েক দশক আগে যে ব্যক্তির নাম রেখেছিলেন তার কাছে যাবে৷
বিবাহিত দম্পতিরা যৌথভাবে সম্পদের মালিক হতে পারে, কিন্তু তারা বুঝতে পারে না যে বিভিন্ন ধরনের যৌথ মালিকানা রয়েছে:
এটি অস্বাভাবিক নয় যে যৌথ সম্পদের শিরোনাম একটি সমস্যা হয়ে দাঁড়ায় যদি একজন মৃত ব্যক্তির যৌথ সম্পদের অংশ একটি নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা হয়, যেমন একটি ট্রাস্টের অর্থায়ন, তাদের মৃত্যুর পরে।
উদাহরণস্বরূপ, জর্জ এবং মেরি একটি বিবাহিত দম্পতি যার বিপুল পরিমাণ বিনিয়োগ সম্পদ রয়েছে৷ তাদের নন-রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্টগুলি সবই যৌথভাবে সারভাইভারশিপের অধিকার সহ যৌথ ভাড়াটে হিসাবে মালিকানাধীন। ধরে নিচ্ছি জর্জ প্রথমে মারা গেছেন, তার ইচ্ছা হল বিনিয়োগের একটি অংশ তাদের চার নাতি-নাতনির সুবিধার জন্য তার ইচ্ছার দ্বারা তৈরি একটি ট্রাস্টকে তহবিল দেওয়ার জন্য ব্যবহার করা। যাইহোক, যেহেতু JTWROS শিরোনামের কারণে মারা গেলে সমস্ত সম্পত্তি স্বয়ংক্রিয়ভাবে মেরির কাছে চলে যায়, তাই নাতি-নাতনিদের ট্রাস্টে অর্থায়নের জন্য জর্জের এস্টেট থেকে কোনো সম্পদ পাওয়া যায় না।
একটি জীবন্ত ট্রাস্ট একজন ব্যক্তিকে একটি ট্রাস্টে সম্পদ স্থাপন করার অনুমতি দেয় যেখানে জীবিত থাকাকালীন ট্রাস্টের ভিতরে এবং বাইরে সম্পদগুলি অবাধে সরানোর ক্ষমতা রয়েছে। মৃত্যুর সময়, সম্পদগুলি ট্রাস্টে রাখা বা সুবিধাভোগীদের মধ্যে বিতরণ করা অব্যাহত থাকে, যার সবই একটি ট্রাস্ট নথির শর্তাবলী দ্বারা নির্ধারিত হয়৷
একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্টের প্রধান সুবিধাগুলি দ্বিগুণ:প্রথমত, এটি প্রবেট প্রক্রিয়ার সাথে যুক্ত সময় এবং ব্যয়কে হ্রাস করে বা বাদ দেয়, যা ইচ্ছার সাথে প্রয়োজনীয়। দ্বিতীয়ত, এটি প্রোবেট প্রক্রিয়া থেকে গোপনীয়তা এবং সুরক্ষা প্রদান করে। একটি উইল, যখন প্রোবেটে জমা দেওয়া হয়, তখন তা সর্বজনীন রেকর্ডে পরিণত হয়, যা এটিকে শুধুমাত্র দৃশ্যমান করে না, কিন্তু চ্যালেঞ্জ করাও সক্ষম হয়৷
একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্টের সাথে করা সবচেয়ে সাধারণ ভুল হল ট্রাস্টের কাছে সম্পদের মালিকানা পুনরুদ্ধার বা হস্তান্তর করতে ব্যর্থতা। ট্রাস্ট ডকুমেন্টের খসড়া তৈরির "ভারী উত্তোলন" সম্পন্ন হওয়ার পরে এই গুরুত্বপূর্ণ পদক্ষেপটি প্রায়শই উপেক্ষা করা হয়। যাইহোক, ট্রাস্ট কোন কাজে আসে না যদি এটি কোন সম্পদের মালিক না হয়।
নতুন নিরাপত্তা আইন, যা 1 জানুয়ারী, 2020 এ কার্যকর হয়েছে, স্ট্রেচ আইআরএ নামে পরিচিত একটি বিধান অপসারণের আহ্বান জানিয়েছে৷ এই বিধানটি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী নন-পত্নীকে তাদের জীবদ্দশায় বিতরণকে প্রসারিত করার অনুমতি দেয়। এটি অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে সম্পদকে বহু বছর ধরে তাদের কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি অব্যাহত রাখার অনুমতি দিয়েছে - একটি অত্যন্ত শক্তিশালী কৌশল৷
কিন্তু নতুন আইনে মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA থেকে সম্পূর্ণ অর্থপ্রদান প্রয়োজন, বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, যখন একজন অ-স্বামী ব্যক্তি সুবিধাভোগী হয়।
এই পরিবর্তনগুলির কারণে, একজন ব্যক্তির জন্য তাদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্টের নাম দেওয়া আর আদর্শ হতে পারে না৷ এটা সম্ভব যে হয় IRA থেকে বিতরণ অনুমোদিত নাও হতে পারে যখন একজন সুবিধাভোগী একটি নিতে চান, অথবা বিতরণগুলি একটি অবাঞ্ছিত সময়ে সঞ্চালিত হতে বাধ্য হবে এবং অপ্রয়োজনীয় ট্যাক্স তৈরি করা হবে৷
নতুন নিরাপত্তা আইনের বিধানগুলি যাতে অনিচ্ছাকৃত পরিণতি সৃষ্টি না করে তা নিশ্চিত করার জন্য লোকেদের তাদের অ্যাটর্নিদের সাথে কথা বলা এবং তাদের এস্টেট পরিকল্পনাগুলি দেখার জন্য এটি বোধগম্য হয়৷