উচ্চ করের হারের সম্ভাবনা, বাজারের কাছাকাছি বা সর্বকালের উচ্চতার সাথে মিলিত, বিনিয়োগকারীদের এবং তাদের উপদেষ্টাদের সতর্ক করে দিচ্ছে। বিনিয়োগকারীরা ভবিষ্যৎ খরচ কভার করার জন্য সঞ্চয় করলেও, তাদের উপদেষ্টারা সম্পদ-হস্তান্তরের সুযোগ মূল্যায়ন করতে সাহায্য করছেন। একটি উপযোগী কৌশল আজীবন বা উত্তরাধিকার পরিকল্পনার অংশ হিসাবে ব্যক্তি এবং দাতব্য উভয়ের জন্য উপহার একত্রিত করতে পারে।

এমনকি যারা অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করছেন তারা কম করের হারের সুবিধা গ্রহণ করে এবং দিগন্তে সম্ভাব্য করের পরিবর্তনের সামনে থেকে উপকৃত হতে পারেন।

উপলভ্য দাতব্য সমাধানের অভাব ছাড়াই, খরচের পাশাপাশি দাতব্যের জন্য নির্ধারিত সম্পদের জন্য একটি পরিকল্পনা মূল্যায়ন করা উপকারী। কর পরিচালনার সময় উভয় লক্ষ্য পূরণের জন্য উপযুক্ত বিকল্প চিহ্নিত করা চ্যালেঞ্জিং হতে পারে। একটি কার্যকর কৌশল বর্তমানে করযোগ্য এবং ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টের ট্যাক্স বৈশিষ্ট্য এবং সম্ভাব্য ট্যাক্স সঞ্চয় এবং অন্যান্য সুবিধা প্রদানের জন্য জোড়া সমাধান বিবেচনা করবে।

করযোগ্য সম্পদের জন্য পরিকল্পনা

আজকের বাজারে দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগকারীরা নিজেদের সিকিউরিটিজ ধারণ করতে পারে যা যথেষ্ট প্রশংসা করেছে। প্রশংসিত সম্পদ বিক্রি বা স্থানান্তর করার সময় সেই সম্পদগুলির ট্যাক্স ফলাফলগুলি কার্যকরভাবে পরিচালনা করার জন্য সম্ভাব্য মূলধন লাভ করের বোঝার প্রয়োজন। আপনি যদি আপনার জীবদ্দশায় প্রিয়জনের কাছে অত্যন্ত প্রশংসিত শেয়ার স্থানান্তর করেন, তাহলে প্রাপক সাধারণত প্রশংসিত সিকিউরিটিজের খরচের ভিত্তিতে বহন করতে পারে এবং সিকিউরিটি বিক্রি হলেই লাভের স্বীকৃতি দিতে পারে। প্রাপক যদি একজন প্রাপ্তবয়স্ক শিশু বা কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটের অন্য ব্যক্তি হন, তবে ক্রয়ের সময় থেকে এক বছরের বেশি সময় ধরে আপনার কাছে থাকা প্রশংসিত সিকিউরিটিগুলির একটি উপহার প্রাপককে কম মূলধন লাভের হারে কর দেওয়ার অনুমতি দিতে পারে।

উদাহরণ স্বরূপ, যদি একজন বিনিয়োগকারীকে 20% মূলধন লাভের হারে কর আরোপ করা হয় এমন একটি ট্যাক্স ব্র্যাকেটের একটি সন্তানের কাছে প্রশংসিত সম্পদ হস্তান্তর করে যেখানে তাদের মূলধন লাভের উপর 0% বা 15% হারে কর দেওয়া হয়, পরিবার কম করের থেকে উপকৃত হতে পারে . রাজ্যের প্রাপক যেখানে রাজ্যের মূলধন লাভের হার কম বা অস্তিত্বহীন (যেমন ফ্লোরিডা বা টেক্সাস) তারাও কম কর পরিশোধ করতে পারে।

মৃত্যুর পরে প্রশংসিত সম্পদগুলি পাস করা আপনার পরিবারের জন্য আরও ভাল ট্যাক্স সঞ্চয় অফার করতে পারে। যারা ব্যক্তিদের কাছে আজীবন স্থানান্তর করছেন না, বা যাদের বহুমুখীকরণের জন্য প্রশংসিত সম্পদ বিক্রি করার বা তাদের সম্পদ বরাদ্দ সামঞ্জস্য করার কোন কারণ নেই - যদি তারা বিনিয়োগের ঝুঁকি গ্রহণ করতে ইচ্ছুক থাকে - তারা সেই প্রশংসিত সিকিউরিটিগুলি ধরে রাখার বিষয়ে বিবেচনা করতে চাইতে পারেন। মৃত্যুর সময়, সম্পদ প্রাপকদের খরচের ভিত্তিতে ধাপে ধাপে পেতে অনুমতি দেয়। স্টেপ-আপ প্রাপককে অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুতে প্রতিষ্ঠিত ন্যায্য বাজার মূল্যে একটি প্রশংসিত সম্পদের মূল্যের ভিত্তিতে পুনরায় সেট করার অনুমতি দেয়।

