আপনি অবসর গ্রহণের জন্য প্রস্তুত। আপনি সফলভাবে কয়েক দশক ধরে সংরক্ষণ করেছেন, এবং এখন আপনি এবং আপনার পত্নী অবসরের উষ্ণ সূর্যাস্তে যাত্রা করার জন্য প্রস্তুত। মোটামুটি ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স প্রতি মাসে উল্লেখযোগ্য আয়ে অনুবাদ করতে পারে।
একটি মিনিট অপেক্ষা করুন! ট্যাক্স সম্পর্কে কি?
যদি আপনার সম্পদ মূলত ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্টের মধ্যেই সীমাবদ্ধ থাকে, তাহলে আপনি 72 বছর বয়সে পূর্ণ হওয়ার পরে আপনাকে উল্লেখযোগ্য পরিমাণ ট্যাক্স দিতে হবে, যে বয়সে আপনাকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) নেওয়া শুরু করতে হবে। তার মানে আপনি যতটা ধনী মনে করেন আপনি ততটা ধনী নন, ভবিষ্যতের করের হারের অনিশ্চয়তার কারণে একটি উদ্বেগজনক সম্ভাবনা।
সৌভাগ্যবশত, এমন অনেক সক্রিয় কৌশল রয়েছে যা আপনি অবসর গ্রহণের সময় যে পরিমাণ ট্যাক্স প্রদান করেন তা কমানোর জন্যই নয়, বরং আপনার সম্পত্তির যতটা সম্ভব আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে যায় তা নিশ্চিত করতে আপনি নিযুক্ত করতে পারেন। এর মধ্যে রয়েছে প্রথাগত অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা, রথ আইআরএ-তে অতিরিক্ত অর্থ প্রদান এবং স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে অবদান রাখা।
আপনি যদি অনেক আমেরিকানদের মতো হন তবে আপনার সম্ভবত বিভিন্ন অবসরকালীন সেভিংস অ্যাকাউন্ট রয়েছে। এর মধ্যে কিছু কর বিলম্বিত হতে পারে, অন্যরা করযোগ্য বা করমুক্ত হতে পারে, যেমন রথ আইআরএ বা রথ 401(কে)। আপনার সমস্ত অ্যাকাউন্ট যোগ করুন এবং আপনার মোট কত অবসর সঞ্চয় আছে তা নির্ধারণ করুন।
দম্পতিদের জন্য, এতে আপনার IRAs, 401(k)s, 403(b)s, SEPs, Roths ইত্যাদি জড়িত। প্রাক্তন নিয়োগকর্তাদের কাছে আপনার আছে এমন কোনো অ্যাকাউন্ট ভুলে যাবেন না — সবকিছুর একটি তালিকা তৈরি করুন। আপনি যদি অবিবাহিত হন তবে প্রক্রিয়াটি সহজ, কারণ ট্র্যাক রাখার জন্য কেবল আপনার অ্যাকাউন্ট রয়েছে৷
দ্বিতীয় ধাপ হল আপনার অবসরকালীন ট্যাক্স দায় মূল্যায়ন করা। এটি আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়ের কতটা ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে রাখা হয়েছে, যেমন ঐতিহ্যগত IRAs, 401(k)s, 403(b)s এবং SIMPLE বা SEP স্ব-কর্মসংস্থান অবসর অ্যাকাউন্টে রাখা হয়েছে তার উপর ভিত্তি করে। কেন? যেহেতু আপনি এই অ্যাকাউন্টগুলিতে অবদান রাখার সময় ট্যাক্স কাটছাঁট নিয়েছিলেন, এই অ্যাকাউন্টগুলির উপর ট্যাক্স অবসর গ্রহণের সময় বকেয়া হয়ে যায়।
এইভাবে চিন্তা করুন:বলুন আপনি আপনার ঐতিহ্যগত অবসর অ্যাকাউন্টে বছরে $5,000 অবদান রেখেছেন এবং সেই পরিমাণ 30 বছরের মধ্যে বেড়েছে, $510,395, (গড় বার্ষিক রিটার্ন 7%)। কর কর্তনকে সামনে রেখে, আপনি আপনার $150,000 অবদানের উপর ট্যাক্স বাঁচিয়েছেন। কিন্তু অবসরে, আপনি সেই মূল বিনিয়োগের উপর কর দিতে হবে, সেইসাথে আপনাকে আপনার $360,395 লাভের উপরও কর দিতে হবে।
