গত এক বছরে, আপনি কি নিজেকে প্রশ্ন করেছেন, "উভয় পক্ষের তত্ত্বাবধানে জমা হওয়া জাতীয় ঋণের জন্য আমরা কীভাবে পরিশোধ করব?" আমি জানি আপনারা কেউ কেউ মহামারীর আগেও এই প্রশ্নটি জিজ্ঞাসা করেছিলেন। ফেডারেল সরকার 2002 সাল থেকে বার্ষিক ঘাটতি চালাচ্ছে, 2020 সালে অতিরিক্ত লাল কালি মোট $3 ট্রিলিয়নেরও বেশি।
তাই যেখানে আমরা এখানে থেকে যান? ফেডারেল সরকারের প্রতিকারের মধ্যে উচ্চ কর, কম খরচ বা উভয়ই অন্তর্ভুক্ত। রাজনৈতিক স্পেকট্রামের ডানদিকের লোকেরা বলতে পারে উচ্চতর কর নয় তবে ব্যয় হ্রাস করবে এবং বাম দিকের লোকেরা এটিকে পরিবর্তন করবে। সুতরাং, যদি আমাদের নির্বাচিত প্রতিনিধিরা আপোষ করে, তাহলে আমাদের উভয়ের মিশ্রণের সম্ভাবনা রয়েছে।
উচ্চ কর সম্ভাব্যভাবে রাস্তায় নেমে আসার সাথে, এটি আগামী কয়েক বছরে একটি কৌশলগত রথ রূপান্তর বিবেচনা করা মূল্যবান হতে পারে। আমি আপনাকে মনে করিয়ে দেব যে 2017 সালে কংগ্রেস দ্বারা পাস করা ট্যাক্স সংস্কার প্রান্তিক ট্যাক্স বন্ধনী হ্রাস করেছে, তবে একটি সূর্যাস্ত ধারা অন্তর্ভুক্ত করেছে যা কংগ্রেসের পদক্ষেপের অনুপস্থিতিতে 2026 সালে বন্ধনীগুলিকে 2017 স্তরে ফিরিয়ে দেবে। যদি তা হয়, এখন 12% বন্ধনীতে থাকা লোকেরা 15% বন্ধনীতে ফিরে যাবে, এবং 22% থেকে 25%-এ এবং আরও অনেক কিছুতে ফিরে যাবে। ইতিহাসের সাপেক্ষে, আমরা আজ কম করের পরিবেশে আছি। উপরে উল্লিখিত ঘাটতিগুলির সাথে, ট্যাক্স গড়ে একটি প্রত্যাবর্তন কার্ডগুলিতে হতে পারে৷
সুতরাং, একটি রথ আইআরএ বিবেচনা করুন। একটি Roth-এ অবদান/রূপান্তরগুলি ট্যাক্সের পরে যায় এবং চিরকালের জন্য করমুক্ত হয়৷ যদি একজন বিনিয়োগকারী একটি কৌশলগত রথ রূপান্তর পরিকল্পনা তৈরি করে, তবে তারা একটি প্রিট্যাক্স প্ল্যান (যেমন, ঐতিহ্যগত আইআরএ, প্রিট্যাক্স 401(কে), ইত্যাদি) থেকে ডলার স্থানান্তর (রূপান্তর) করে। এই রূপান্তর একটি করযোগ্য ইভেন্ট ট্রিগার. আপনি যদি একটি ঐতিহ্যগত IRA থেকে $50,000 একটি Roth এ রূপান্তর করেন, তাহলে আপনি সেই বছর আপনার ট্যাক্স রিটার্নে $50,000 আয় যোগ করবেন। ট্যাক্স বিলের কারণে অনেক লোক বোধগম্যভাবে এতে পিছু হটে। এটি নিঃসন্দেহে স্বল্প-মেয়াদী করের বোঝা, কিন্তু রথ ডলারের কর-মুক্ত বৃদ্ধির দীর্ঘমেয়াদী কর লাভের বিপরীতে এটি অবশ্যই ওজন করা উচিত।
কেস এবং পয়েন্ট, কয়েক বছর আগে, আমার একজন ক্লায়েন্ট 64 বছর বয়সে অবসর নিয়েছিলেন। তিনি তার সমস্ত প্রিটাক্স বিনিয়োগের জন্য উদ্বিগ্ন ছিলেন, যার জন্য তাকে 70 বছর বয়সে IRA প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) সন্তুষ্ট করার জন্য বিতরণ করা শুরু করতে হবে ( যেহেতু 72 বছর বয়সে পরিবর্তিত হয়েছে)। তিনি জানতেন যে RMD-এর সাথে, তিনি সম্ভবত তার বাকি জীবনের জন্য একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে থাকবেন৷
