দুটি সম্প্রতি প্রণীত আইন, সেটিং এভরি কমিউনিটি ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট (সিকিউর) অ্যাক্ট এবং করোনাভাইরাস এইড, রিলিফ, এবং ইকোনমিক সিকিউরিটি (কেয়ারস) অ্যাক্ট, কর্মক্ষেত্র অবসর পরিকল্পনা এবং ব্যক্তিগত অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMDs) প্রভাবিত করে এমন বিধান অন্তর্ভুক্ত করেছে। (IRAs)।*
2019 সালের শেষের দিকে পাস হওয়া নিরাপদ আইন, 1 জানুয়ারী, 2020 পর্যন্ত RMD-এর শুরুর বয়স 70½ থেকে বাড়িয়ে 72 করেছে। তারপর, এই বছরের মার্চ মাসে, CARES আইন 2020 ক্যালেন্ডার বছরের জন্য RMDs-কে সম্পূর্ণভাবে মওকুফ করেছে। এই মওকুফের মধ্যে এমনকি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী এবং সেইসাথে যারা 2019 সালে 70½ বছর বয়সী কিন্তু 2020 সাল পর্যন্ত তাদের প্রথম বিতরণের জন্য অপেক্ষা করেছিল তাদের অন্তর্ভুক্ত।
উভয় আইনের প্রভাব বিবেচনা করে, 2019 সালের শেষ নাগাদ আপনার বয়স 70½ বছর হয়ে গেলে, আপনার 2021 সালে আরএমডি নেওয়া আবার শুরু করা উচিত। (2021 সালে আপনাকে "ডবল" আরএমডি নিতে হবে না, শুধুমাত্র নিয়মিত গণনা করা পরিমাণ।) যদি 2019 সালের শেষ নাগাদ আপনার বয়স 70½ পূর্ণ হয়নি, আপনার বয়স 72 বছর হওয়ার পর বছরের 1 এপ্রিল পর্যন্ত আপনাকে আপনার প্রথম RMD নিতে হবে না।
2020 RMD ছাড়ের ফলে, অবসরপ্রাপ্তদের 2020 সালে কী করতে হবে সে সম্পর্কে প্রশ্ন থাকতে পারে। এখানে আপনার জন্য কিছু উত্তর রয়েছে।
মওকুফের "সুবিধা নেওয়ার" দ্বারা, আমরা আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার আরএমডি পরিমাণের চেয়ে কম অর্থ গ্রহণ করতে চাই। আপনি যদি অনেক লোকের মতো হন, তাহলে আপনি আপনার জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য এই বিতরণগুলির উপর নির্ভর করতে পারেন এবং আপনার অ্যাকাউন্ট থেকে যথারীতি অর্থ নেওয়া চালিয়ে যেতে পারেন।
কিন্তু আপনার খরচগুলি কভার করার জন্য যদি আপনার সেই সম্পূর্ণ পরিমাণের প্রয়োজন না হয়, তাহলে মওকুফ আপনাকে নমনীয়তা দেয়। অপ্রয়োজনীয় বিতরণ বাদ দিলে 2020 এর জন্য আপনার করযোগ্য আয় কমে যাবে। এটি করার ফলে মন্দার কারণে মূল্য কমে যাওয়া বিনিয়োগ বিক্রি করা এড়াতেও সাহায্য করতে পারে।
বিলম্বিত বিতরণ একটি ভাল ধারণা মত শোনাতে পারে, কিন্তু আপনি দীর্ঘমেয়াদী প্রভাব বিবেচনা করা উচিত. ডিস্ট্রিবিউশন না নিয়ে, আপনি এই বছর আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স কমাবেন না। এটি সম্ভাব্যভাবে আপনার ভবিষ্যত RMD-এর পরিমাণ বাড়িয়ে দিতে পারে। মনে রাখবেন যে আপনার RMD পরিমাণ আগের বছরের 31 ডিসেম্বর আপনার ব্যালেন্স এবং আপনার আয়ুর উপর ভিত্তি করে, তাই আপনার বয়স বাড়ার সাথে সাথে একটি উচ্চ শতাংশের প্রয়োজন হয়। সম্ভাব্য উচ্চ ভারসাম্য এবং উচ্চতর প্রত্যাহার শতাংশের সংমিশ্রণ আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে এবং/অথবা ভবিষ্যতের বছরগুলিতে উচ্চতর মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম ট্রিগার করতে পারে৷
এটি মাথায় রেখে, আপনি একটি মধ্য-স্থল পদ্ধতি বিবেচনা করতে পারেন। এর অর্থ হতে পারে এই বছর একটি বিতরণ গ্রহণ করা কিন্তু এটি এমন পরিমাণে সীমিত করা যা আপনাকে উচ্চ কর বন্ধনীতে নিয়ে যাবে না বা উচ্চতর মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম ট্রিগার করবে না।
