যারা অবসরের কাছাকাছি আসছেন, তাদের জন্য সঠিক পরিকল্পনার পদক্ষেপ নেওয়া আরও বেশি গুরুত্বপূর্ণ, কর্মশক্তি ছেড়ে যাওয়ার সময়সীমার সংকীর্ণতার কারণে। এই চলতি বছরটি আপনার অবসর গ্রহণের লক্ষ্যগুলি অর্জনে সহায়তা করার জন্য পরিকল্পনার সুযোগ নিয়ে আসে যা আগামী বছর উপলব্ধ নাও হতে পারে, কারণ আয়করের হার বাড়তে পারে, বিশেষ করে বিভিন্ন COVID-19 ত্রাণ প্যাকেজের জন্য প্রদত্ত উদ্দীপনার পরিমাণের কারণে।
একটি সম্ভাব্য কৌশল, সাধারণত কম করের হার এবং অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা পরিচালনাকারী আইনগুলিতে সাম্প্রতিক পরিবর্তনের প্রেক্ষিতে, আপনার বর্তমান প্রিটাক্স অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিকে রথে রূপান্তর করা হচ্ছে।
ট্যাক্স কাটস অ্যান্ড জবস অ্যাক্ট (TCJA), যা 2017 সালের শেষের দিকে আইনে স্বাক্ষরিত হয়েছিল, ফলে বেশিরভাগ লোকের জন্য করের হার কম হয়েছে। আপনি কিভাবে এই কম হার সুবিধা নিতে পারেন? একটি উপায় হল আপনার প্রিটাক্স রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্টগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা৷
৷রথ আইআরএ অবসরপ্রাপ্তদের জন্য সহায়ক কারণ তাদের কাছ থেকে যোগ্য উত্তোলন করমুক্ত, ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর বিপরীতে। যেহেতু প্রথাগত আইআরএ এবং অন্যান্য প্রিট্যাক্স অবসর অ্যাকাউন্টগুলিতে অবদান রাখা তহবিলগুলি এখনও ট্যাক্স করা হয়নি, সাধারণত অবসরে তাদের থেকে প্রত্যাহার করা সমস্ত তহবিল সাধারণ আয় করের অধীন। এই ট্যাক্সের পরিণতি একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির খরচ করার ক্ষমতা হ্রাস করতে পারে এবং তাদের সঞ্চয়ের পরিমাণ হ্রাস করতে পারে।
উদাহরণ স্বরূপ, ধরা যাক একজন অবসরপ্রাপ্ত, লিজ, বয়স 65, তার প্রিট্যাক্স IRA থেকে জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য $50,000 প্রয়োজন, এবং - সরলতার জন্য - এটিই বছরের জন্য তার একমাত্র আয়৷ উপরন্তু, তিনি অবিবাহিত এবং স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন ব্যবহার করেন। 2020 সালে তার ফেডারেল ট্যাক্স হবে প্রায় $4,315, যা তাকে $45,685 করের পরে রেখে দেবে। যদি সে ট্যাক্সের পরে $50,000 নেট করতে চায়, তাহলে তাকে অতিরিক্ত $5,208, বা মোট $55,208 প্রত্যাহার করতে হবে। এই উদাহরণটি শুধুমাত্র ফেডারেল ট্যাক্সের প্রভাবকে প্রতিফলিত করে, এবং যদি তিনি উল্লেখযোগ্য রাজ্য আয়কর সহ এমন রাজ্যে থাকেন তবে করের প্রভাব আরও খারাপ হবে৷
এই ট্যাক্স উদ্বেগগুলির সাথে, একটি রথ রূপান্তর ব্যবহার করা অনেক বোধগম্য হতে পারে, বিশেষ করে বর্তমান নিম্ন করের হার দেওয়া। প্রথাগত আইআরএ থেকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তরের ফলে তাৎক্ষণিক করের দায় হবে, যেহেতু রূপান্তরিত যে কোনো প্রিট্যাক্স পরিমাণ আয় হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করা হবে — কিন্তু তারপরে একটি রথ অ্যাকাউন্ট কতটা বৃদ্ধি পায় তা বিবেচনা না