বিপরীতভাবে, অ্যাকাউন্টের মালিকের জীবদ্দশায় বিক্রি করা হলে ক্ষতিগ্রস্থ যেকোন সম্পদ ভালো হয়, কারণ সেগুলি অ্যাকাউন্টের মালিকের (এবং স্বামী/স্ত্রী যদি যৌথ অ্যাকাউন্ট হিসাবে রাখা হয় ) মৃত্যু অবধি ধরে রাখা হলে, ক্ষতিতে রাখা সম্পদের ভিত্তিতে ধাপ-ডাউন হতে পারে, যার অর্থ নতুন মালিক একটি নতুন নিম্ন ভিত্তি সহ সম্পদটি নেবেন — এমন কিছু যা আপনি যখন মূলধন লাভ কর সীমিত করার চেষ্টা করছেন তখন কাম্য নয়।

মূলধন লাভ কর সীমিত করার আরেকটি পথ হল একটি দাতব্য দান বিবেচনা করা। যদি প্রশংসিত সিকিউরিটিগুলি দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে উপহার দেওয়া হয়, তাহলে দাতাকে কোনো মূলধন লাভ কর না দিয়েই সেগুলি দাতব্য দ্বারা বিক্রি করা যেতে পারে। স্বল্প-মূল্য-ভিত্তিক সিকিউরিটিজগুলির একটি দাতব্য উপহার তৈরি করা, বা যেখানে খরচের মূল্য নির্ধারণ করা কঠিন (যেমন একটি স্টক লভ্যাংশ পুনঃবিনিয়োগ প্রোগ্রামের অধীনে অর্জিত স্টকের শেয়ার), বা যেখানে খরচের ভিত্তি অনুপলব্ধ তা সময়, খরচ এবং কর বাঁচাতে পারে। প্রাপক একটি অপারেটিং দাতব্য, একটি দাতা পরামর্শ তহবিল বা একটি ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশন হতে পারে।

কর-বিলম্বিত সম্পদের জন্য পরিকল্পনা

করযোগ্য সম্পদ পোর্টফোলিওর বিপরীতে, অবসরকালীন সম্পদ, যেমন ঐতিহ্যগত IRAs, 401(k)s এবং অন্যান্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা সম্পদ, সাধারণত বিতরণ করার সময় সাধারণ আয়করের অধীন হয় (কর-পরবর্তী অবদান ব্যতীত)। করযোগ্য অ্যাকাউন্টে থাকা সম্পদের বিপরীতে, নিম্ন আয়কর বন্ধনীতে থাকা ব্যক্তিদের আজীবন স্থানান্তর করা সম্ভব নয় এবং অবসর গ্রহণের সম্পদগুলি মৃত্যুর সময় ব্যয়ের ভিত্তিতে একটি ধাপ বৃদ্ধি পাবে না। কর ফাঁকি দিতে বা বিলম্বিত করার জন্য কয়েকটি কৌশল রয়েছে।

সাধারণত, জীবনকালে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে স্থানান্তরিত হলে কর দায় ছাড়া আইআরএগুলি স্থানান্তর করা যায় না। যাইহোক, একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) অ্যাকাউন্টের মালিকের জীবদ্দশায় একটি পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানে IRA সম্পদের অ-করযোগ্য স্থানান্তর করার অনুমতি দেয়। তাদের জীবদ্দশায় বিতরণের পরিকল্পনা করার সময়, যারা 70½ বা তার বেশি বয়সী এবং দাতব্য উপহার দিতে চান তারা একটি ঐতিহ্যবাহী IRA ব্যবহার করে QCD এর সুবিধা নিতে পারেন (এছাড়াও একটি দাতব্য IRA রোলওভার হিসাবে উল্লেখ করা হয়) দাতব্য সংস্থাগুলিতে IRA তহবিল দান করতে এবং, প্রযোজ্য হলে, তাদের বার্ষিক প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণও পূরণ করুন।