IRS 23 জুন এই বিষয়ে নির্দেশিকা জারি করেছে৷ ফলস্বরূপ, 2020 সালে নেওয়া বিতরণগুলিকে RMD হিসাবে বিবেচনা করা হত (যদি কেয়ারস অ্যাক্ট বা সিকিউর অ্যাক্টের জন্য না হয়) রোল ব্যাক করা যেতে পারে বা একটি যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টে পরিশোধ করা যেতে পারে৷ 2020 সালে আপনার অ্যাকাউন্টে বিতরণটি ফেরত দেওয়ার অর্থ হল আপনাকে আপনার 2020 ফেডারেল আয়কর রিটার্নে অর্থ অন্তর্ভুক্ত করতে হবে না। নতুন নির্দেশিকা নির্দিষ্ট রোলওভারের জন্য সময়সীমাকে বিতরণের 60 দিনের পরে বা 31 অগাস্ট পর্যন্ত প্রসারিত করে৷ মনে রাখবেন যে আপনি একটি কর্মক্ষেত্র অবসর পরিকল্পনায় একটি পরোক্ষ রোলওভার করার অনুমতি পেতে পারেন, তবে শুধুমাত্র যদি নির্দিষ্ট পরিকল্পনাটি সেট আপ করা হয় পরোক্ষ রোলওভার গ্রহণ করুন।
সর্বশেষ আইআরএস নির্দেশিকা বিনিয়োগকারীদের দ্বারা প্রকাশ করা বিভিন্ন উদ্বেগের সমাধান করে। প্রথমত, এটি এখন যেকোন ডিস্ট্রিবিউশনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য যা 2020 সালে RMD হত, শুধুমাত্র 1 ফেব্রুয়ারির পরে নয়। নির্দেশিকাটি 2020 সালে 70½ বছর বয়সী ব্যক্তিদের দ্বারা নেওয়া বিতরণের একটি রোলওভারের অনুমতি দেয়, যা সিকিউর অ্যাক্টের আগে RMD ছিল। 2020 RMD-এর রোলওভারগুলি এখন IRA-এর স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীদের জন্যও উপলভ্য, যতক্ষণ না 31 আগস্ট, 2020-এর মধ্যে বিতরণকারী IRA-কে পরিশোধ করা হয়। যদি পরিশোধ করা হয় সরাসরি বিতরণকারী IRA-তে ফেরত দেওয়া হয়, তাহলে পরিশোধ করা হবে প্রতি 12 মাসে একটি রোলওভারের সীমাবদ্ধতার বিরুদ্ধে গণনা করা হবে না। এটি সেই লোকেদের জন্য সহায়ক যারা ইতিমধ্যেই গত 12 মাসে একটি রোলওভার সম্পূর্ণ করেছেন৷
আপনার যদি জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট বিতরণের প্রয়োজন হয়, তাহলে আপনি বাজারের পরিবেশ বিবেচনা করতে পারেন কী থেকে বিনিয়োগ করা হবে। বর্তমান পরিস্থিতিও কখন টাকা তুলতে হবে সে বিষয়ে আপনার সিদ্ধান্ত জানাতে পারে, তবে মনে রাখবেন যে বাজারের সময় করা কঠিন।
আপনার খরচ মেটাতে ডিস্ট্রিবিউশন থেকে অর্থের প্রয়োজন না হলে, বাজারের পরিবেশ সম্ভবত ততটা সমালোচনামূলক নয়। ধরুন আপনি দীর্ঘমেয়াদী ট্যাক্স-পরিকল্পনার উদ্দেশ্যে 2020 সালে হ্রাসকৃত বন্টন নেওয়ার "মাঝারি স্থল" পদ্ধতি গ্রহণ করেছেন। এই পরিস্থিতিতে, আপনি সেই অর্থগুলি একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করতে পারেন — আপনি যদি চান অবসর অ্যাকাউন্টে যে বিনিয়োগগুলি ব্যবহার করেছেন তার অনুরূপ বা অভিন্ন কিছুতে। অনুরূপ বিনিয়োগের মিশ্রণ বজায় রাখার মাধ্যমে, আপনি বছরের ব্যবধানে বাজারের অবস্থার গুরুত্ব কমিয়ে আনেন।
আপনি যদি আপনার খরচগুলি কভার করার জন্য RMD-এর উপর নির্ভর না করেন, আপনি একটি রথ রূপান্তর বিবেচনা করতে পারেন। সেই কৌশলটির সাহায্যে, আপনি এখন রূপান্তরের উপর কর দিতে হবে, কিন্তু Roth IRA থেকে নেওয়া যোগ্য বিতরণগুলি পরে কর-মুক্ত। আপনি যদি এখন তুলনামূলকভাবে কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকেন তবে এটি অর্থপূর্ণ হবে, তবে আপনি বা আপনার সুবিধাভোগীরা পরে উচ্চ করের হারের সম্মুখীন হতে পারেন।
সাম্প্রতিক বছরগুলিতে তিনটি উন্নয়ন হয়েছে যা এই বছর রথের রূপান্তরগুলিকে আকর্ষণীয় করে তুলতে পারে৷
