প্রথাগত আইআরএগুলি 46 বছর ধরে চলে আসছে, 1974 সালে কংগ্রেস দ্বারা পাস করা কার্যকরী আইনের সাথে! রথ আইআরএগুলি 1997 সালে সেই বছরের সুদূরপ্রসারী করদাতা ত্রাণ আইনের অংশ হিসাবে শুরু হয়েছিল। সময়ের সাথে সাথে অনেক নিয়ম ও প্রয়োজনীয়তা পরিবর্তন করা হয়েছে, যেমন প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMDs) এবং এটি সম্ভবত লক্ষ লক্ষ আমেরিকানদের চাহিদা মেটানোর জন্য আরও পরিবর্তন করা হবে যাদের অবসরকালীন আয়ের প্রাথমিক উৎস IRAs-এ রয়েছে। .
যা নিশ্চিত তা হল আইআরএ-এর গুরুত্ব - প্রথাগত, রথ বা স্ব-নির্দেশিত হোক - হ্রাস পাবে না বরং বাড়তে থাকবে। এটা মনে রাখা দরকার যে এমপ্লয়ি বেনিফিট রিসার্চ ইনস্টিটিউটের মতে, 25.8 মিলিয়ন IRA-এর মধ্যে তারা পর্যালোচনা করেছে, মোট সম্মিলিত সম্পদ $24.6 ট্রিলিয়ন ছাড়িয়ে গেছে।
বেশিরভাগ IRA-এর জন্য প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMDs) সম্পর্কিত বর্তমান অবস্থার একটি দ্রুত পর্যালোচনা করা হচ্ছে। সহজ কথায়, সম্প্রতি প্রণীত সিকিউর অ্যাক্টে বলা হয়েছে যে বাধ্যতামূলক RMDs (আগে 70.5) এর বয়স 72 বছর বয়সে উন্নীত করা হবে; এবং 2020 সালের COVID-19 সম্পর্কিত কেয়ার অ্যাক্ট 2020 সালে যেকোনও IRA-এর জন্য RMDs মওকুফ করেছে। এই বিষয়ে প্রশ্নগুলির জন্য আপনার ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন।
বিগত বেশ কয়েক বছর ধরে, জ্ঞাত বিনিয়োগকারীরা একটি স্ব-নির্দেশিত IRA (SDI) এর মাধ্যমে তাদের হোল্ডিংয়ে বিকল্প বিনিয়োগ সম্পদ স্থাপনে ক্রমশ আগ্রহী হয়ে উঠেছে। এই অবসর বিনিয়োগের যানবাহনগুলি সাধারণত বিস্তৃত পরিসরে বিনিয়োগের বিকল্পগুলি ধারণ করে এবং যেমন, বৈচিত্র্যের উদ্দেশ্যে ভাল। শৌখিন ব্যক্তিরা প্রায়শই এগুলি ব্যবহার করেন, অথবা যারা এমন একটি কারণ বা শিল্পের সাথে গভীর সংযোগ রাখেন যা তারা ভালভাবে বোঝেন এবং যেখানে তারা মনে করেন যে তাদের বিনিয়োগ উভয়ই প্রভাব ফেলতে পারে এবং গড় ROI তৈরি করতে পারে।
SDI-গুলি প্রথাগত IRAs বা Roth IRAs-এর মতো একই যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তা ভাগ করে কিন্তু রিয়েল এস্টেট, মূল্যবান ধাতু, খনিজ অধিকার, LLC স্বার্থ এবং এমনকি ক্রিপ্টোকারেন্সির মতো সম্পদের সমন্বয়ে গঠিত। তাদের অপ্রচলিত সম্পদ ধারণ করতে ইচ্ছুক একজন কাস্টোডিয়ানের প্রয়োজন, এবং কিছু সম্পদ আছে যা যোগ্য নয়, যেমন সংগ্রহযোগ্য, জীবন বীমা বা একটি প্রাথমিক বাসস্থান। সাধারণভাবে SDI-এর ঝুঁকি বেশি থাকে কারণ তারা মূলত কম তরল সম্পদের সমন্বয়ে গঠিত। এগুলি আরও ব্যয়বহুল, কারণ আমি পরে ব্যাখ্যা করব, এবং পরিচালনা করা আরও জটিল৷