আপনি দেখতে পাচ্ছেন যে কিভাবে একটি আপ-ফ্রন্ট ট্যাক্স ডিডাকশন নেওয়া অনেক কম সুবিধাজনক, সামনের দিকে ট্যাক্স পরিশোধ করার এবং পুরো ব্যালেন্সের উপর ট্যাক্স এড়ানোর চেয়ে, কয়েক দশক পরে।
ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে আপনার ব্যালেন্স যত বেশি, অবসরে আপনি তত বেশি ট্যাক্স দিতে হবে। কংগ্রেস সম্প্রতি যে তারিখে আপনাকে আরএমডি নিতে হবে তা পিছিয়ে দিলে, 1 জুলাই, 1949 বা তার আগে জন্মগ্রহণকারী যে কেউ 70.5 বছর বয়সে তাদের আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে। আপনার আরএমডি যে তারিখেই শুরু হোক না কেন, আপনার আনুমানিক আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে, আইআরএস টেবিলে গণনা করা হিসাবে আপনাকে অবশ্যই প্রতি বছর একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ বের করতে হবে।
আপনার অর্থের প্রয়োজন আছে কিনা তা বিবেচ্য নয়। আপনাকে প্রতি বছর আপনার ঐতিহ্যগত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ উত্তোলন করতে হবে এবং সেই ব্যালেন্সের উপর আপনার ধার্য কর পরিশোধ করতে হবে।
যাইহোক, করোনাভাইরাস মহামারীর কারণে, কংগ্রেস কেয়ারস অ্যাক্ট অনুমোদন করেছে, যা আপনাকে এই বছর আরএমডি নেওয়া এড়িয়ে যেতে দেয়।
ধরা যাক আপনি $664,466.30 এর একটি ঐতিহ্যগত IRA ব্যালেন্স পেয়েছেন, যা আপনি আপনার নিয়োগকর্তার 401(k) প্ল্যান থেকে রোল ওভার করেছেন। যখন আপনি 72 বছর বয়সী হবেন, আপনাকে অবশ্যই $25,955.71 তুলতে হবে। আপনি যদি 24% ট্যাক্স ব্র্যাকেটের মধ্যে থাকেন, তাহলে এর অর্থ হল একটি আনুমানিক ফেডারেল ট্যাক্স বিল $6,229.37, যা আপনার বিতরণের মানকে $19,726.34-এ নেমে আসে। আহা!
সম্ভবত আপনার RMD আপনার আয়কে 32% এর পরবর্তী সর্বোচ্চ বন্ধনীতে ঠেলে দেবে, যা আপনাকে $8,305.83 এর আরও বড় ট্যাক্স বিল এনে দেবে।
এখানেই একটি রথ রূপান্তরের মূল্য আসে৷ একটি রথ রূপান্তরের সাথে এখনই কর পরিশোধ করে আপনার কিছু বা সমস্ত ঐতিহ্যবাহী আইআরএ তহবিলকে রথে স্থানান্তর করা জড়িত৷ ফলাফল? আপনার অবসরের ট্যাক্স বিলের একটি হ্রাস।
একটি Roth IRA থেকে যোগ্য উত্তোলন, ঐতিহ্যগত IRAs থেকে ভিন্ন, ফেডারেল আয়কর-মুক্ত এবং রাষ্ট্রীয় আয় কর-মুক্ত। এর কারণ হল রথ আইআরএ-তে অবদানগুলি আপনি যখন পেআউট গ্রহণ করেন তার চেয়ে আপনি যে বছরে সেগুলি করেছিলেন সেই বছরে কর দেওয়া হয়৷ যতক্ষণ না আপনার বয়স 59½ এর বেশি এবং পাঁচ বছর ধরে আপনার একটি রথ অ্যাকাউন্ট খোলা আছে, আপনাকে বিতরণে ট্যাক্স দিতে হবে না। রথ আইআরএ থাকা, তাই, ভবিষ্যতে পাস হতে পারে এমন ট্যাক্স বৃদ্ধির বিরুদ্ধে নিজেকে বীমা করার একটি উপায় - এবং এটি 2017 জুড়ে বোর্ড-স্টাইলের ট্যাক্স কাট নীতি আইনে প্রণীত হওয়ার কিছুক্ষণ আগে হতে পারে৷
আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন এবং আপনি যখন RMD গুলি গ্রহণ করেন তার মধ্যে সময়কাল রথ রূপান্তরগুলিতে জড়িত হওয়ার একটি সুবর্ণ সুযোগ উপস্থাপন করে, কারণ তখনই আপনার করযোগ্য আয় সাময়িকভাবে কম হয়। নিম্নটি অস্থায়ী কারণ আপনি আর কাজ থেকে আয় করছেন না এবং আপনাকে এখনও আরএমডি নিতে হয়নি।
উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি 65 বছর বয়সে অবসর গ্রহণ করেন, তাহলে এটি আপনাকে আপনার ঐতিহ্যগত আইআরএ বা এর অংশকে রথে রূপান্তর করতে সাত বছর সময় দেয়। একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে রূপান্তর করা অর্থপূর্ণ, কারণ রূপান্তর প্রক্রিয়ার অংশ হিসাবে আপনাকে আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA-তে ট্যাক্স দিতে হবে।
$664,466.30 এর IRA এর উদাহরণে ফিরে যান। ধরা যাক যে আপনি এবং আপনার উপদেষ্টা সিদ্ধান্ত নিয়েছেন যে আপনি বছরে $30,000 মূল্যের Roth রূপান্তরের উপর ট্যাক্স দিতে পারবেন। এটি আপনার অবসর গ্রহণের মধ্যবর্তী সাত বছরে এবং যখন আপনাকে আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে তখন মোট $210,000 রূপান্তরিত করে৷ আপনি যদি 12% ট্যাক্স ব্র্যাকেটের মধ্যে থাকেন, তাহলে আনুমানিক ফেডারেল ট্যাক্স বছরে $3,600 হবে৷
এই পরিমাণটি পরিচালনাযোগ্য এবং আপনি যখন অবসর গ্রহণ করবেন তখন কম ট্যাক্স বিলের জন্য আপনাকে সেট আপ করবে, কারণ রূপান্তর করার পরে আপনার ঐতিহ্যগত IRA তে শুধুমাত্র $454,466.30 অবশিষ্ট থাকবে। এটি আপনার RMD-এর পরিমাণ কমিয়ে দেয় এবং আপনাকে ট্যাক্স-মুক্ত অর্থের একটি পুল দেয় যা আপনি ব্যবহার করতে পারেন। $25,955.71 এর RMD এর বিপরীতে, রূপান্তর পরবর্তী RMD উল্লেখযোগ্যভাবে কম, $17,752.59 এ। এটি বছরে $8,203.12 এর পার্থক্য, যা একটি কম ট্যাক্স বিল তৈরি করে এবং এমনকি আপনাকে কম ট্যাক্স বন্ধনীতে রাখতে পারে।
করের হার ঐতিহাসিকভাবে কম কারণ 2017 সালের পালিত ট্যাক্স কাট অ্যান্ড জবস অ্যাক্ট (TCJA, বা "ট্রাম্প ট্যাক্স কাট") নাটকীয়ভাবে কার্যকর প্রান্তিক করের হার পরিবর্তন করেছে, এইভাবে আরও অনেক ধনী বয়স্ক এবং মধ্যবয়সী আমেরিকানদের জন্য খুব কম হার তৈরি করেছে। এর মানে হল এখন রূপান্তর করার অর্থ হল আপনার রূপান্তরের উপর কম ট্যাক্স প্রদান করা এবং অবসর গ্রহণের পরে সুবিধাগুলি কাটা।
বর্তমান পরিবেশ একটি রূপান্তরের জন্য আরও বেশি অনুকূল, CARES আইন বিবেচনা করে, যা আপনাকে এই বছরের জন্য আপনার RMD এড়িয়ে যেতে দেয়। আপনাকে আরএমডি নিতে হবে না তা আপনার ট্যাক্স বিল কমিয়ে দেবে। এছাড়াও, অর্থনৈতিক কার্যকলাপে পতনের কারণে স্টকের মূল্যায়ন কম হওয়ায় রূপান্তরের জন্য আপনার ট্যাক্স বিলও কম হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে।
প্রকৃতপক্ষে, এই দুটি কারণের সমন্বয়ের কারণে এই মুহূর্তে রথ আইআরএ রূপান্তরের উপর একটি বিক্রয় রয়েছে৷
কংগ্রেসের দ্বারা ট্রাম্পের ট্যাক্স কাট বাড়ানো না হলে, উপরে বর্ণিত স্বতন্ত্র করের বিধানগুলি 2025 সালের শেষে সূর্যাস্ত হবে। এটি 2020 এবং পরবর্তী কয়েক বছরে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা পরিবর্তন করার জন্য একটি অনন্য সুযোগ তৈরি করে যার থেকে আপনি সর্বাধিক রস নিংড়ে নিতে পারেন। বর্তমান আইন।
ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলিতে আপনি যদি উল্লেখযোগ্য পরিমাণ সম্পদ বাঁধা হয়ে থাকেন তবে আপনার বিকল্পগুলি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ। আপনার পরিস্থিতি পর্যালোচনা করা এবং আপনি কতটা রূপান্তর করতে চান এবং কখন এটি করা শুরু করবেন তা নির্ধারণ করা অপরিহার্য।
আপনি যদি একটি রূপান্তরের উপর ট্যাক্স দিতে না চান এবং অবসর নেওয়ার আগে আপনার কাছে এখনও কিছু সময় আছে, আপনি রথের মধ্যে সঞ্চয় করার চেষ্টা করতে পারেন এবং সামনে ট্যাক্স পরিশোধ করতে পারেন। Roth-এ অবদান রাখার কিছু আয়ের সীমাবদ্ধতা রয়েছে, কিন্তু আপনি যদি যোগ্য হন, আপনার বয়স 50 বছরের কম হলে আপনি $6,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন এবং আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে বছরে $7,000। সময়ের সাথে সাথে রথের মান বৃদ্ধি করা অবসরে আপনার ট্যাক্স দায় কমাতে সাহায্য করে।
যদিও অনেকেই বর্তমান স্বাস্থ্যের যত্নের খরচগুলি কভার করার জন্য একটি স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করে, HSA ব্যবহার করার আরেকটি উপায় রয়েছে:অবসর গ্রহণের সময় স্বাস্থ্যসেবা ব্যয়ের জন্য সঞ্চয় করা। যতক্ষণ না আপনি একটি উচ্চ-ছাড়যোগ্য স্বাস্থ্য পরিকল্পনায় নথিভুক্ত হন, আপনি একটি HSA-তে অবদান রাখতে পারেন এবং সেই অর্থ অবসর গ্রহণের জন্য বিনিয়োগ করতে পারেন। (2020-এর জন্য স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টের সীমা দেখুন।) স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টগুলি যতক্ষণ না স্বাস্থ্যসেবা ব্যয়ের সাথে ব্যবহার করা হয় ততক্ষণ পর্যন্ত সেগুলি তিনগুণ কর ছাড়যোগ্য:
TCJA এবং সিকিউর অ্যাক্ট দ্বারা প্রণীত নতুন নিয়মগুলি উচ্চ-নিট-মূল্যবান ব্যক্তিদের জন্য অপেক্ষা করার ক্ষেত্রে মাথাব্যথার মতো মনে হতে পারে, যারা ইতিমধ্যে অবসরপ্রাপ্ত থেকে শুরু করে যারা সত্যিই অবসর নেওয়ার পরিকল্পনাও শুরু করেননি।
সৌভাগ্যবশত, সক্রিয় এবং কৌশলগত ট্যাক্স পরিকল্পনা উচ্চ-নিট-মূল্যের ব্যক্তিদের এই রূপান্তর ঘটাতে সাহায্য করতে পারে এবং পুরানো আইনের অধীনে যা সম্ভব ছিল তার চেয়ে অনেক বেশি অনুকূল ফলাফলের সাথে অন্য দিকে বেরিয়ে আসতে পারে। আপনার এবং ভবিষ্যত প্রজন্মের জন্য এর অর্থ কী হতে পারে তার জন্য আপনার, আপনার পরিবার, অবসর, ট্যাক্স এবং এস্টেট পরিকল্পনাকারী এবং আপনার অ্যাটর্নিকে একটি পরিকল্পনায় জড়িত করার এখনই সময়৷
চেঞ্জপ্যাথ, এলএলসি একজন নিবন্ধিত বিনিয়োগ উপদেষ্টার মাধ্যমে যথাযথভাবে নিবন্ধিত ব্যক্তিদের দ্বারা অফার করা বিনিয়োগ পরামর্শমূলক পরিষেবা। চেঞ্জপ্যাথ, এলএলসি এবং বিএএম অ্যাডভাইজরি গ্রুপ হল অননুমোদিত সংস্থা।
অ্যামি বাটেল এই প্রতিবেদনে অবদান রেখেছেন।