করেই, এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে তোলা সাধারণত কর-মুক্ত ( বিশেষ করে যদি রথ আইআরএ প্রত্যাহার করার পাঁচ বছর আগে সেট আপ করা হয় এবং অংশগ্রহণকারীদের বয়স 59½ এর বেশি হয়)। সুতরাং, আমাদের আগের উদাহরণের মতো, যদি একজন ব্যক্তির জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য $50,000 এর প্রয়োজন হয়, তবে তাকে শুধুমাত্র সেই পরিমাণটি প্রত্যাহার করতে হবে, এবং করের জন্য অ্যাকাউন্টে আর কিছুই নয়।
যদিও রথ আইআরএ রূপান্তরগুলি বিস্তৃত পরিসরের লোকেদের উপকার করতে পারে, সেগুলিকে নিম্নলিখিত ব্যক্তিদের দ্বারা সবচেয়ে দৃঢ়ভাবে বিবেচনা করা উচিত:
আগেকার ব্যক্তি একটি ধারাবাহিক রূপান্তর পরিচালনা করতে পারে, তারা তাদের কাছ থেকে নেওয়া ট্যাক্সকে "প্রসারিত" করতে পারে। এবং সময়ের সাথে সাথে তারা যত বেশি রথ-এ রূপান্তর করতে পারে, পরবর্তীতে তারা ততই ভালো হতে পারে কারণ তাদের ঐতিহ্যগত আইআরএগুলিকে টেনে আনলে অবসর গ্রহণের সময় বড় প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMDs) নেওয়ার সম্ভাব্য উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স প্রভাব এড়াতে সহায়তা করবে। আরএমডিগুলিকে এখন 72 বছর বয়সে ঠেলে দেওয়া হচ্ছে (সিকিউর আর্টের অধীনে), অংশগ্রহণকারীদের এখন একটি রূপান্তর কৌশলের সুবিধা সর্বাধিক করার জন্য প্রায় আরও দুই বছর সময় আছে।
বর্তমান ট্যাক্স হারের সাথে রূপান্তর করার সুবিধাটি নিম্নলিখিত উদাহরণ দ্বারা চিত্রিত করা হয়েছে:ধরা যাক একটি দম্পতি যাদের ফাইলিং স্ট্যাটাস বিবাহিত তারা যৌথভাবে ফাইল করার বর্তমান করযোগ্য আয় $180,000, যার অর্থ বর্তমান কর আইনের অধীনে তাদের সর্বোচ্চ করের হার 24% . যদি তাদের করযোগ্য আয় $326,600-এর উপরে বৃদ্ধি পায়, তাহলে তাদের শীর্ষ হার উল্লেখযোগ্যভাবে লাফিয়ে উঠবে, 8 শতাংশ পয়েন্ট দ্বারা, 32% এর শীর্ষ হারে। এটি দেখার আরেকটি উপায় হল এই দম্পতি তাদের আয় $146,000 এর একটু বেশি বাড়িয়ে দিতে পারে এবং এখনও 24% বন্ধনীতে থাকতে পারে। যদি এই দম্পতি তাদের IRA অ্যাকাউন্টের $100,000 একটি Roth IRA তে রূপান্তর করার সিদ্ধান্ত নেয়, তাহলে তাদের মোট করযোগ্য আয় হবে $280,000, তাদের সর্বোচ্চ করের হার 24% এ থাকবে। 2017 সালে যদি দম্পতি এই রূপান্তরটি করে থাকেন (আগের ট্যাক্স আইনের অধীনে) তাহলে এটির সাথে তুলনা করুন, তাদের শীর্ষ করের হার 33% বা 9 শতাংশ পয়েন্ট বেশি হত৷
রথ রূপান্তর বিবেচনা করার আরেকটি কারণ হল উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ বা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি কীভাবে বিতরণ করা হবে তা সিকিউর অ্যাক্টের ফলে নেতিবাচক পরিবর্তন। পূর্ববর্তী আইনের অধীনে, যদি একজন IRA মালিক মারা যান এবং তারা এই অ্যাকাউন্টগুলি পাওয়ার জন্য একজন নন-পত্নী সুবিধাভোগীকে মনোনীত করেন, যদিও সুবিধাভোগীকে করযোগ্য বন্টন নেওয়ার প্রয়োজন ছিল, তারা এই বন্টনগুলিকে তার জীবনের প্রত্যাশার উপর "প্রসারিত" করতে পারে। পি>
2020 সাল থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA প্রাপ্ত সুবিধাভোগীদের সেই বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে সমস্ত অর্থ উত্তোলন করতে হবে যাতে আসল IRA অংশগ্রহণকারীর মৃত্যুর তারিখের 10 তম বার্ষিকী রয়েছে বলে নিরাপত্তা আইন এটিকে পরিবর্তন করেছে। এটি 10-বছরের উইন্ডোর মধ্যে করযোগ্য উত্তোলন ত্বরান্বিত করে একটি ইতিমধ্যেই কর-অদক্ষ আইটেমকে আরও অদক্ষ করে তোলে। যদি একজন 40 বছর বয়সী একজন IRA উত্তরাধিকার সূত্রে পেয়ে থাকেন, তাহলে আগে তারা তার আয়ুষ্কালের উপর প্রত্যাহার করতে সক্ষম হবেন, যা 40 বছরের বেশি হতে পারে। নতুন আইনের অধীনে, বিতরণগুলি এখন 10 বছরের সময়সীমায় ত্বরান্বিত করা হয়েছে। একটি রথ রূপান্তর অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার জন্য সেই 10-বছরের প্রত্যাহারের নিয়মের প্রভাবকে কমিয়ে দেবে, যেহেতু উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া Roth IRA থেকে ট্যাক্স-মুক্ত প্রত্যাহার অংশগ্রহণকারীর সন্তানদের জন্যও প্রসারিত হবে।
COVID-19 মহামারীর প্রতিক্রিয়া হিসাবে, কেয়ারস আইনটি এই বছরের মার্চ মাসে আইনে স্বাক্ষরিত হয়েছিল। এই আইনের প্রধান বিধানগুলির মধ্যে একটি ছিল নির্দিষ্ট অবসর অ্যাকাউন্ট (যেমন, সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা এবং IRAs) থেকে 2020 কর বছরের জন্য RMDs স্থগিত করা। এই স্থগিতাদেশটি IRA মালিকদের এই বছর আরএমডি গ্রহণ এড়াতে অনুমতি দেয় যাতে IRAs (বা অন্যান্য অবসর অ্যাকাউন্ট) বর্তমান মহামারীর কারণে বাজারের প্রতিকূল অবস্থার কারণে হারানো মান পুনরুদ্ধার করতে সহায়তা করে। RMD-এর এই সাসপেনশন একটি রথ রূপান্তর অনুশীলন করার একটি অনন্য সুযোগ প্রদান করে।
যে বছরগুলিতে RMD-এর প্রয়োজন হয়, আপনি যদি আপনার IRA-এর একটি অংশকে Roth-এ রূপান্তর করতে চান, তাহলে পরিমাণগুলি রূপান্তর করার আগে আপনাকে অবশ্যই RMD সন্তুষ্ট করতে হবে। রথ রূপান্তরটি যত্ন সহকারে পরিকল্পনা করা দরকার কারণ এর ফলে প্রচুর পরিমাণে তোলা হয় (RMD এবং অতিরিক্ত পরিমাণে রূপান্তর করতে হবে) এবং উল্লেখযোগ্য আয়কর যেহেতু এই অতিরিক্ত আয় একজন ব্যক্তিকে উচ্চ আয়কর বন্ধনীতে রাখতে পারে। যদিও এই বছর, যেহেতু আরএমডি স্থগিত করা হয়েছে, একজন ব্যক্তি তাদের আরএমডি প্রয়োজনীয়তা সন্তুষ্ট না করে অবিলম্বে একটি পরিমাণকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে পারে। তাহলে ধরা যাক একজন ব্যক্তির সাধারণ বার্ষিক RMD হল $50,000। এই বছর, কেয়ারস অ্যাক্টের RMD-এর স্থগিতাদেশের কারণে, তিনি সাধারণত $50,000 তোলার প্রয়োজনীয়তা নিতে পারেন এবং সেই পরিমাণকে রথ রূপান্তরে রূপান্তর করতে পারেন।
আপনি যদি নির্ধারণ করতে চান যে একটি রথ রূপান্তর উপকারী হবে কিনা, প্রথম ধাপ হল আপনার সম্পদ উপদেষ্টার সাথে যোগাযোগ করা। আপনার বর্তমান আর্থিক পরিস্থিতি এবং দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্যের ভিত্তিতে একটি রূপান্তর করা উপযুক্ত কিনা তা নির্ধারণ করতে তিনি আপনাকে সাহায্য করতে পারেন।