আপনি কি প্রতি বছর কর্মক্ষেত্রে আপনার 401(k) প্ল্যানের সর্বোচ্চ ব্যবহার করছেন? আপনার 401(k) এবং সম্ভবত একটি IRA বা দুটিতে সর্বাধিক অবদান রাখার পরেও কি আপনার সঞ্চয় এবং বিনিয়োগের জন্য অর্থ অবশিষ্ট আছে? যদি তাই হয়, তাহলে আপনি একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অবদান রাখার কথা বিবেচনা করতে পারেন। একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা উচ্চ আয়ের কর্মচারীদের অবসর গ্রহণ পর্যন্ত তাদের আয়ের অংশে কর পরিশোধ বন্ধ রাখার অনুমতি দেয়। এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে।
আপনি যদি আপনার নীড়ের ডিম তৈরির সবচেয়ে স্মার্ট উপায় খুঁজে পেতে পেশাদার সহায়তা চান, তাহলে SmartAsset-এর বিনামূল্যের ম্যাচিং টুল আপনাকে একজন আর্থিক উপদেষ্টা খুঁজে পেতে সাহায্য করতে পারে।
একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা নিয়োগকর্তাদের তাদের নির্বাহীদের আয়ের একটি অংশ পিছিয়ে দেওয়ার অনুমতি দেয় যাতে তারা পরে এটি থেকে প্রত্যাহার শুরু করলে তারা এর উপর কর দিতে পারে। একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অবদান রাখা একজন নির্বাহীকে তাদের আয়ের কিছু অংশ করের থেকে রক্ষা করতে দেয় যতক্ষণ না তারা পরবর্তী সময়ে, সাধারণত অবসর গ্রহণের সময় নিম্ন কর বন্ধনীতে থাকে৷
একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অংশগ্রহণকারীদের সিদ্ধান্ত নিতে হবে যে তারা পরিকল্পনায় নথিভুক্ত করার সময় কখন বিতরণ করা শুরু করবেন। আপনি যখন নথিভুক্ত করবেন তখন আপনার বয়সের উপর নির্ভর করে, আপনার সঠিক অবসরের তারিখটি অনুমান করা কঠিন হতে পারে। একটি প্ল্যানে নথিভুক্ত করা এবং অবসর নেওয়ার মধ্যে সময় যত বেশি হবে, আপনার অবসর গ্রহণের তারিখের পূর্বাভাস দেওয়া তত বেশি কঠিন। অনেক অংশগ্রহণকারী একটি অবসর গ্রহণের তারিখ বেছে নেয় যা তাদের 60 এর দশকের শেষের দিকে পড়ে বা তারা তাদের 401(k) বা স্বতন্ত্র অবসর পরিকল্পনা (IRAs) থেকে বিতরণ শুরু করার আগে।
আপনি যখন প্রথম নথিভুক্ত করবেন তখন আপনি কীভাবে আপনার বিতরণটি নিতে চান তা উল্লেখ করাও প্রয়োজনীয়। আপনাকে বলতে হবে যে আপনি একটি নির্দিষ্ট সংখ্যক বছর ধরে একমুঠো বন্টন বা সমান অর্থপ্রদান চান। আপনি যদি এক্সিকিউটিভ ডিফার্ড ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা থেকে কখন বা কীভাবে বিতরণ করতে যাচ্ছেন তা পরিবর্তন করতে চান তবে এটি কঠিন। আপনার পরিকল্পনার শর্তাবলীতে পরিবর্তনটি প্রতিফলিত হওয়ার আগে আপনাকে পাঁচ বছর পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হতে পারে।
একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় কর্মীদের অ্যাক্সেস অফার করা একটি মূল্যবান কর্মচারী সুবিধা। এই ধরনের একটি পরিকল্পনা থাকার সু-যোগ্য আধিকারিকদের মধ্যে আকর্ষণ করতে পারেন. এটি এক্সিকিউটিভদের একটি প্রতিযোগীর জন্য কাজ করতে যাওয়া থেকে বিরত রাখতে পারে কারণ তারা ভবিষ্যতে অবদান রাখার ক্ষমতা হারাবে।
বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা দুই ধরনের আছে। যোগ্য পরিকল্পনা অবশ্যই কর্মচারী অবসর এবং আয় নিরাপত্তা আইন (ERISA) নিয়ম মেনে চলতে হবে। যোগ্য পরিকল্পনার মধ্যে রয়েছে 401(k), 403(b) এবং 457টি পরিকল্পনা। এই পরিকল্পনা সব কর্মীদের দেওয়া আবশ্যক. যোগ্য পরিকল্পনার অধীনে আপনি প্রতি বছর কতটা অবদান রাখতে পারেন তার একটি সীমাও রয়েছে। কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা হল অ-যোগ্য পরিকল্পনা বা NQDC. নিয়মগুলি এই পরিকল্পনাগুলির জন্য ততটা কঠোর নয় যতটা তারা যোগ্য পরিকল্পনার জন্য৷
কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার চারটি বিভাগ রয়েছে। বেতন হ্রাস এবং বোনাস বিলম্বিত পরিকল্পনাগুলি অনেকটা সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার মতো। SERPs এবং অতিরিক্ত বেনিফিট প্ল্যান নিয়োগকর্তা দ্বারা অর্থায়ন করা হয় এবং সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের মত কাজ করে।
এই পরিকল্পনাগুলির মধ্যে বেশ কয়েকটি গুরুত্বপূর্ণ পার্থক্য রয়েছে। একটি এক্সিকিউটিভ ডিফার্ড ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার কিছু সুবিধা নিম্নরূপ। শুধু মনে রাখবেন এটি একটি সম্পূর্ণ তালিকা নয়:
এখানে এক্সিকিউটিভ ডিফার্ড ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার কিছু অসুবিধা রয়েছে:
আপনি একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় বিনিয়োগ করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে, এই প্রশ্নগুলি বিবেচনা করুন:
নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা উচ্চ আয়ের নির্বাহীদের আকৃষ্ট করার এবং রাখার একটি চমৎকার উপায় কারণ তারা রোল ওভার করতে পারে না তাদের অবদান এবং তারা অবসর যখন তাদের রাখা. আপনি যদি একজন এক্সিকিউটিভ হন, বিনিয়োগ করার আগে এই পরিকল্পনাগুলি সম্পর্কে জানুন, এর সুবিধা এবং অসুবিধা সহ। আপনার ঐতিহ্যগত অবসর অ্যাকাউন্টের বিকল্পগুলি সর্বাধিক করার পরেও যদি আপনার ট্যাক্স-আশ্রিত আয়ের প্রয়োজন হয়, আপনার ফার্ম আর্থিকভাবে স্থিতিশীল হলে এই পরিকল্পনাটি আপনার টিকিট হতে পারে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks