লোকেরা অনেক কারণের জন্য দাতব্য সংস্থাকে দেয় — প্রিয়জনকে সম্মান জানানোর জন্য, এমন একটি কারণকে সাহায্য করার জন্য যা তারা আবেগের সাথে অনুভব করে, বা কেবল ভাল কিছু করার জন্য। যাইহোক, দাতব্য দানের উল্লেখযোগ্য কর প্রভাব রয়েছে যা আপনার জীবনের আয়করের পাশাপাশি আপনার মৃত্যুতে এস্টেট কর কমাতে পারে।

যদিও আমার অভিজ্ঞতায় বেশিরভাগ লোক শুধুমাত্র করের কারণে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দেয় না, তবে উপলভ্য ট্যাক্স সুবিধাগুলির সর্বাধিক সুবিধা নেওয়ার পরিকল্পনা করা ভাল। অগ্রিম পরিকল্পনা আপনার দাতব্য লক্ষ্য পূরণের সময় উপলব্ধ সর্বাধিক ট্যাক্স সাশ্রয় নিশ্চিত করতে সহায়তা করতে পারে৷

এখানে আপনার দাতব্য দানকে আপনার এস্টেট পরিকল্পনায় গঠন করার পাঁচটি উপায় রয়েছে:

প্রশংসিত স্টক দিন

আপনি যদি সর্বজনীনভাবে স্টক লেনদেন করে থাকেন যেটির মূল্য বৃদ্ধি পেয়েছে, তাহলে আপনার জীবনে সেই প্রশংসিত স্টকটি একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে দেওয়ার কথা বিবেচনা করুন। আপনি যদি প্রশংসিত স্টক বিক্রি করেন, আপনি প্রশংসার উপর মূলধন লাভ কর প্রদান করবেন। যাইহোক, আপনি যদি স্টকটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দেন, তাহলে আপনি উপহারের সময় স্টকের সম্পূর্ণ ন্যায্য বাজার মূল্যের সমান একটি দাতব্য আয়কর ছাড় পাবেন এবং মূলধন লাভ কর এড়াবেন।

আপনি প্রশংসিত পরিমাণে একটি সুবিধা পাবেন, এটি বিক্রি না করেই। দাতব্য প্রতিষ্ঠান ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স না দিয়েই স্টক বিক্রি করতে পারে কারণ দাতব্য প্রতিষ্ঠান করমুক্ত।

চ্যারিটেবল রোলওভার

যাদের বয়স 70½ এর বেশি তারা তাদের IRA থেকে সরাসরি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে প্রতি বছর $100,000 পর্যন্ত দান করতে পারে। এটি একটি কোয়ালিফাইড চ্যারিটেবল ডিস্ট্রিবিউশন (QCD) নামে পরিচিত। এই QCD যেকোন প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMD) এর জন্য গণনা করা হবে একজন অ্যাকাউন্টধারককে IRA থেকে নিতে হবে। সম্প্রতি পাস হওয়া সিকিউর অ্যাক্টের অধীনে, অ্যাকাউন্টধারীর 72 বছর হওয়ার পর আরএমডিগুলি এপ্রিল থেকে শুরু হতে হবে৷ আরএমডিগুলিকে করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং সাধারণ আয়ের হারে কর দেওয়া হয়৷

একটি QCD এর মাধ্যমে আপনি দাতব্য প্রতিষ্ঠানের সুবিধা পেতে পারেন, আপনার RMD প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে পারেন এবং সেই পরিমাণ আপনার আয় থেকে বাদ দিতে পারেন। এটি এমন ব্যক্তিদের জন্য একটি ভাল কৌশল হতে পারে যাদের জীবনযাত্রার ব্যয়গুলি কভার করার জন্য বিতরণের "প্রয়োজন" নেই৷

