আমার পুরানো কলেজের রুমমেট তার ছোট ভাইকে ক্যান্সারে হারিয়েছে এবং আমার রুমমেটকে তার অবসরের অ্যাকাউন্টে সুবিধাভোগী হিসাবে রেখে গেছে।
খবরটা শুনে আমি অবিশ্বাস হয়ে গেলাম। এমন কোন উপায় নেই যে এত অল্পবয়সী কেউ মারা যেতে পারে, তারা কি পারে?
আমি শুনেছিলাম যে আমার কলেজের প্রাক্তন রুমমেটের ছোট ভাই অসুস্থ ছিল, কিন্তু শুধু ধরে নিয়েছিলাম যে সে ভালো হয়ে যাবে।
যখন আমি শুনলাম যে তিনি 34 বছর বয়সে মারা গেছেন, আমি সম্পূর্ণ ধাক্কা খেয়েছিলাম। এমনকি আজ পর্যন্ত, আমি খুব কমই বিশ্বাস করতে পারি যে সে চলে গেছে। তিনি যুবক, ক্রীড়াবিদ এবং তার হৃদয় তার হাসির চেয়ে বড় ছিল। এটা ঠিক মনে হয়নি।
কয়েক মাস কেটে গেছে, এবং আমার বন্ধু আমাকে জানাতে আমার কাছে পৌঁছেছে যে তার ভাই তাকে তার অবসরের অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী নাম দিয়েছে, তার 401(k)। তিনি কি করবেন তা নিশ্চিত ছিলেন না, তাই আমার পরামর্শ চাইছিলেন।
এটা সাধারণ যে আমরা লোকেদের সঠিক সুবিধাভোগীর কাছে IRA এবং অন্যান্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টগুলি পাস করার যত্ন নিতে সাহায্য করি। এই অর্থে এটি ভিন্ন ছিল যেহেতু সুবিধাভোগী তার ছোট ভাই ছিল। এটি সেই নিবন্ধগুলির মধ্যে একটি যা এটি লিখতে আমাকে কষ্ট দেয়, কিন্তু আমি জানি অন্যরা এই অভিজ্ঞতার মধ্য দিয়ে যাবে।
এটি আপনার সাথে ঘটলে আপনার যা জানা দরকার তা এখানে।
আমার বন্ধু তার ভাইয়ের 401(k) পরিকল্পনার উত্তরাধিকার নিয়ে যে পরিস্থিতির সম্মুখীন হয়েছে তাকে "নন-স্পাস সুবিধাভোগী" হিসাবে উল্লেখ করা হয়েছে। এটি এমন একটি শব্দ যা IRS একটি অবসর পরিকল্পনা বর্ণনা করতে ব্যবহার করে, যেমন একটি IRA বা একটি 401(k) যা শেষ পর্যন্ত মৃতের পত্নী ছাড়া অন্য কেউ উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত হয়। এটি একটি বিশেষ শ্রেণিবিন্যাস কারণ একজন অ-স্বামীর কাছে উত্তরাধিকারের সমস্ত বিকল্প নেই যা একজন পত্নী করে থাকে। এই কারণে, বিশেষ নিয়ম রয়েছে যা স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য৷
৷প্রথমত, এমন কোন নিয়ম নেই যার জন্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা মালিকের মৃত্যুর পর স্বামী/স্ত্রীর কাছে যেতে হবে। এবং অবশ্যই যে ক্ষেত্রে মৃত ব্যক্তি বিবাহিত নয়, একটি অবসর পরিকল্পনা অগত্যা একজন নন-পত্নীর কাছে যাবে। প্রকৃতপক্ষে, এটি সম্ভবত সাধারণভাবে অনুমান করার চেয়ে একটি সাধারণ ফলাফল।
যখন একজন পত্নী দ্বারা অবসরের অর্থ উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া যায়, তখন তিনি সাধারণত অ্যাকাউন্টটি তাদের নিজস্ব অবসর পরিকল্পনায় রোল ওভার করতে পারেন এবং তাত্ক্ষণিকভাবে কোনো ট্যাক্সের ফলাফল নেই৷