৷এই নিয়ন্ত্রক কারণগুলি ছাড়াও, বাজারের অবস্থা প্রভাবিত করতে পারে যে একটি রথ রূপান্তর অর্থপূর্ণ কিনা। আপনি যদি বিশ্বাস করেন যে বাজারগুলি কম এবং বৃদ্ধির জন্য প্রস্তুত, তাহলে এটি আপনাকে রথ রূপান্তর করার জন্য আরও প্রবণ করে তুলবে। কিন্তু আবার, মনে রাখবেন যে বাজারের সময় করা কঠিন।
একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) সহ, যাদের বয়স 70½ বা তার বেশি তারা প্রতি বছর একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে একটি ঐতিহ্যগত IRA থেকে সরাসরি $100,000 পর্যন্ত বিতরণ করতে পারে। QCD গুলি আপনার RMD তে গণনা করতে পারে এবং আপনার করযোগ্য আয়ের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত হবে না। এই ক্ষেত্রে, যদিও, সেগুলিকে আইটেমাইজড ডিডাকশন হিসাবে গণনা করা যাবে না৷
৷সাধারণত, দাতব্য মনের লোকেদের জন্য এটি একটি চমৎকার কৌশল, বিশেষ করে যারা সাধারণত কাটছাঁটকে আইটেমাইজ করেন না তাদের জন্য। 2020 সালে, আরএমডি মওকুফ করা হলে, আপনি এখনও একটি QCD কার্যকর করতে পারেন। যাইহোক, আপনার করযোগ্য আয় তার চেয়ে কম হবে না যদি আপনি শুধুমাত্র একটি বন্টন না নেওয়া বেছে নেন। তবে এই বছরের একটি QCD আপনার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স কমিয়ে দেবে এবং সেইজন্য আপনার এবং আপনার সুবিধাভোগীদের জন্য ভবিষ্যতের আরএমডি।
দাতব্য হওয়ার সবচেয়ে কর-কার্যকর উপায় আপনার পরিস্থিতির উপর নির্ভর করবে। আপনি অবসর অ্যাকাউন্টের বাইরে অবদান রাখা ভাল হতে পারে, যাতে আপনি কেটে নেওয়া আইটেমাইজ করতে পারেন। করযোগ্য অ্যাকাউন্ট থেকে প্রশংসিত বিনিয়োগ দান করা প্রায়শই একটি কর-দক্ষ কৌশল।
সমস্ত বিষয় বিবেচনা করা হয়েছে, খরচের জন্য আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট থেকে বড় বন্টন না করা 2020 সালে একটি ঈর্ষণীয় অবস্থান। পরিস্থিতির সর্বাধিক সুবিধা পেতে একজন কর পেশাদারের সাথে কথা বলার বিবেচনা করুন। এটি আপনাকে এই কঠিন সময়ে পরিবার, আপনার সম্প্রদায় বা দাতব্য সংস্থাকে সাহায্য করার আরও ক্ষমতা দিতে পারে যা আপনার কাছে গুরুত্বপূর্ণ।
* রথ আইআরএ-এর আসল মালিকদের আরএমডি নেওয়ার দরকার নেই।
এই উপাদানটি শুধুমাত্র সাধারণ এবং শিক্ষাগত উদ্দেশ্যে প্রস্তুত করা হয়েছে৷ এই উপাদানটি বিনিয়োগ, বিনিয়োগ কৌশল বা অ্যাকাউন্টের ধরন সম্পর্কিত সুপারিশ প্রদান করে না। এটি কোনও নির্দিষ্ট বিনিয়োগকারীর প্রয়োজনের জন্য পৃথক নয় এবং কোনও নির্দিষ্ট বিনিয়োগের পদক্ষেপ আপনার জন্য উপযুক্ত বলে প্রস্তাব করার উদ্দেশ্যে নয় বা এটি বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নেওয়ার প্রাথমিক ভিত্তি হিসাবে কাজ করার উদ্দেশ্যে নয়। T. Rowe Price, এর সহযোগীরা এবং এর সহযোগীরা আইনি বা ট্যাক্স পরামর্শ প্রদান করে না। এই উপাদানে থাকা কোনো ট্যাক্স-সম্পর্কিত আলোচনা, কোনো সংযুক্তি/লিঙ্ক সহ, ব্যবহার করার উদ্দেশ্যে বা লেখা নয়, এবং ব্যবহার করা যাবে না, (i) কোনো ট্যাক্স জরিমানা এড়ানো বা (ii) প্রচার, বিপণন বা সুপারিশ করার উদ্দেশ্যে অন্য কোনো পক্ষের কাছে এখানে সম্বোধন করা কোনো লেনদেন বা বিষয়। এই উপাদানে উত্থাপিত যে কোনো আইনি বা ট্যাক্স সংক্রান্ত সমস্যা সম্পর্কে অনুগ্রহ করে আপনার স্বাধীন আইনি পরামর্শদাতা এবং/অথবা পেশাদার ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন৷