দুটি বহুল ব্যবহৃত নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা হল 401(k)s এবং লাভ-শেয়ারিং প্ল্যান। এই দুটিই কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনা, যার অর্থ এই পরিকল্পনাগুলিতে আইআরএস কর অবদান ভিন্নভাবে, যদি আদৌ থাকে। এই পরিকল্পনাগুলির প্রতিটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে। কীভাবে এই ধরনের পরিকল্পনার সুবিধা নেওয়া যায় এবং আপনার অবসর গ্রহণের সম্ভাবনা বাড়ানো যায় তা বিবেচনা করার সময় একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কাজ করার কথা বিবেচনা করুন৷
একটি 401(k) প্ল্যান, যেটি ট্যাক্স কোডের সেকশনটি তৈরি করেছে তার নামানুসারে, একটি ট্যাক্স-সুবিধেপ্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্ট। ঐতিহাসিকভাবে এটি শুধুমাত্র একজন নিয়োগকর্তার কাছে উপলব্ধ ছিল, যার অর্থ স্ব-নিযুক্ত বা ফ্রিল্যান্স কর্মীরা সাধারণত অবসর পরিকল্পনার জন্য এটি ব্যবহার করতে পারে না। যাইহোক, সাম্প্রতিক বছরগুলিতে কিছু দালাল গ্রুপ 401(k) পণ্য অফার করা শুরু করেছে, যা ব্যক্তিদের একটি অ্যাকাউন্ট খুলতে দেয়।
কাঠামোর পরিপ্রেক্ষিতে, একটি 401(k) সাধারণত একটি বিনিয়োগ পোর্টফোলিও যা সিকিউরিটিজের মিশ্রণ ধারণ করে। আইআরএস সম্পদের কিছু সীমা রাখে যেখানে আপনি একটি 401(k) পরিকল্পনা ব্যবহার করে বিনিয়োগ করতে পারেন। পরিবর্তে, বেশিরভাগ 401(k)গুলি আপনাকে শুধুমাত্র বিভিন্ন ধরণের তহবিলে বিনিয়োগ করতে দেয়, যা বিনিয়োগের বালতি। এগুলি সাধারণত লক্ষ্য-তারিখ তহবিল, যেগুলি এমন তহবিল যা আপনি অবসর গ্রহণের কাছাকাছি আসার সাথে সাথে পরিবর্তিত হয়৷
আপনার নিয়োগকর্তা আপনার পক্ষ থেকে আপনার 401(k) সেট আপ করেন। ফলস্বরূপ, বেশিরভাগ নিয়োগকর্তা কর্মচারীদের বিনিয়োগের জন্য 401(k) অ্যাকাউন্টগুলির একটি পূর্ব-নির্বাচিত সিরিজ অফার করে। ব্যক্তিদের জন্য তাদের 401(k) অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে করা বিনিয়োগগুলিকে নির্দেশিত করা তুলনামূলকভাবে অস্বাভাবিক।
আপনি আপনার 401(k) তে যে অর্থ বিনিয়োগ করেন তা ট্যাক্স-সুবিধে হয়, যার অর্থ আপনি আপনার বার্ষিক আয়কর থেকে অবদান রাখা প্রতিটি ডলার সম্পূর্ণভাবে কাটতে পারেন। আপনি 401(k) এ যে টাকা রাখেন তার উপর আপনি ট্যাক্স দেন না, কিন্তু আপনি পরবর্তী জীবনে এই অ্যাকাউন্ট থেকে যে টাকা উত্তোলন করেন তার উপর আপনি ট্যাক্স দেন। নিয়োগকর্তারা তাদের কর্মচারীদের 401(k) অ্যাকাউন্টেও অবদান রাখতে পারেন। নিয়োগকর্তা একটি যোগ্য 401(k) অ্যাকাউন্টে অবদান রাখা প্রতিটি ডলারের জন্য একটি সম্পূর্ণ কর ছাড়ও পান।
IRS প্রতি বছর 401(k) পরিকল্পনায় আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স-ডিডাক্টেবল অর্থ বিনিয়োগ করতে পারেন তা সীমিত করে। 2021 সালে, আপনি একটি 401(k) এ $19,500 এর বেশি অবদান রাখতে পারবেন না। 2022-এর জন্য, এই সংখ্যাটি $20,500-এ লাফিয়ে উঠছে। এর বাইরে, আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে আপনি বছরে অতিরিক্ত $6,500 অবদান রাখতে পারেন।
401(k) প্ল্যানের মত, লাভ-শেয়ারিং প্ল্যান হল ট্যাক্স-সুবিধেপ্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্ট যা একজন নিয়োগকর্তা তাদের কর্মীদের জন্য চালান। তারা একই কাঠামো ভাগ করে যে একটি আদর্শ মুনাফা ভাগাভাগি সাধারণত একটি বিনিয়োগ পোর্টফোলিও যা মূলধারার সিকিউরিটিজ সম্পদের মিশ্রণ ধারণ করে। পার্থক্য হল অবদান কিভাবে করা হয়।
একটি লাভ-শেয়ারিং প্ল্যানের অধীনে, নিয়োগকর্তা পূর্ব-নির্ধারিত মানদণ্ডের উপর ভিত্তি করে প্রতিটি কর্মচারীর অবসর পরিকল্পনা অ্যাকাউন্টে একটি পরিমাণ অর্থ প্রদান করেন। প্রতিটি কর্মচারীর অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে এটি কতটা অবদান রাখবে তা নির্ধারণের জন্য নিয়োগকর্তাকে অবশ্যই একটি আদর্শ সূত্র ব্যবহার করতে হবে, সংস্থা জুড়ে সমানভাবে প্রয়োগ করা হবে এবং অ্যাডহক ভিত্তিতে এই সিদ্ধান্ত নিতে পারবে না।
উদাহরণস্বরূপ, একজন নিয়োগকর্তা বলতে পারেন যে প্রতি মাসে এটি কর্মচারী অবসরের অ্যাকাউন্টগুলিতে সমস্ত কর্পোরেট লাভের 10% অবদান রাখবে। অথবা নিয়োগকর্তা তাদের অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে প্রতিটি কর্মচারীর বার্ষিক বেতনের 5% সমতল অবদান স্থাপন করতে পারেন। নিয়োগকর্তাদের লাভ এবং কর্মক্ষমতার উপর ভিত্তি করে অবদানের নিয়ম প্রতিষ্ঠা করা সাধারণ, তাই নাম "লাভ ভাগাভাগি পরিকল্পনা," কিন্তু এটি প্রয়োজনীয় নয়৷
নিয়োগকর্তারাও কোম্পানির স্টকে এই অবদান রাখতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, কোনো অবদানের মূল্য অবদানের সময় কোম্পানির স্টকের মূল্য থেকে আসে।
ব্যক্তিরা লাভ-বন্টন পরিকল্পনায় অবদান রাখতে পারে না। যাইহোক, একটি 401(k) এর মতো এটি একটি ট্যাক্স-সুবিধেযুক্ত অ্যাকাউন্ট। নিয়োগকর্তা তার কর্পোরেট কর থেকে একটি সীমা পর্যন্ত লাভ-বন্টন পরিকল্পনায় সমস্ত অবদান বাদ দিতে পারেন। 2021 সালে, সেই সীমাটি হয় $58,000 প্রতি কর্মচারীর কম বা ক্ষতিপূরণের 25%। 2022-এর জন্য, এটি $61,000 বা ক্ষতিপূরণের 25% বৃদ্ধি পাচ্ছে। আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে, আপনি বার্ষিক ক্যাচ-আপ অবদানে $6,500 পর্যন্ত উপার্জন করতে পারেন।
একটি কোম্পানী যেটি একটি মুনাফা ভাগাভাগি করার পরিকল্পনা ব্যবহার করে অবশ্যই সকল কর্মচারীকে অন্তর্ভুক্ত করতে হবে এবং সকল কর্মচারীদের জন্য একই অবদানের সূত্র ব্যবহার করতে হবে। IRS এই নিয়মের মাঝে মাঝে কিছু ব্যতিক্রমের অনুমতি দেয়, যেমন কর্মীদের জন্য যারা কোম্পানিতে একেবারেই নতুন।
সবচেয়ে জনপ্রিয় নিয়োগকর্তা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে দুটি হল 401(k) এবং লাভ-শেয়ারিং প্ল্যান। একটি 401(k) এর অধীনে, ব্যক্তিরা তাদের অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে অর্থ প্রদান করে এবং এই অবদানের জন্য একটি কর ছাড় পায়। তাদের নিয়োগকর্তাও একটি অবদান রাখতে পারেন এবং একটি ট্যাক্স ছাড় পেতে পারেন।
মুনাফা ভাগাভাগির অধীনে, শুধুমাত্র নিয়োগকর্তা অবসর অ্যাকাউন্টে অবদান রাখেন। নিয়োগকর্তা কীভাবে সমস্ত কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে অর্থ প্রদান করেন তার জন্য একটি অভিন্ন নিয়ম প্রতিষ্ঠা করে। তারপর তারা এই অবদানের জন্য একটি কর ছাড় পায়।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/hatman12, ©iStock.com/CountDuckula, ©iStock.com/Drazen__