একটি IRA, বা স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট, ইতিমধ্যেই আপনার সামগ্রিক অবসর পরিকল্পনায় একটি গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করতে পারে। এই ধরনের ট্যাক্স-সুবিধাপূর্ণ পরিকল্পনা সম্পর্কে আপনি যা উপলব্ধি করতে পারেন না তা হল, আপনি এটিকে রিয়েল এস্টেট কেনার জন্য ব্যবহার করতে পারেন এবং আপনার সঞ্চয় আরও বাড়াতে পারেন। আসুন সেই প্রক্রিয়াটি কী অন্তর্ভুক্ত করে, কেন একটি রিয়েল এস্টেট আইআরএ বিবেচনার যোগ্য এবং কিছু গুরুত্বপূর্ণ ত্রুটিগুলি মনে রাখতে হবে সে সম্পর্কে কথা বলা যাক। আপনি যদি রিয়েল এস্টেটে বিনিয়োগ অন্বেষণ করতে চান তাহলে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কাজ করার কথা বিবেচনা করুন৷
একটি আইআরএ হল একটি আর্থিক অ্যাকাউন্ট যা আপনাকে ট্যাক্স সুবিধাজনক উপায়ে অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করতে সহায়তা করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। আপনি বিভিন্ন আর্থিক প্রতিষ্ঠান এবং ব্রোকারেজ দ্বারা অফার করা এই অ্যাকাউন্টগুলি খুঁজে পেতে পারেন, বিভিন্ন ধরনের বিনিয়োগের সুযোগ প্রদান করে। একটি 401(k) প্ল্যানের বিপরীতে, একটি IRA কে নিয়োগকর্তার সাথে সংযুক্ত করার প্রয়োজন নেই৷
IRS প্রতি বছর একটি বার্ষিক সীমা নির্ধারণ করে, আপনার IRA-তে কতটা অবদান রাখা যেতে পারে তা নির্দেশ করে। 2021-এর জন্য, এই সীমা হল $6,000 (50 বছর বা তার বেশি বয়সী অংশগ্রহণকারীদের জন্য $7,000) অথবা আপনার বার্ষিক করযোগ্য আয় – যেটি কম।
আপনার পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে, বেছে নেওয়ার জন্য তিনটি ভিন্ন আইআরএ রয়েছে:একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ, একটি রথ আইআরএ এবং একটি আইআরএ সিডি। প্রত্যেকে মালিকদের বিভিন্ন সুবিধা প্রদান করে, যেমন ট্যাক্স-মুক্ত বা ট্যাক্স-বিলম্বিত অর্থ সংরক্ষণ এবং বিনিয়োগ করতে সক্ষম হওয়া।
একটি আইআরএ-তে রাখা অর্থ মিউচুয়াল ফান্ড, টার্গেট ডেট ফান্ড, এক্সচেঞ্জ-ট্রেডেড ফান্ড (ইটিএফ), পৃথক স্টক, বন্ড এবং এমনকি জমার শংসাপত্র (সিডি) সহ বিভিন্ন বিনিয়োগে কাজ করা যেতে পারে। সেই বিনিয়োগের বৃদ্ধি IRA-তে অবসর গ্রহণের বয়স পর্যন্ত রাখা যেতে পারে, যখন এটি আপনার IRA-এর প্রকারের উপর নির্ভর করে কর-মুক্ত বা আপনার বর্তমান কর হারে প্রত্যাহার করা যেতে পারে।