আপনার উইল বা প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টে উইল করুন

আপনার মৃত্যুতে দাতব্য লাভের একটি খুব সহজ এবং সরাসরি উপায় হল আপনার উইল বা প্রত্যাহারযোগ্য বিশ্বাসে একটি উইল করা। একটি উইল হল আপনার উইল বা ট্রাস্টের একটি বাক্য যা আপনি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে রেখে যেতে চান তা উল্লেখ করে, পরিমাণটি পাওয়ার জন্য নির্দিষ্ট দাতব্য সংস্থাকে চিহ্নিত করে এবং যে উদ্দেশ্যে আপনি দাতব্য তহবিল ব্যবহার করতে চান তা উল্লেখ করা। আপনি দাতব্য প্রতিষ্ঠানের সঠিক আইনি নাম ব্যবহার করছেন তা নিশ্চিত করা খুবই গুরুত্বপূর্ণ, কারণ কিছু দাতব্য প্রতিষ্ঠানের একই নাম রয়েছে।

আপনি যদি নির্দিষ্ট না হন তবে আপনি বিভ্রান্তি তৈরি করতে পারেন। এছাড়াও, উপহারটি একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানের "সাধারণ উদ্দেশ্য" এর জন্য হতে পারে, যার অর্থ দাতব্য তহবিলটি উপযুক্ত মনে করে বা আপনার বিশদ বিবরণের জন্য একটি নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে ব্যবহার করতে পারে। একটি নির্দিষ্ট উদ্দেশ্য তালিকাভুক্ত করার সময়, নিশ্চিত হন যে দাতব্য সেই উদ্দেশ্যটি পূরণ করতে পারে, অন্যথায় দাতব্যকে উইল প্রত্যাখ্যান করতে হতে পারে। যদি আপনার অনুরোধ খুব নির্দিষ্ট হয়, তাহলে দাতব্য প্রতিষ্ঠানটি আপনার উদ্দেশ্য অর্জন করতে সক্ষম তা নিশ্চিত করতে আপনার উন্নয়ন অফিসের সাথে যোগাযোগ করার কথা বিবেচনা করা উচিত।

দাতব্য উইলও এস্টেট ট্যাক্স কর্তনের জন্য যোগ্য এবং এস্টেট কর হ্রাস করবে। যদিও ফেডারেল এস্টেট ছাড়ের পরিমাণ বর্তমানে $11.54 মিলিয়ন, এবং 99.9% ব্যক্তির জন্য একটি সমস্যা নয়, 12টি রাজ্যে (এবং কলম্বিয়ার জেলা) এখনও রাজ্যের এস্টেট ট্যাক্স রয়েছে যা কম ছাড়ের পরিমাণে শুরু করে। এই রাজ্যগুলিতে, আপনার মৃত্যুতে একটি দাতব্য উইল রাষ্ট্রীয় সম্পত্তির কর কমাতে সাহায্য করতে পারে৷

আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে একটি দাতব্য সংস্থার নাম দিন

দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে সমস্ত বা আপনার নন-রথ রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্টের (IRA, 401(k), 403(b), ইত্যাদির শতাংশের সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেওয়া তুলনামূলকভাবে সহজ। উপরে আলোচিত আপনার উইল বা ট্রাস্টে দাতব্য প্রতিষ্ঠানের নামকরণের জন্য একই নিয়ম সুবিধাভোগী পদবী ফর্মটি পূরণ করার সময় প্রযোজ্য। কারণ দাতব্যটি কর-মুক্ত, আপনার মৃত্যুর পরে এটি প্রত্যাহারের উপর আয়কর প্রদান না করে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে সম্পদগুলি প্রত্যাহার করতে পারে৷

অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে নামধারী যেকোন ব্যক্তিকে অবশ্যই অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে প্রাপ্ত যেকোনো বিতরণে সাধারণ হারে আয়কর দিতে হবে। অতএব, সর্বোত্তম আয়কর ফলাফল হল অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে দাতব্য প্রতিষ্ঠান এবং আপনার প্রিয়জনদের অন্যান্য সম্পদ থেকে উপকৃত করা যা তারা গ্রহণ করার সময় আয়করের অধীন হবে না।

