COVID-19 এর সাথে থাকা অর্থনৈতিক অবস্থা পরিবর্তনের অনেক পথ তৈরি করেছে। বিত্তশালী বিনিয়োগকারীদের জন্য ব্যাপক এস্টেট এবং আয়কর পরিকল্পনায় বিশেষজ্ঞ একটি আইন সংস্থা হিসাবে, আমাদের অপরিহার্য হল পরিকল্পনার সুযোগগুলি চিহ্নিত করা যখন সেগুলি ঘটে, এমনকি এই বর্তমান পরিস্থিতিতেও৷
মহামারীর প্রভাবের কারণে উল্লেখযোগ্য সংখ্যক ঘনিষ্ঠভাবে অনুষ্ঠিত ব্যবসা, বিনিয়োগ পোর্টফোলিও এবং রিয়েল এস্টেট সম্পত্তির মূল্যায়ন হ্রাস পেয়েছে। সেই লক্ষ্যে, পছন্দের অংশীদারি ফ্রিজ (PPF) নামে একটি প্রজন্মের এস্টেট এবং কর-পরিকল্পনার সুযোগ রয়েছে৷ যারা বর্তমান সংকটের কারণে সুযোগটি কাজে লাগাতে চান তাদের জন্য। 2008-এর গ্রেট রিসেশন একই রকম সুযোগ তৈরি করেছিল, এবং আমাদের অনেক মূল্যবান ক্লায়েন্ট যখন উপস্থাপিত হয়েছিল তখন সুযোগটি গ্রহণ করেছিল৷
আয়কর আইনের সুবিধা নেওয়ার সময় এই PPF অনন্যভাবে এস্টেট ট্যাক্স সঞ্চয় উভয়ই প্রদান করে। PPF এর ওভাররাইডিং সারমর্মটি মহামারী দ্বারা সৃষ্ট সম্পদের মূল্য হ্রাসের সাথে মিলিত বর্তমান নিম্ন সুদের হারের সাথে সম্পর্কিত প্রাকৃতিক ছাড়গুলিকে ক্যাপচার করে। খুব কমই একটি এস্টেট ট্যাক্স পরিকল্পনা কৌশল উভয়ের অনুমতি দেয়।
আপনি যে সম্পদগুলি দীর্ঘমেয়াদে প্রশংসা করতে চান তা আজকের নিম্ন মূল্যায়নে হিমায়িত করা যেতে পারে এবং ভবিষ্যত কৃতজ্ঞতাকে 365 বছরব্যাপী ভবিষ্যত প্রজন্মের জন্য একটি রাজবংশীয় বিশ্বাসে স্থানান্তরিত করে। মূল্যহ্রাসযোগ্য সম্পত্তির জন্য, যেমন ভাড়ার রিয়েল এস্টেটের জন্য, PPF মূলধন লাভ দূরীকরণের জন্য এবং মূল্যহ্রাসযোগ্য রিয়েল এস্টেটের জন্য বর্ধিত অবমূল্যায়ন এবং বর্ধিতকরণের জন্য আয়কর মুক্ত "ভিত্তিতে স্টেপ আপ" এর সাথে "ফ্রিজ" এর সেরা এস্টেট ট্যাক্স ডিফারেলকে একত্রিত করে।
আপনি সময়ের সাথে সাথে মূল্য বৃদ্ধির প্রত্যাশিত সম্পদ শনাক্ত করেন, যার মধ্যে ঘনিষ্ঠভাবে অনুষ্ঠিত ব্যবসা, বিনিয়োগ পোর্টফোলিও এবং বিশেষত বন্ধক সহ রিয়েল এস্টেট অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে এবং তারপর সেই সম্পদগুলিকে এক বা একাধিক সীমিত অংশীদারিত্বে ("LP") অবদান রাখতে পারে যা দুটি শ্রেণীর সাথে প্রতিষ্ঠিত LP আগ্রহ:1) পছন্দের এলপি শেয়ারের একটি শ্রেণি; এবং 2) সাধারণ এলপি শেয়ারের একটি শ্রেণি।
আপনি পছন্দের LP শেয়ারগুলি রাখুন এবং তারপরে আপনি একটি নবগঠিত রাজবংশের ট্রাস্টের কাছে কিছু বা সমস্ত সাধারণ LP শেয়ার উপহার দেন বা বিক্রি করেন, যেমন আমাদের HYCET Trust™ (যার অর্থ হ্যাভ ইওর কেক অ্যান্ড ইট ইট টু)৷ এই ক্রিয়াটি বর্তমান মূল্যকে (পছন্দের এলপি শেয়ার দ্বারা) হিমায়িত করে যখন আপনি রাজবংশের ট্রাস্টে স্থানান্তরিত সাধারণ এলপি শেয়ারগুলিতে ভবিষ্যত উপলব্ধি স্থানান্তরিত করেন, যেভাবে আগামী প্রজন্মের জন্য এস্টেট ট্যাক্স এড়ানো যায়৷