উল্লিখিত হিসাবে, আপনি বিভিন্ন তহবিল, স্টক এবং বন্ডে বিনিয়োগ করতে আপনার IRA ব্যবহার করতে পারেন। আপনি যদি সত্যিই ভবিষ্যতের জন্য আপনার অবসরের পোর্টফোলিওকে বৈচিত্র্যময় করতে চান, তবে, আপনি রিয়েল এস্টেটে আপনার IRA সঞ্চয় বিনিয়োগ করার কথাও বিবেচনা করতে পারেন।
আপনাকে প্রথমে যা করতে হবে তা হল খোলা এবং একটি স্ব-নির্দেশিত IRA অর্থায়ন শুরু করা। এই অ্যাকাউন্টগুলি, যা নির্বাচিত আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি দ্বারা অফার করা হয়, আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়ের জন্য বিকল্প বিনিয়োগের অনুমতি দেয়। সমস্ত ব্যাঙ্ক এবং ব্রোকারেজগুলি স্ব-নির্দেশিত আইআরএ অফার করে না, তাই আপনাকে কেনাকাটা করতে হতে পারে। এটাও মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে রিয়েল এস্টেট একটি স্ব-নির্দেশিত IRA কেনার সময়, আপনার IRA সম্পদের মালিক হবে... আপনি নয়। এই কারণে, আপনার ক্রিয়াকলাপ এবং আপনার ব্যক্তিগত তহবিল এবং আপনার IRA-এর অন্তর্গতদের মধ্যে একটি খুব স্পষ্ট বিভাজন থাকা প্রয়োজন।
স্ব-নির্দেশিত আইআরএ এবং ঐতিহ্যবাহী বা রথ আইআরএর মধ্যে সবচেয়ে বড় পার্থক্য হল যে একটি স্ব-নির্দেশিত অ্যাকাউন্ট একজন অভিভাবক দ্বারা পরিচালিত হয়। এই ফি-ভিত্তিক অভিভাবক আপনার নতুন IRA-এর সাথে জড়িত সমস্ত লেনদেনকে সহজতর করবে, নিশ্চিত করবে যে সমস্ত IRS প্রবিধান অনুসরণ করা হয়েছে এবং সঠিক আর্থিক প্রতিবেদন সম্পূর্ণ হয়েছে। যদি এই নিয়মগুলি সঠিকভাবে অনুসরণ করা না হয়, আপনি আপনার IRA অযোগ্য খুঁজে পেতে পারেন। এটি আপনার ভবিষ্যতের অবসরকালীন সঞ্চয়ের জন্য ক্ষতিকর হবে এবং আপনার তহবিলের জন্য একটি করযোগ্য ইভেন্টও ট্রিগার করবে৷
যদিও আপনার অভিভাবক আপনার রিয়েল এস্টেট IRA বিনিয়োগের প্রযুক্তিগত দিক পরিচালনা করবেন, তারা আর্থিক উপদেষ্টা হিসাবে কাজ করবেন না বা অন্যথায় আপনার বিনিয়োগের সিদ্ধান্তে আপনাকে গাইড করবেন না।
আপনি আপনার রিয়েল এস্টেট IRA দিয়ে কেনার জন্য বেছে নেওয়া যেকোন সম্পত্তি একটি বিনিয়োগ সম্পত্তি হতে হবে। এর মানে হল যে এটি আপনার পরিবারের জন্য ছুটি কাটাতে, একটি দ্বিতীয় বাড়ি বা এমনকি আপনার পিতামাতার জন্য একটি সম্পত্তি হতে পারে না। আপনার রিয়েল এস্টেট IRA এর সম্পত্তির অনুপযুক্ত ব্যবহার গুরুতর আর্থিক প্রভাব ফেলতে পারে। এগুলি এড়াতে, নিশ্চিত করুন যে বিনিয়োগটি কোনও "অযোগ্য" ব্যক্তিদের দ্বারা ব্যবহার করা হবে না৷ আইআরএস-এর মতে, এতে আপনার পত্নী, বাবা-মা/দাদা-দাদি, ভাইবোন, সম্পত্তির সহ-মালিক এবং আপনার বর্ধিত পরিবারের আরও অনেক সদস্য, যেমন "লিনাল ডিসেন্ট" (সন্তান, নাতি-নাতনি, নাতি-নাতনি এবং তাদের পরিবার) অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।