এছাড়াও, সিকিউর অ্যাক্টের অধীনে সাম্প্রতিক পরিবর্তনের কারণে, বেশিরভাগ IRA সুবিধাভোগীদের এখন অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে সমস্ত তহবিল উত্তোলন করতে হবে। আইনের এই পরিবর্তনটি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট বিতরণকে প্রসারিত করার জন্য বেশিরভাগ ব্যক্তির (একজন স্ত্রী, অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু বা অক্ষম বা দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ ব্যক্তি ব্যতীত) ক্ষমতাকে সীমিত করে; এটি বিলম্বিত করের সাথে বিনিয়োগ চালিয়ে যাওয়ার ক্ষমতাকে সীমিত করে; এবং এটি অনেক কম সময়ের মধ্যে আয়কর প্রদানকে সংকুচিত করে। মৃত্যুর সময় একটি দাতব্য সংস্থার কাছে রেখে যাওয়া যেকোন পরিমাণ এস্টেট ট্যাক্স দাতব্য ছাড়ও পাবে এবং যে কোনও প্রযোজ্য ফেডারেল বা রাজ্য এস্টেট ট্যাক্স কমিয়ে দেবে।

একটি চ্যারিটেবল রিমাইন্ডার ট্রাস্ট (CRT) বিবেচনা করুন

আপনি একটি দাতব্য এবং উপকৃত হতে পারেন একটি দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট (CRT) তৈরি করে এবং CRT-কে আপনার IRA-এর সুবিধাভোগী হিসেবে নামকরণ করে পরিবারের একজন সদস্য। একটি CRT হল একটি বিভক্ত সুদের ট্রাস্ট যেখানে আপনার বেছে নেওয়া একজন ব্যক্তি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য CRT থেকে বার্ষিক অর্থপ্রদান পাবেন। যখন CRT-তে ব্যক্তির আগ্রহ শেষ হয়ে যায়, তখন অবশিষ্ট অর্থ আপনার পছন্দের দাতব্য সংস্থাগুলিতে বিতরণ করা হয়।

একজন ব্যক্তি CRT থেকে কতটা পেতে পারে এবং কতক্ষণ সে এটি পেতে পারে তা সহ একটি CRT কীভাবে কাজ করবে সে সম্পর্কে খুব নির্দিষ্ট নিয়ম রয়েছে। উপরন্তু, একটি বাস্তবিক দৃষ্টিকোণ থেকে, দাতব্য সংস্থাগুলিকে অবশ্যই CRT থেকে একটি নির্দিষ্ট শতাংশ গ্রহণ করতে হবে যখন এটি অর্থায়ন করা হয়। একটি CRT তৈরি এবং পরিচালনার আশেপাশের অনেক নিয়মের কারণে, এটি সঠিকভাবে তৈরি করার জন্য একজন অ্যাটর্নি অপরিহার্য৷

একটি CRT ব্যবহার বিবেচনা করার প্রধান কারণ হল যে CRT নিজেই তার অস্তিত্বের সময় কর-মুক্ত (যেমন একটি দাতব্য সংস্থা)। আপনি যখন CRT-কে IRA-এর সুবিধাভোগী হিসেবে নাম দেন, CRT আপনার মৃত্যুতে IRA থেকে তহবিল পাবে এবং সেই সময়ে কোনো আয়কর প্রদান করবে না। যাইহোক, যখন CRT-তে চিহ্নিত ব্যক্তি বার্ষিক অর্থপ্রদান পায়, তখন সে সেই সময়ে প্রাপ্ত পরিমাণের উপর আয়কর প্রদান করবে। উপরন্তু, একটি আংশিক এস্টেট ট্যাক্স কর্তনের অনুমতি দেওয়া হয় অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পরে একটি গণনার ভিত্তিতে যা দাতব্য চূড়ান্তভাবে CRT থেকে পাবে।

আপনি দেখতে পাচ্ছেন, দাতব্য প্রতিষ্ঠানের উপকার করার অনেক উপায় আছে, হয় আপনার জীবনে বা আপনার মৃত্যুতে। আপনি যে উপায়টি বেছে নেন তার বিভিন্ন ট্যাক্স প্রভাব থাকতে পারে। আপনার দাতব্য দানের সাথে অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স নেওয়া শেষ পর্যন্ত শুধুমাত্র দাতব্য সংস্থা নয়, আপনার প্রিয়জনদের দ্বারাও প্রাপ্ত পরিমাণ বৃদ্ধি করতে পারে।