এই কৌশলটিকে আরও ফোকাসে আনতে সাহায্য করার জন্য, আসুন একটি উদাহরণ দেখি যে কীভাবে একটি পরিবার এটিকে বাস্তবে প্রয়োগ করতে পারে। তাদের 70-এর দশকের এক দম্পতির বেশ কয়েকটি বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেট সম্পত্তি রয়েছে যেখান থেকে তারা ভাড়া আয় পান। তারা বছরের পর বছর ধরে বেশ কয়েকটি ট্যাক্স পিছিয়ে যাওয়া সেক 1031 এক্সচেঞ্জে নিযুক্ত হয়েছে তাই সম্পত্তির বন্ধকীগুলি তাদের "আয়কর" বেসকে ছাড়িয়ে গেছে। তারা আশা করে যে সম্পত্তিগুলির প্রশংসা অব্যাহত থাকবে এবং বর্তমান এস্টেটে সম্পত্তিগুলির "মূল্য হিমায়িত করার" দ্বারা অনুমোদিত হওয়া পর্যন্ত উপসংহারের উপর এস্টেট ট্যাক্সেশন পিছিয়ে দিতে চাই। অবশেষে, যখন তারা মারা যায়, তারা আয়কর মুক্ত "করের ভিত্তিতে ধাপে ধাপে" হারাতে চায় না তাই তাদের উত্তরাধিকারীরা ভাড়ার সম্পত্তির অবমূল্যায়ন গণনা করার জন্য উচ্চ করের ভিত্তিতে পেতে পারে যার ফলে ভবিষ্যতে ভাড়ার উপর আয়কর হ্রাস পায়। আয় সংক্ষেপে, তারা তাদের কেক খেতে চায় এবং এটি খেতে চায়।
এটা কি সম্ভব? এটা নিশ্চিত যে. বর্তমান কর আইনের অধীনে, উদার এস্টেট এবং উপহার কর ছাড়ের সাথে অংশীদারি কর নিয়মের সুবিধাগুলিকে একত্রিত করা এই দম্পতিকে আয় এবং এস্টেট কর সঞ্চয় উভয়ই অর্জন করতে দেয়৷
এই নিত্যদিনের সংকটের মাঝে বড় ছবিটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ। আপনি হয়তো জানেন যে 11.58 মিলিয়ন ডলারের উদার আজীবন ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় 1 জানুয়ারী, 2026-এ অর্ধেক কেটে যাবে এবং যদি এই নভেম্বরে হোয়াইট হাউসে কোনো পরিবর্তন হয়, তাহলে এস্টেট এবং উপহার ট্যাক্স ছাড় সম্পূর্ণভাবে বাতিল করা যেতে পারে বা ট্যাক্স হার বৃদ্ধি যখন ফিরে ঘূর্ণিত. তাছাড়া, সাম্প্রতিক $2 ট্রিলিয়ন উদ্দীপক প্যাকেজের জন্য অর্থ প্রদানে সহায়তা করার জন্য, এই উদার উপহার এবং এস্টেট ট্যাক্স ছাড়গুলি 2026 সালের আগে ভালভাবে ফিরিয়ে আনার জন্য দেখুন৷
মূল কথা হল এই বর্তমান সঙ্কট থেকে পুনরুদ্ধার করার পরে একবারে প্রজন্মের পরিকল্পনা করার সুযোগটি সম্ভবত পাওয়া যাবে না – তাই এখনই একটি কর্ম পরিকল্পনার সময়, বিশেষ করে যখন আপনি সময় এবং মনোযোগের সাথে ঘরের ভিতরে হাঙ্কার করছেন এই উৎসর্গ করতে. এবং আমরা পুনরুদ্ধার করব! নিরাপদে থাকুন এবং সুস্থ থাকুন।