কিন্তু একজন অ-পত্নী মূলত তিনটি বিকল্পের মধ্যে সীমাবদ্ধ:
আপনি যদি একটি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA সেট আপ করেন, তাহলে অর্থ অবশ্যই বিদ্যমান অ্যাকাউন্ট থেকে সরাসরি এবং অবিলম্বে সরানো উচিত, যা ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি স্থানান্তর নামে পরিচিত৷ এর মানে হল যে আপনি মৃত ব্যক্তির অবসর পরিকল্পনা থেকে ব্যক্তিগতভাবে বিতরণ বা রোলওভার ব্যালেন্সের রসিদ নিতে সক্ষম হবেন না এবং তারপরে আপনার নিজের অবসরের অ্যাকাউন্টগুলির সাথে সেগুলিকে অন্য IRA তে রোল করুন৷ টাকা সবসময় মৃত ব্যক্তির অ্যাকাউন্ট থেকে সরাসরি নতুন অ্যাকাউন্টে যেতে হবে।
আপনি নন-স্পাস সুবিধাভোগী হিসাবে যে বিকল্পটি বেছে নিন না কেন, আপনাকে পরিকল্পনা থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) নিতে হবে। ঠিক কীভাবে এটি সেট আপ করা হবে, এবং আপনাকে কতটা প্রত্যাহার করতে হবে তা নির্ভর করবে মৃত ব্যক্তি যখন জীবিত ছিলেন তখন তিনি ইতিমধ্যেই আরএমডি নেওয়া শুরু করেছিলেন কিনা।
ন্যূনতম, আপনাকে আপনার জীবন প্রত্যাশার উপর ভিত্তি করে বিতরণ করা শুরু করতে হবে। আইআরএস প্রকৃতপক্ষে আয়ুষ্কালের সারণী প্রদান করে তবে এটি একটি মোটামুটি জটিল প্রক্রিয়া, এবং এটি স্থাপন করার জন্য প্রায় অবশ্যই পেশাদার সাহায্যের প্রয়োজন হবে।
যদি মৃত ব্যক্তি ইতিমধ্যেই RMDs গ্রহণ করা শুরু করে থাকে, যা প্রত্যেককে 70 1/2 বছর বয়সে রথ আইআরএ* ছাড়া সমস্ত অবসর পরিকল্পনার সাথে নেওয়া শুরু করতে হয়, তাহলে আপনার RMD-এর পরিমাণ হবে সেই বছরে মৃত ব্যক্তির RMD-এর পরিমাণ। তার মৃত্যু।
****(দয়া করে নোট করুন:নন-স্পাস সুবিধাভোগী নিয়মের এই আলোচনাটি ঐতিহ্যগত IRA এবং নিয়োগকর্তার স্পনসরড প্ল্যানের উত্তরাধিকারের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, যেমন 401(k) এর। Roth IRA-এর বিভিন্ন নিয়ম রয়েছে, এবং অনেক আলাদা করের ফলাফল রয়েছে। যেমন, আমি একটি পৃথক প্রবন্ধে রথ আইআরএ সম্পর্কিত অ-পত্নী সুবিধাভোগী নিয়মগুলি কভার করতে পারি।)
মৃত ব্যক্তির মৃত্যুর বছর পরে, বা মৃত ব্যক্তি যদি আরএমডি নেওয়া শুরু না করে, তাহলে আরএমডিগুলি আপনার নিজের আয়ুর উপর ভিত্তি করে হবে৷
RMD নিয়ম উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত 401(k) প্ল্যান বা প্রথাগত IRAs উভয় ক্ষেত্রেই প্রযোজ্য।
আপনাকে RMD-এর উপর সাধারণ আয়কর দিতে হবে, তবে আপনার বয়স 59 1/2 বা তার বেশি না হলেও 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা থাকবে না৷
এটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনার আরেকটি সাধারণ ফলাফল, যেহেতু শিশু - অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু সহ - প্রায়শই সমস্ত ধরণের অবসর পরিকল্পনায় সুবিধাভোগী নামে পরিচিত হয়৷ এটা কখনো কখনো ঘটতে পারে এমনকি যখন মৃত ব্যক্তি বিবাহিত হয়, তবে বিবাহবিচ্ছেদের ক্ষেত্রে এটি খুবই সাধারণ।
অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় সুবিধাভোগী হিসাবে একজন নাবালকের নাম রাখা সম্পূর্ণ বৈধ। কিন্তু যেহেতু নাবালক একজন শিশু, তাই তার অ্যাকাউন্ট পরিচালনা করার আইনি ক্ষমতার অভাব হবে। এই কারণে, আপনি যদি আপনার পরিকল্পনার সুবিধাভোগী হিসাবে একটি অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশুর নাম নির্বাচন করতে চান, তাহলে আপনাকে একটি হেফাজতের ব্যবস্থাও তৈরি করা উচিত৷
এটি এমন একটি ব্যবস্থা যেখানে আপনি ইউনিফর্ম গিফট টু মাইনরস অ্যাক্ট (UGMA) এর অধীনে অ্যাকাউন্টের জন্য একজন অভিভাবক নির্বাচন করেন। এই আইনটি একজন নামধারী অভিভাবককে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় অর্থ পরিচালনা করার এবং আদালতের তত্ত্বাবধান ছাড়াই তা করার ক্ষমতা রাখতে সক্ষম করে৷
যদি কোন সন্তান উত্তরাধিকারসূত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা পায় যেটিতে একজন অভিভাবকের নাম নেই? এটি অবশ্যই একটি জটিলতা। এমতাবস্থায়, সন্তানের বাবা-মাকে আদালতে আবেদন করতে হবে নিজেদের অবসর পরিকল্পনার অভিভাবক হিসেবে নামকরণ করার জন্য। কিন্তু যদি সন্তানের কোনো পিতামাতা না থাকে - যা অবশ্যই হতে পারে যদি আপনি পরিকল্পনাটি আপনার নিজের এক বা একাধিক সন্তানের কাছে ছেড়ে দেন - অ্যাকাউন্টটি আদালতের নিযুক্ত অভিভাবকের দ্বারা পরিচালনা করতে হবে, যিনি তত্ত্বাবধানও করবেন আদালত।
অ-পত্নী সুবিধাভোগী ব্যবস্থা তাদের নিজস্ব সমস্যা নিয়ে আসে। কিন্তু এমন পরিস্থিতি রয়েছে যা অতিরিক্ত জটিলতা সৃষ্টি করতে পারে। সম্ভবত সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য পরিস্থিতি হল যেখানে একই অবসর পরিকল্পনায় একাধিক সুবিধাভোগী রয়েছে৷
একই অবসর পরিকল্পনার সুবিধাভোগী হিসাবে লোকেরা তাদের স্ত্রী এবং তাদের সন্তানদের উভয়ের নাম রাখা অস্বাভাবিক নয়। কিন্তু এর চেয়েও বেশি সম্ভাবনা থাকে যখন একাধিক শিশু একই পরিকল্পনার একটি অংশ উত্তরাধিকার সূত্রে পায়।
যদি এটি একজন পত্নী এবং এক বা একাধিক সন্তান বা এমনকি অন্য পক্ষ হয়, তাহলে পত্নী সেই সরলতা হারাবেন যা সাধারণত তার স্ত্রীর অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার উত্তরাধিকারসূত্রে যায়৷
উপরন্তু, যদি আপনি 70 1/2 বছর হওয়ার আগে মারা যান, এবং তাই আরএমডি নেওয়া শুরু করেননি, তাহলে প্রত্যেক সুবিধাভোগী তার নিজের আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে আলাদাভাবে আরএমডি গণনা করতে পারেন।
তবে পরিস্থিতি আরও জটিল হতে পারে যদি আপনি 70 1/2 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে মারা যান এবং আরএমডি নেওয়া শুরু করেন। আপনি যদি তা করেন, আপনার একাধিক সুবিধাভোগীদের প্রত্যেকের জন্য RMD-এর উপর ভিত্তি করে হবে প্রাচীনতম সুবিধাভোগীর আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে৷ স্বাভাবিকভাবেই, আপনার পত্নী যদি সুবিধাভোগীদের একজন হন, তাহলে আপনার স্ত্রী এবং আপনার সন্তানদের RMD-এর উপর ভিত্তি করে আপনার জীবনসঙ্গীর আয়ু হবে৷
এটি অল্প বয়স্ক সুবিধাভোগীদের জন্য একটি সমস্যা তৈরি করতে পারে। এর মানে হবে যে তাদের কম আয়ুর উপর ভিত্তি করে প্রত্যাহার করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, একটি 10 বছর বয়সী শিশুকে RMD নিতে হবে যা আপনার 40 বছর বয়সী স্ত্রীর আয়ুর উপর ভিত্তি করে।
এটি শুধুমাত্র অল্প বয়স্ক সুবিধাভোগীদের জন্য একটি সম্ভাব্য ট্যাক্স দায় তৈরি করবে না, তবে এটি অল্পবয়সী সুবিধাভোগীদের অবসরের বয়সে পৌঁছানোর আগে অ্যাকাউন্টটি ভালভাবে হ্রাস করার সম্ভাবনাও রাখে। যদি আপনার পরিকল্পনাটি আপনার সুবিধাভোগীদের নিজস্ব অবসরের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য আপনার নিজস্ব অবসর অ্যাকাউন্ট সক্ষম করার জন্য, তবে এটি অল্পবয়সী সুবিধাভোগীদের জন্য সেভাবে কাজ নাও করতে পারে।
আপনার অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার সুবিধাভোগী হিসাবে আপনাকে নির্দিষ্ট ব্যক্তিদের নাম দিতে হবে না। আপনি আপনার এস্টেটকে সুবিধাভোগী হিসাবে মনোনীত করতে পারেন, বা সেই উদ্দেশ্যে একটি ট্রাস্ট সেট আপ করতে পারেন। যাইহোক, কোনটিই একটি নিখুঁত বিকল্প নয়।
আপনি যদি আপনার এস্টেটের নাম সুবিধাভোগী হিসেবে রাখেন, তাহলে আপনি প্রোবেটের জন্য আপনার এস্টেট সেট আপ করছেন। এর মানে হল যে কোনও অর্থ বিতরণ করার আগে আপনার সম্পত্তিকে আদালতের মধ্য দিয়ে যেতে হবে। এবং প্রোবেটের সময়, এস্টেটের বিরুদ্ধে চ্যালেঞ্জগুলি প্রবেশ করা যেতে পারে যা তহবিলের চূড়ান্ত বন্টন পরিবর্তন করতে পারে। যদি আপনার অবসরের পরিকল্পনায় ব্যক্তিদের সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেওয়া হয়, তবে সেই অ্যাকাউন্টগুলিকে প্রোবেটের মধ্য দিয়ে যেতে হবে না এবং আপনার নির্বাচিত বন্টন পরিকল্পনা অনুযায়ী অর্থ সরাসরি তাদের মধ্যে বিতরণ করা হবে।
উপরন্তু, যদি আপনি 70 1/2 বছর বয়সে পৌঁছানোর আগে মারা যান, তাহলে সমস্ত অর্থ পাঁচ বছরের মধ্যে উত্তোলন করতে হবে। এবং এমনকি যদি আপনি 70 1/2 পৌঁছানোর পরেও মারা যান, অ্যাকাউন্টের চূড়ান্ত সুবিধাভোগীদের আপনার নিজের আয়ু এর উপর ভিত্তি করে RMD নিতে হবে। যদি আপনি পৃথক সুবিধাভোগীদের নাম দেন তাহলে যে কোনো ফলাফলই একটি ভারী করের বোঝা তৈরি করবে।