তাই, তিনি তার বর্তমান ট্যাক্স ব্র্যাকেটে কতটা "রুম" আছে তার পরিকল্পনা করেছিলেন — পরবর্তী উচ্চ বন্ধনীতে যাওয়ার আগে — এবং রথ রূপান্তর দিয়ে এটি "পূর্ণ" করেছিলেন৷ তিনি চার বছরের জন্য বাৎসরিক $50,000 রূপান্তর করেন এবং রূপান্তরিত পরিমাণ থেকে ট্যাক্স আটকে রাখার বিপরীতে সঞ্চয় সহ সেই ট্যাক্স বিল পরিশোধ করার প্রয়োজনীয়তা স্বীকার করেন। তিনি একটি উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স বিলের সম্মুখীন হয়েছেন কিন্তু এখন তার একটি উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স-মুক্ত রথ অ্যাকাউন্ট রয়েছে যার একেবারেই কোনো RMD নেই। এবং যেহেতু তার প্রিট্যাক্স পোর্টফোলিও রূপান্তরের কারণে $200,000 কম, তাই তার ভবিষ্যত আরএমডিও কম হবে।
স্পষ্টতই, এই ধারণার ভিত্তি আপনার ভবিষ্যত অবসরকালীন আয়ের একটি অনুমান এবং কর কোথায় যাচ্ছে তার অনুমান। আপনি যদি RMD-এর কারণে রাস্তার নিচে একটি উচ্চ কর বন্ধনীর মুখোমুখি হন, তাহলে একটি কৌশলগত রথ রূপান্তর অর্থবোধ করতে পারে। আপনি যদি অবসর গ্রহণের সময় আপনার আয় বৃদ্ধির পূর্বাভাস না পান তবে আপনি বিশ্বাস করেন ব্যক্তিদের জন্য কর বৃদ্ধি পাচ্ছে, তারপর রথ রূপান্তর ধারণাটি বাধ্যতামূলক হতে পারে। বিপরীতভাবে, এটি তাদের জন্য কম বাধ্যতামূলক হতে পারে যারা ভবিষ্যতে কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকার আশা করেন বা যদি তারা ভবিষ্যতে ট্যাক্স কমার আশা করেন।
আরেকটি সময়োপযোগী উদাহরণ 2020 সালের মার্চ মাসে ঘটেছিল। আমার একজন ক্লায়েন্ট স্বীকার করেছিলেন যে মহামারীটি ধরে নেওয়ার সাথে সাথে তার ঐতিহ্যবাহী আইআরএ মারাত্মকভাবে বিষণ্ণ ছিল। তিনি বুদ্ধিমানের সাথে সেই আইআরএর একটি অংশকে তার রথে রূপান্তর করেছিলেন। এটি ছিল কারণ স্টকগুলি হতাশাগ্রস্ত ছিল, এবং তিনি একই ডলারের পরিমাণের জন্য আরও বেশি শেয়ার রূপান্তর করতে চেয়েছিলেন। যখন বাজার পুনরুদ্ধার হয়, সেই শেয়ারগুলি তিনি বাজারের সাথে রথ গোলাপে রূপান্তর করেন।
রথে রূপান্তরিত ডলারের জন্য কয়েকটি মূল বিষয় মনে রাখতে হবে:সাধারণত, রথে রূপান্তরিত ডলারগুলিকে জরিমানা এবং ট্যাক্স এড়াতে পাঁচ বছর রথে থাকতে হবে। উপরন্তু, যদি আপনি 72 বছর বয়সে বা তার বেশি রূপান্তর করেন, তাহলে RMD অবশ্যই রূপান্তরের আগে বেরিয়ে আসবে, আর RMDগুলি রথ রূপান্তরের জন্য যোগ্য নয়।
এই সব বিরক্তিকর জটিল বলে মনে হতে পারে, যা এটি অবশ্যই. সমস্ত ধারণার মাধ্যমে চিন্তা করুন, এবং আপনার পরিকল্পনাকে সমর্থন করার জন্য একজন পেশাদারের কাছ থেকে পরামর্শ নেওয়ার কথা বিবেচনা করুন৷