QCD হল পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানের সরাসরি অর্থপ্রদান যা ঐতিহ্যবাহী IRA অ্যাকাউন্টের মালিকদের (এবং উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA মালিকদের এবং নির্দিষ্ট SEP এবং SIMPLE প্ল্যান - কিন্তু অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা অ্যাকাউন্টের মালিকদের নয়) এর বিতরণের উপর ট্যাক্স না করে একটি পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানে সরাসরি স্থানান্তর করতে দেয়। বার্ষিক $100,000 পর্যন্ত। দাতব্য সংস্থায় বিতরণ করা পরিমাণ বার্ষিক প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের জন্যও যোগ্যতা অর্জন করে যা এখন 72 বছর বয়সে কার্যকর, (সিকিউর আইনের অধীনে বাধ্যতামূলক)। উল্লেখ্য, RMD শুরুর তারিখ নির্বিশেষে, 70½ বছর বয়স থেকে শুরু হওয়া করদাতাদের জন্য QCD এখনও উপলব্ধ, কিন্তু যদি একজন করদাতা তাদের IRA-তে অবদান রাখেন তাহলে QCD-এর কর সুবিধা সীমিত।

পরিশেষে, যাদের দাতব্য প্রদানের পরিকল্পনায় দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিল এবং দাতব্য ফাউন্ডেশন অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, তাদের জন্য কয়েকটি বিষয় মনে রাখতে হবে। যদিও নির্দিষ্ট ট্যাক্স-বিলম্বিত সম্পদ, যেমন IRAs এবং অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা সম্পদ, কোনো দাতা উপদেষ্টা তহবিল বা প্রাইভেট ফাউন্ডেশনকে জীবদ্দশায় করমুক্ত দান করা যাবে না, তবে সেই সত্ত্বাগুলিকে মৃত্যুর সময় অবসর পরিকল্পনা থেকে সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ করা যেতে পারে। প্রকৃতপক্ষে, দাতব্য উইল-এর উৎস হিসেবে নন-রথ অবসর তহবিল ব্যবহার করা একটি কর-কার্যকর এস্টেট পরিকল্পনার কৌশল।

উপসংহার

বিনিয়োগকারীরা যখন তাদের লক্ষ্য পূরণের জন্য করযোগ্য এবং অবসর পরিকল্পনা সম্পদ উভয়ই ব্যবহার করে পর্যালোচনা করে, তখন তারা তাদের কর পরিচালনার জন্য অনুকূল সমাধান চিহ্নিত করতে শুরু করতে পারে। এখন এবং ভবিষ্যতে ব্যক্তিগত সম্পদের অবস্থান কীভাবে করা যায় তা জানার গুরুত্ব তাদের ফলাফলের উন্নতির জন্য করযোগ্য এবং কর-বিলম্বিত উভয় সম্পদের জন্য আরও ভাল সিদ্ধান্ত নিতে সক্ষম করবে।

এই নিবন্ধের মধ্যে প্রকাশ করা মতামত শুধুমাত্র লেখকের এবং BNY মেলন বা এর কোনো সহযোগী বা সহযোগীদের নয়। এখানে আলোচনা করা তথ্য প্রতিটি বিনিয়োগকারীর জন্য প্রযোজ্য বা উপযুক্ত নাও হতে পারে এবং আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতি পর্যালোচনা করেছেন এমন পেশাদারদের সাথে পরামর্শ করার পরেই ব্যবহার করা উচিত৷

এই উপাদানটি শুধুমাত্র দৃষ্টান্তমূলক/শিক্ষামূলক উদ্দেশ্যে প্রদান করা হয়েছে৷ এই উপাদানটি আইনি, কর, বিনিয়োগ বা আর্থিক পরামর্শ গঠনের উদ্দেশ্যে নয়। এখানে উপস্থাপিত উপাদান প্রকাশের সময় সঠিক কিনা তা নিশ্চিত করার জন্য প্রচেষ্টা করা হয়েছে। যাইহোক, এই উপাদানটি কোনো ক্ষেত্রের আইনের সম্পূর্ণ এবং সম্পূর্ণ ব্যাখ্যা বা ট্যাক্স, বিনিয়োগ বা উপলব্ধ আর্থিক বিকল্পগুলির সমস্তটির উদ্দেশ্যে নয়। এখানে আলোচনা করা তথ্য প্রতিটি বিনিয়োগকারীর জন্য প্রযোজ্য বা উপযুক্ত নাও হতে পারে এবং আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতি পর্যালোচনা করেছেন এমন পেশাদারদের সাথে পরামর্শ করার পরেই ব্যবহার করা উচিত।