আসলে আপনার IRA এর সাথে রিয়েল এস্টেট কেনা একটু কঠিন হতে পারে। মনে রাখবেন কিভাবে আমরা উল্লেখ করেছি যে আপনার স্ব-নির্দেশিত আইআরএ আপনার পরিবর্তে সম্পত্তির মালিক হবে? ঠিক আছে, এই কারণে, আপনার বিনিয়োগ সম্পত্তি কেনার জন্য একটি বন্ধকী ঋণের জন্য অনুমোদন পেতে আপনার IRA একটি কঠিন সময় হতে পারে। ফলস্বরূপ, অনেক বিনিয়োগকারী কেবলমাত্র সরাসরি এবং মোট সম্পত্তি ক্রয় করতে বেছে নেয়। আপনার IRA ব্যালেন্সের উপর নির্ভর করে, এটি আপনার বিনিয়োগ সম্পত্তির বিকল্পগুলিকে সীমিত করতে পারে।
সময়ের সাথে সাথে আপনার বিনিয়োগের সম্পত্তিতে ট্যাক্স, রক্ষণাবেক্ষণ এবং ব্যবস্থাপনা ব্যয় থাকবে। যাইহোক, আপনার IRA-কে এগুলো কভার করতে হবে, যেহেতু এটি টেকনিক্যালি রিয়েল এস্টেটের মালিক... আপনার নয়। এটি ভাল এবং খারাপ উভয়ই হতে পারে৷
আপনার নিজের পকেট থেকে সরাসরি এই খরচগুলি কভার না করা ভাল হতে পারে। এটি একটি সমস্যাও উপস্থাপন করতে পারে যদি আপনার সম্পত্তিতে খুব বেশি খরচ হয় (মনে করুন নতুন ছাদ, ভিত্তি মেরামত, ইত্যাদি) এবং সেই খরচগুলি কভার করার জন্য আপনার আইআরএ-তে যথেষ্ট পরিমাণ নেই। সেক্ষেত্রে, আপনাকে অতিরিক্ত তহবিল দিতে হবে — কিন্তু আপনি যদি IRS বার্ষিক সীমার চেয়ে বেশি অবদান রাখেন, তাহলে আপনাকে জরিমানাও দিতে হবে।
এছাড়াও, ভুলে যাবেন না যে অবসর গ্রহণের আগে আপনার IRA থেকে প্রত্যাহার করা প্রতিটি ডলার এমন একটি ডলার যা সময়ের সাথে বৃদ্ধি পাবে না। কত টাকা এবং কখন উত্তোলন করতে হবে তার উপর নির্ভর করে, এটি অবশ্যই আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়কে প্রভাবিত করতে পারে।
যেহেতু আপনার IRA আপনার সম্পত্তির মালিক, আপনার IRA যেকোন বৃদ্ধি থেকেও উপকৃত হবে। এর মানে হল যে আপনি অবশেষে আপনার রিয়েল এস্টেট বিক্রি করলে, লাভগুলি আপনার IRA-তে জমা হবে। এটি আপনার নিজের কেনা এবং বিক্রি করার মতো একই ট্যাক্সের প্রভাব ছাড়াই আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় বাড়ানোর একটি দুর্দান্ত উপায় হতে পারে৷