আপনার অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্টের নামকরণের সমস্যা হল যে ট্রাস্টের সুবিধাভোগী তার নিজের অবসর অ্যাকাউন্টে তহবিল স্থানান্তর করতে সক্ষম হবেন না, বা তার ঘটনার ক্ষেত্রে সেই অ্যাকাউন্টগুলিতে সুবিধাভোগীদের নাম দিতে পারবেন না মৃত্যু এইভাবে, যদি আপনার পত্নী ট্রাস্টের সুবিধাভোগী হন, তবে তিনি তার মৃত্যুর পরে আপনার সন্তানদের কাছে সরাসরি অ্যাকাউন্টগুলি পাস করতে পারবেন না - অ্যাকাউন্টগুলি ট্রাস্টের অংশ হবে। এটি তাদের কম ঘন ঘন আরএমডি নেওয়ার সুযোগ অস্বীকার করবে যদি তারা তাদের নিজস্ব আয়ুর উপর ভিত্তি করে থাকে। এবং অবশ্যই এর ফলে উচ্চ কর দায় হতে পারে।
এই দ্বিধা-দ্বন্দ্বের একটি সমাধান হতে পারে, কিন্তু শুধুমাত্র যদি অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার সুবিধাভোগী একটি প্রত্যাহারযোগ্য জীবন বিশ্বাস হয়। সেই পরিস্থিতিতে, আরএমডিগুলি ট্রাস্টের সবচেয়ে বয়স্ক সুবিধাভোগীর আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে হবে৷
এটি অবশ্যই পাঁচ বছরের পেআউটের উপর ভিত্তি করে আরএমডি থাকার চেয়ে ভাল। তবে এটি সরাসরি ব্যক্তিগত সুবিধাভোগী পদবীগুলির মতো প্রায় ততটা ভাল নয় যা আপনার সুবিধাভোগীদের তাদের নিজস্ব আয়ুতে RMD ছড়িয়ে দেওয়ার অনুমতি দেবে৷
অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার সুবিধাভোগীদের ক্ষেত্রে, ব্যক্তিগত রুট প্রায় সবসময়ই ভালো হয়।
এখন যেহেতু আপনি কিছু জটিলতা দেখেছেন যেগুলি অ-স্বাথী সুবিধাভোগী পরিস্থিতিতে উদ্ভূত হতে পারে, তাই আপনি কীভাবে সুবিধাভোগী পদবী সেট আপ করেছেন তা দেখতে আপনার নিজের অবসর পরিকল্পনাগুলি পর্যালোচনা করা উচিত।
স্পষ্টতই একটি অবসর পরিকল্পনার সুবিধাভোগী পদবী পরিচালনা করার সহজ উপায় হল আপনার স্ত্রীর নাম রাখা। কিন্তু যদি আপনার নাম রাখার জন্য স্বামী/স্ত্রী না থাকে, এবং/অথবা যদি আপনার একাধিক সুবিধাভোগী থাকে, তাহলে আপনার সর্বোত্তম বাজি হল ব্যবস্থাটি এমনভাবে সেট আপ করা যাতে সবচেয়ে কম জটিলতা দেখা দেয়। যদি একজন ব্যক্তি আপনার অবসর পরিকল্পনায় একজন সুবিধাভোগী হিসাবে নাম লেখার জন্য যথেষ্ট গুরুত্বপূর্ণ হন, তাহলে তারা এটিকে সম্ভাব্য সর্বাধিক উপকারী উপায়ে সেট আপ করার জন্য যথেষ্ট গুরুত্বপূর্ণ।
দুর্ভাগ্যবশত, আপনি যদি ইতিমধ্যেই মৃত একজন ব্যক্তির মালিকানাধীন একটি অবসর পরিকল্পনার সুবিধাভোগী নন-পত্নী হন, তবে পদবীটি প্রতিষ্ঠিত হলেও আপনার সাথে কাজ করা ছাড়া আর কোন বিকল্প থাকবে না। এটি সেই পরিস্থিতিগুলির মধ্যে একটি যেখানে আগে থেকে অনেক কিছু করা যায়, কিন্তু বাস্তবতার পরে খুব কমই করা যায়৷
অনুগ্রহ করে আপনার নিজের অবসর পরিকল্পনায় সুবিধাভোগী পদবিতে সতর্ক মনোযোগ দিন। যদিও কাউকে আপনার পরিকল্পনার সুবিধাভোগী করা অবশ্যই মহৎ, তবে অপ্রয়োজনীয় জটিলতা এবং ট্যাক্স দিয়ে তাদের জড়ো না করে আপনার যথাসাধ্য চেষ্টা করা উচিত।