৷একটি SDI এর উপর নিয়ন্ত্রণ স্থাপন এবং বজায় রাখার সাথে অনেকগুলি সমস্যা জড়িত, যার মধ্যে রয়েছে:
এই সমস্যাগুলি এবং অন্যান্যগুলির জন্য, SDI বিনিয়োগকারীকে SDI সেট আপ এবং পরিচালনা করার জন্য প্রয়োজনীয় সময় এবং প্রচেষ্টার প্রশংসা করতে হবে এবং বই, রেকর্ড এবং ফাইলিংগুলির সময়মত এবং সঠিক রক্ষণাবেক্ষণে উপস্থিত থাকার শৃঙ্খলা থাকতে হবে৷
একবার একটি SDI প্রতিষ্ঠিত হলে, বিনিয়োগের কার্যক্রম পরিচালনার চ্যালেঞ্জও রয়েছে, যার মধ্যে রয়েছে:
একটি SDI সম্পর্কে আমার ক্লায়েন্টদের সাথে কথা বলার সময়, কথোপকথনটি প্রথমে বৈচিত্র্যের গুরুত্ব নিয়ে আলোচনা করে, এবং তারপর SDI প্রতিষ্ঠা করতে এবং প্রত্যাশা সেট করার জন্য একটি রোডম্যাপ তৈরিতে চলে যায়। প্রায়শই এই ধাপে আমরা আবিষ্কার করি যে ক্লায়েন্টের একটি বিনিয়োগের আবেগ, একটি স্থায়ী আগ্রহ বা শখ আছে যা সে বিনিয়োগ করতে পারে যখন আমি এটা দেখি।
SDI সেট আপ করার খুব বেশি সময় পরে, ক্লায়েন্টদের সাথে আমার কথোপকথন কৌশলগত পদক্ষেপের প্রভাব মূল্যায়নের দিকে চলে যায়। এই পর্যায়ে আমি যে প্রশ্নটি পেয়েছি তা হল, “আমি আমার বিনিয়োগ দিয়ে এটি করতে চাই। আমি এটা কিভাবে করব?" ট্যাক্স অ্যাকাউন্ট্যান্ট হিসাবে আমার কাছ থেকে বা বিনিয়োগ উপদেষ্টা বা অ্যাটর্নির কাছ থেকে পরামর্শ চাওয়া সবসময়ই একটি স্মার্ট পদক্ষেপ।
তারপরে কথোপকথনটি শেষ পর্যন্ত একটি বিতরণে স্থানান্তরিত হয় এবং প্রয়োজনীয়তা পূরণ এবং অন্তর্নিহিত ডকুমেন্টেশন সুরক্ষিত করার জন্য জড়িত পদক্ষেপগুলি। এই চূড়ান্ত পদক্ষেপের জন্য স্পষ্টভাবে উপলব্ধি করা, এবং এর জন্য প্রস্তুত হওয়ার জন্য সময় নেওয়া, আমি উপরে যে শৃঙ্খলার কথা বলেছি তার একটি উদাহরণ৷
এসডিআইগুলি হল আর্থিক দক্ষতার সাথে জ্ঞাত বিনিয়োগকারীদের জন্য যাদের লোকসান সহ্য করার উপায় এবং আপ এবং ডাউন মার্কেটের মাধ্যমে তাদের বিনিয়োগ দেখার শৃঙ্খলা রয়েছে। যদি সেই ব্যক্তিত্বের প্রতিকৃতি আপনার সাথে মানানসই হয়, তাহলে সম্ভবত আপনার উপদেষ্টাদের সাথে সেই SDI কথোপকথন করা উচিত।