রিয়েল এস্টেট IRA-এর উপরে উল্লিখিতগুলি ছাড়াও কয়েকটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ প্রয়োজনীয়তা রয়েছে৷ একটির জন্য, আপনাকে একটি স্ব-নির্দেশিত আইআরএ খুলতে হবে। আপনার সাধারণ রথ বা ঐতিহ্যবাহী আইআরএ এখানে কাজ করবে না; পরিবর্তে আপনাকে একজন কাস্টডিয়ানের সাথে একটি স্ব-নির্দেশিত অ্যাকাউন্ট খুলতে হবে। এছাড়াও, আপনার রিয়েল এস্টেট কোনো অযোগ্য ব্যক্তি দ্বারা ব্যবহার করা যাবে না। যদি আপনার সম্পত্তি আপনার কাছের ব্যক্তিদের জন্য বা ব্যবহার করা হয়, তাহলে আপনি আপনার অ্যাকাউন্টকে অযোগ্য ঘোষণা করতে পারেন এবং কিছু ট্যাক্স ট্রিগার করতে পারেন। এই অযোগ্য ব্যক্তিদের মধ্যে আপনার নিকটাত্মীয় পরিবার, পত্নী, পিতামাতা এবং দাদা-দাদি বা সম্পত্তির অন্যান্য সংখ্যাগরিষ্ঠ-অংশের মালিক অন্তর্ভুক্ত।
অবশেষে, আপনার IRA সম্পূর্ণরূপে সম্পত্তি পরিচালনা করতে হবে। আপনার রিয়েল এস্টেট IRA প্রযুক্তিগতভাবে সম্পত্তির মালিক, তাই এটিকেও সম্পত্তি পরিচালনা করতে হবে। এর মানে হল যে আপনাকে IRA তহবিল দিয়ে খরচ কভার করতে হবে - সেভিংস অ্যাকাউন্ট বা অন্য অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা নয়।
যেহেতু আপনি প্রযুক্তিগতভাবে আপনার রিয়েল এস্টেট IRA এর মাধ্যমে কেনা সম্পত্তির মালিক নন, তাই আপনি সম্পত্তির ট্যাক্স সুবিধাও পাবেন না।
ব্যক্তিগত মালিকানাধীন সম্পত্তির বিপরীতে, আপনি আপনার রিয়েল এস্টেট IRA-তে ট্যাক্স কর্তনের জন্য যোগ্য নন। সম্পত্তি করের জন্য কর্তন, যোগ্যতা ব্যয় বা অবচয় আপনার করের উপর অনুমোদিত নয়। আপনি বন্ধকী সুদও কাটতে পারবেন না; যাইহোক, যেহেতু বেশিরভাগ বিনিয়োগকারী তাদের আইআরএ-হল্ড সম্পত্তি সরাসরি ক্রয় করবে (একটি বন্ধকী ঋণ ব্যবহার না করে), এটি সাধারণত একটি মূল বিষয়।
এটি বলার সাথে সাথে, এখনও স্বাভাবিক আইআরএ ট্যাক্স সুবিধা রয়েছে। আপনার অবদান বা প্রত্যাহারগুলি হয় কর-বিলম্বিত হবে বা আপনার IRA-এর কাঠামোর উপর নির্ভর করে কর-মুক্ত হতে পারে৷
IRA দিয়ে রিয়েল এস্টেট কেনার কথা ভাবছেন? এটি বিবেচনা করার কিছু দুর্দান্ত কারণ রয়েছে৷
অবসরের জন্য পর্যাপ্ত পরিমাণে সঞ্চয় করার জন্য সাধারণত বহু-স্তরযুক্ত পদ্ধতির প্রয়োজন হয়। আইআরএ-এর সাথে রিয়েল এস্টেট কেনা একটি বিবেচনা করার বিকল্প, যা আপনাকে শুধুমাত্র আপনার অবসরকালীন পোর্টফোলিওকে বৈচিত্র্যময় করার অনুমতি দেয় না বরং আপনার সঞ্চয়ের আরও বেশি বৃদ্ধিকে উৎসাহিত করে। যাইহোক, এই পদ্ধতিটি সবার জন্য নয়, কারণ মনে রাখতে কিছু অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ আর্থিক সতর্কতা রয়েছে। যদি আপনি নিশ্চিত না হন যে IRA দিয়ে রিয়েল এস্টেট কেনা আপনার জন্য সঠিক কিনা - বা কীভাবে এটি সঠিকভাবে করা যায় - একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/FG Trade, ©iStock.com/ferrantraite, ©iStock.com/Morsa Images