40 বছরেরও বেশি সময় ধরে একজন এস্টেট পরিকল্পনাকারী হিসাবে, আমাকে প্রায়শই জিজ্ঞাসা করা হয় যে একটি নির্দিষ্ট সম্পদ "আমার এস্টেটে থাকবে?" এটি যেকোনো ধরনের সম্পদ হতে পারে:জীবন বীমা, রিয়েল এস্টেট, একটি কর্মসংস্থান চুক্তি। আমার আদর্শ আইনজীবীর উত্তর "এটি নির্ভর করে" দেওয়ার পরিবর্তে, উত্তম উত্তর হল "আপনি 'এস্টেট' বলতে কী বোঝাতে চান তা সংজ্ঞায়িত করুন।"
যখন আপনি মারা যান, আপনার এস্টেট বিভিন্ন পরিকল্পনার উদ্দেশ্যে বিভিন্ন অর্থ হতে পারে। এটি ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্সের জন্য আপনার গ্রস এস্টেট হতে পারে, আপনার প্রোবেট এস্টেট, অথবা আপনি ভাবছেন যে আপনার সম্পত্তির অংশ হিসাবে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে সম্পত্তিটি দেওয়া হবে কিনা। আপনার এস্টেটের কোন দিকটিতে আপনি ফোকাস করছেন তা প্রশ্নের উত্তরকে প্রভাবিত করবে।
জীবন বীমা বিবেচনা করুন. আপনি আপনার জীবনের জন্য একটি $500,000 পলিসি কিনছেন, আপনার মেয়ের নাম সুবিধাভোগী। ধরে নিচ্ছি যে আপনি নীতির মালিক, আপনি যখন মারা যাবেন তখন পুরো $500,000 মৃত্যু সুবিধা ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে আপনার গ্রস এস্টেটে অন্তর্ভুক্ত করা হবে। যদি আপনার এস্টেট যথেষ্ট বড় হয় (2021 সালে $11.7 মিলিয়নের বেশি এবং 2022 সালে $12.06 মিলিয়নে উন্নীত হয়), তবে সেই ছাড়ের উপর সম্পূর্ণ মৃত্যু সুবিধা 40% ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্সের সাপেক্ষে।
যাইহোক, যদি, "এস্টেট" দ্বারা আপনি জিজ্ঞাসা করেন যে পলিসিটি আপনার প্রোবেট এস্টেটে অন্তর্ভুক্ত করা হবে কিনা, উত্তর হল না - আপনার জীবন বীমা থেকে আয়ের কোনটিই প্রবেটের বিষয় নয়। এটি কারণ মৃত্যু সুবিধা চুক্তির মাধ্যমে পাস হয় এবং এটি একটি প্রোবেট সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয় না৷
৷পরিশেষে, যদি আপনি জিজ্ঞাসা করেন যে পলিসিটি একটি এস্টেট সম্পদ এই অর্থে যে এটি উত্তরাধিকারী, ঋণদাতা কর প্রদানকারী কর্তৃপক্ষ এবং এর মতোদের জন্য উপলব্ধ হবে, উত্তরটি আরও কিছুটা সংক্ষিপ্ত। যেহেতু আপনি আপনার মেয়েকে আপনার জীবন বীমা পলিসির সুবিধাভোগী হিসেবে নাম দিয়েছেন, তাই এস্টেট আপনার অন্যদের কাছে করা উইল পূরণের জন্য আয় ব্যবহার করতে পারে না। এমনকি আপনি যদি আপনার কন্যাকে অস্বীকার করে থাকেন এবং আপনার সম্পদ আপনার অন্য সন্তানদের কাছে দেওয়ার জন্য আপনার ইচ্ছা পরিবর্তন করেন, জীবন বীমা পলিসি একটি চুক্তি। আপনি যদি একজন নতুন সুবিধাভোগীর নাম না করেন, তাহলেও টাকাটি আপনার অস্বীকৃত মেয়ের কাছে যাবে।
এখন, এই সমস্ত আয়ের কোনটি পাওনাদার, ট্যাক্স এবং অন্যান্য এস্টেট বাধ্যবাধকতা প্রদানের জন্য সরানো যেতে পারে কিনা তা নির্ভর করে কিভাবে আপনার শেষ উইল এবং টেস্টামেন্ট এস্টেট খরচ পরিশোধের জন্য বরাদ্দ করে। আপনার মেয়ে এখনও বীমা কোম্পানীর কাছ থেকে $500,000 পায়, কিন্তু আপনার উইলে আপনি নির্দেশ দিতে পারেন যে প্রোবেটের সাথে যুক্ত খরচের অংশ প্রতিফলিত করতে তার প্রোবেট এস্টেটের অংশ হ্রাস করা হবে। এটি অনুমান করে যে আপনার প্রোবেট এস্টেটে এই বাধ্যবাধকতাগুলি পরিশোধ করার জন্য যথেষ্ট অর্থ রয়েছে। অন্যথায়, $500,000 বীমা আয়ের কিছু ট্যাক্স প্রদানের জন্য ধারণা করা যেতে পারে। আইআরএস এর এস্টেট খরচের অংশ সংগ্রহ করার জন্য অনেক উপায় রয়েছে - এমনকি সুবিধাভোগীদের কাছ থেকেও।
"আমার এস্টেটে" দ্বারা আপনি কী বোঝাতে চাচ্ছেন তা খুঁজে বের করার জন্য, আপনাকে কেবল শব্দটি সংজ্ঞায়িত করতে হবে না, তবে আপনি কোথায় বাড়িতে কল করেন — বা, আইনত বলতে গেলে, আপনি কোথায় থাকেন তাও চিহ্নিত করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, নয়টি সম্প্রদায় সম্পত্তি রাজ্য রয়েছে (অ্যারিজোনা, ক্যালিফোর্নিয়া, আইডাহো, লুইসিয়ানা, নিউ মেক্সিকো, নেভাদা, টেক্সাস, ওয়াশিংটন এবং উইসকনসিন)। এই রাজ্যের সম্পদগুলিকে সাধারণ আইনের এখতিয়ারে বসবাসকারী বিবাহিত দম্পতিদের মালিকানাধীন সম্পত্তির চেয়ে এস্টেট করের উদ্দেশ্যে আলাদাভাবে বিবেচনা করা হয়। একইভাবে, বেশিরভাগ রাজ্যে, একটি ফি সহজ ভিত্তিতে রাখা রিয়েল এস্টেট প্রোবেট এস্টেটের মাধ্যমে মৃত্যুর সময় স্থানান্তরিত হয়। যাইহোক, কিছু রাজ্যে ট্রান্সফার-অন-ডেথ (TOD) দলিল ব্যবহার করার জন্য একটি বিকল্প রয়েছে। এটি একটি TOD ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের মতো যেখানে আপনি আপনার মৃত্যুর পরে আপনার অ্যাকাউন্টটি সরাসরি অন্যের কাছে ছেড়ে দিতে পারেন৷
৷এই সমস্ত "আইনি কথা" একটি পার্থক্য করে, কারণ সম্পত্তি যদি আপনার প্রোবেট এস্টেটে থাকে তবে আপনি সাধারণত 2% থেকে 6% পর্যন্ত খরচের দিকে তাকাতে পারেন, যখন সম্পত্তিটি প্রোবেট এস্টেটের বাইরে থাকে, তখন কোনও প্রোবেট খরচ সংযুক্ত হয় না।
এই গল্পের নীতি হল আরও কার্যকর উত্তর পেতে আপনি কী জিজ্ঞাসা করছেন তা জানা: