যখন আমি W-2 কর্মচারী থেকে স্ব-নিযুক্ত হতে পার হয়েছি এবং আমাদের বিনিয়োগ ফার্ম সহ-প্রতিষ্ঠা করেছি, তখন আমি এখন আমার হাতে থাকা ব্যবসায়িক অবসর পরিকল্পনার আধিক্য সম্পর্কে উত্তেজিত ছিলাম।

এরকম একটি বিকল্প (যার সাথে আমি গিয়েছিলাম) হল সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন (SEP) IRA। একটি SEP IRA এবং ঐতিহ্যগত IRA হল আরোপিত অবদানের সীমা। 2010 সালে, SEP-এর জন্য অবদানের নিয়মগুলি আপনার স্ব-কর্মসংস্থানের নেট উপার্জনের 25%-এর কমের জন্য অনুমোদিত; বা $49,000। 2020-এর জন্য, সর্বাধিক অবদান হল $57,000, এবং 2021-এর জন্য, সর্বাধিক অবদান হল $58,000৷

একটি SEP IRA এবং একটি ঐতিহ্যগত IRA-এর মধ্যে অন্যান্য মিল হল বিতরণের নিয়ম। IRA অ্যাকাউন্ট এবং SEP IRA উভয়ের ডিস্ট্রিবিউশন অবশ্যই কিছু সময়ে নেওয়া হবে কিন্তু কিছু ডিস্ট্রিবিউশন ইলেকটিভ এবং অন্যদের বাধ্য করা হবে।

উভয় বিতরণে প্রযোজ্য শাস্তি এবং করগুলি বিতরণের সময় মালিকের বয়সের পাশাপাশি অবদানের সময় সম্পদের কর কর্তনের উপর নির্ভর করবে। 59 ½ বছর বয়সের আগে, যেকোনও তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করলে 10% জরিমানা করা হবে। এটি ফেডারেল আয়কর আরোপ করা ছাড়াও।

10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা স্থগিত করার জন্য ব্যতিক্রম

নীচে 10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা স্থগিত করার জন্য কিছু ব্যতিক্রম রয়েছে৷

চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য ব্যবহৃত অর্থ

যদি অ-প্রতিদানযোগ্য চিকিৎসা খরচ পরিশোধের জন্য প্রত্যাহার করা হয়, তবে বছরের জন্য ব্যক্তির সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের 10% এর বেশি যেকোন পরিমাণ অর্থ প্রত্যাহারের জরিমানা হবে না।

মেডিকেল ইন্স্যুরেন্স দিতে ব্যবহৃত টাকা

একটি জরিমানা-মুক্ত বিতরণ ব্যক্তি, তাদের পত্নী, এবং যে কোনো নির্ভরশীলদের জন্য চিকিৎসা বীমা প্রদানের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে যতক্ষণ না চাকরি হারানোর কারণে বিতরণ করা প্রয়োজন।

এটি ঘটতে পারে যদি বেকারত্বের সুবিধাগুলি রাজ্য বা ফেডারেল সংস্থাগুলি পরপর 12 সপ্তাহ ধরে প্রদান করে থাকে। ব্যক্তিটি যে বছর বেকারত্বের ক্ষতিপূরণ পেয়েছে বা পরের বছরের জন্য বিতরণ পাবে। এছাড়াও, ব্যক্তি পুনর্নিয়োগ হওয়ার 60 দিনের মধ্যে বিতরণ পাবেন৷

অক্ষমতার জন্য ব্যবহৃত অর্থ

যখন একজন ব্যক্তি 59 ½ বছর বয়সের আগে অক্ষম হয়ে যায় এবং তাদের IRA অ্যাকাউন্ট থেকে একটি বিতরণ নেয়, বিতরণের জন্য কোনো জরিমানা লাগে না। লাইসেন্সপ্রাপ্ত চিকিৎসা প্রদানকারীর কাছ থেকে অক্ষমতার প্রমাণ অবশ্যই দেখাতে হবে যে মানসিক বা শারীরিক অবস্থা ব্যক্তিকে লাভজনক কর্মসংস্থান খুঁজে পেতে বাধা দেয়।

প্রথম বাড়ি কেনার জন্য ব্যবহৃত অর্থ

অ্যাকাউন্টধারী, তাদের পত্নী, সন্তান, নাতি-নাতনি বা অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের পিতামাতার জন্য একটি প্রথম বাড়ি ক্রয়, নির্মাণ বা পুনর্নির্মাণের জন্য তহবিল ব্যবহার করা হলে অর্থ জরিমানা-মুক্ত করা যেতে পারে। তহবিল বিতরণ প্রাপ্তির 120 তম দিন শেষ হওয়ার আগে যোগ্য অধিগ্রহণ খরচ পরিশোধ করতে অর্থগুলি ব্যবহার করতে হবে।

প্রথম বাড়ি কেনার জন্য প্রত্যাহার করা তহবিল একক ব্যক্তির জন্য অ্যাকাউন্টের মালিকের জীবদ্দশায় $10,000 এর বেশি হতে পারে না। বিবাহিত দম্পতিরা আজীবন মোট $20,000 তুলতে পারবেন।

ট্যাক্স ধার্যের জন্য ব্যবহৃত অর্থ

একটি IRA অ্যাকাউন্টে অর্থ IRS দ্বারা ধার্য করা যেতে পারে যদি ট্যাক্স মালিকানাধীন হয় যার ফলে বিতরণের পরিমাণ হয়। কোনো বন্টন পরিমাণ একটি জরিমানা ফি বহন করবে না.

শিক্ষামূলক খরচের জন্য ব্যবহৃত অর্থ

মালিক বা মালিকের নির্ভরশীল ব্যক্তিদের উচ্চ শিক্ষার ব্যয় নির্বাহের জন্য অর্থ ব্যবহার করা হলে, অর্থগুলি জরিমানামুক্ত হবে।

যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের মধ্যে শিক্ষা বিভাগের মাধ্যমে একটি যোগ্য কলেজ, বিশ্ববিদ্যালয়, ভোকেশনাল স্কুল এবং অন্যান্য মাধ্যমিক-পরবর্তী স্কুলে ছাত্র সহায়তা কার্যক্রমে অংশগ্রহণ করার জন্য প্রয়োজনীয়তার অংশ হিসাবে টিউশন, বই, সরবরাহ এবং স্কুল ফি অন্তর্ভুক্ত।

উপভোক্তাদের বিতরণ

এসইপি প্রোগ্রামের জন্য, জরিমানা-মুক্ত বিতরণগুলি সমান অর্থপ্রদানের একটি সিরিজ থেকে করা হয় এবং পাঁচ বছর বা মালিকের বয়স 59 ½ বছর না হওয়া পর্যন্ত স্থায়ী হতে হবে, যেটি সময়কাল বেশি।

IRA সুবিধাভোগীদের জন্য, যদি অ্যাকাউন্টের মালিক 59 ½ বছর বয়সে পৌঁছানোর আগে মারা যায়, তাহলে সুবিধাভোগীর জন্য বিতরণের পরিমাণ জরিমানা করা হবে না।

নীচের লাইন

আপনি যদি আপনার SEP IRA থেকে একটি প্রাথমিক বিতরণ নিতে চান, তাহলে প্রত্যাহার করার আগে আপনার ট্যাক্স প্রস্তুতকারীর সাথে পরামর্শ করতে ভুলবেন না। উপরের নিয়মগুলি সাধারণ, এবং আপনার ব্যক্তিগত কর পরিস্থিতি দ্বারা প্রভাবিত হতে পারে৷