অধিকাংশ অবসরপ্রাপ্ত কর্মী অবসর গ্রহণের সময় আয়ের একাধিক ধারার উপর নির্ভর করে। এই ধরনের দুটি সবচেয়ে সাধারণ আয়ের ধারা হল সামাজিক নিরাপত্তা এবং পেনশন। আমরা যদি পেনশন বনাম সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের দিকে তাকাই, আমরা উল্লেখযোগ্য পার্থক্য খুঁজে পাই। অবসরপ্রাপ্ত কর্মীদের দুটি প্রোগ্রামের মধ্যে মূল পার্থক্য বুঝতে হবে। তারা অর্থায়ন, কাঠামোগত এবং ভিন্নভাবে ট্যাক্স করা হয়। আপনি যদি অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা করে থাকেন তাহলে একজন আর্থিক উপদেষ্টার অন্তর্দৃষ্টি ব্যবহার করতে ভুলবেন না।
আনুমানিক 44% আমেরিকান বর্তমানে একটি সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা দ্বারা তাদের কোম্পানির মাধ্যমে আচ্ছাদিত করা হয়। অনেক কোম্পানিতে নির্ধারিত সুবিধার পরিকল্পনা বন্ধ করা হয়েছে এবং আজকে মাত্র 4% এখনও সেগুলি অফার করে। যাইহোক, তারা এখনও এই পরিকল্পনাগুলিতে বসবাসকারী এবং অবসরপ্রাপ্ত আমেরিকানদের জন্য সুবিধা প্রদান করে। সেগুলি মূলত সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা দ্বারা প্রতিস্থাপিত হয়েছে, যেগুলি হল 401(k)s এবং IRAs৷
পেনশন সামাজিক নিরাপত্তার বিপরীতে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা বোঝানো হয়। তাদের উদ্দেশ্য হল তাদের অবসরপ্রাপ্ত কর্মীদের একটি সুবিধা প্রদান করা যা বেঁচে থাকার জন্য যথেষ্ট। অবশ্যই, সুবিধা তাদের বয়স, চাকরির বছর এবং চাকরির সময় বেতনের উপর নির্ভর করে। একটি ন্যস্ত প্রয়োজন হতে পারে. অন্য কথায়, অর্পিত হওয়ার জন্য আপনাকে কিছু পূর্বনির্ধারিত সময়ের জন্য কোম্পানির সাথে থাকতে হতে পারে, কখনও কখনও পাঁচ বছর। সোশ্যাল সিকিউরিটির কোন ন্যস্ত করার প্রয়োজনীয়তা নেই। অবসরপ্রাপ্ত কর্মী মারা গেলে স্বামী/স্ত্রী পেনশন থেকে আংশিক অর্থপ্রদান পেতে পারেন, কিন্তু সামাজিক নিরাপত্তা কর্মসূচির মতো অপ্রাপ্তবয়স্ক সন্তান বা নির্ভরশীল পিতামাতার জন্য সাধারণত কোনও সুবিধা নেই৷
আপনি সাধারণত 55 বছর বয়সে অবসর গ্রহণ করলে পেনশন বেনিফিট সংগ্রহ করা শুরু করতে পারেন। সোশ্যাল সিকিউরিটি বেনিফিট সংগ্রহ শুরু করার জন্য আপনাকে কমপক্ষে 62 বছর বয়স পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হবে। এছাড়াও, সামাজিক নিরাপত্তা কর্মসূচির মতো সংজ্ঞায়িত বেনিফিট পেনশনের সাথে যুক্ত কোনো অক্ষমতা বীমা কর্মসূচি নেই। সামাজিক নিরাপত্তা একটি ছোট মৃত্যু সুবিধা প্রদান করে, কিন্তু পেনশনের এমন কোন বৈশিষ্ট্য নেই।
কিছু সংজ্ঞায়িত বেনিফিট পেনশন আপনার তহবিলগুলিকে একমুহূর্ত হিসাবে বিতরণ করবে। আপনি বাছাই করতে পারেন যে একক টাকা নেবেন নাকি মাসিক বেনিফিট পেমেন্ট বেছে নেবেন। আপনার কাছে সামাজিক নিরাপত্তার সাথে এই বিকল্পটি নেই৷
৷ 
সামাজিক নিরাপত্তা কর্মসূচী একটি পেনশন নয় এবং এটি কখনই পেনশন হওয়ার উদ্দেশ্যে ছিল না। এটি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ফেডারেল সরকার দ্বারা পরিচালিত একটি সামাজিক বীমা কর্মসূচি। অবসর গ্রহণের ক্ষেত্রে এটি সর্বদা পরিপূরক আয় হওয়ার কথা ছিল যারা এটির আওতায় রয়েছে, যদিও আমরা জানি যে অনেক আমেরিকান আছে যারা তাদের সামাজিক নিরাপত্তা চেকগুলিতে প্রায় একচেটিয়াভাবে বসবাস করে। ফেডারেল সরকার দ্বারা প্রতিষ্ঠিত দুটি সামাজিক নিরাপত্তা ট্রাস্ট তহবিল রয়েছে। অবসর গ্রহণের সময় প্রদত্ত সামাজিক সুরক্ষা সুবিধাগুলি বৃদ্ধ বয়স এবং বেঁচে থাকার তহবিল থেকে আসে। এই তহবিল বেঁচে থাকা এবং স্বামী-স্ত্রীর সুবিধার পাশাপাশি অবসর গ্রহণের সুবিধাও প্রদান করে।
সোশ্যাল সিকিউরিটি অবসরের সুবিধা অনেক ক্ষেত্রেই পেনশনের সমান। এটি একটি নির্দিষ্ট সুবিধা পেনশন পরিকল্পনার মতো অবসরপ্রাপ্ত কর্মীদের একটি মাসিক সুবিধা প্রদান করে। ব্যক্তি এবং কোম্পানি একটি বেতনের ট্যাক্সের মাধ্যমে সেই সিস্টেমে অবদান রাখে। আপনি সোশ্যাল সিকিউরিটি-এ যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করেন তা ফেডারেল ইনকাম কন্ট্রিবিউশন অ্যাক্টের লাইন আইটেম FICA-তে আপনার চেক স্টাবে দেখানো হয়। নিযুক্ত ব্যক্তিরা তাদের মজুরির 6.2% সামাজিক নিরাপত্তাকে প্রদান করে এবং তাদের কোম্পানি তাদের জন্য 6.2% প্রদান করে। স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিরা পুরো 12.4% প্রদান করে।
সামাজিক নিরাপত্তার জন্য অর্থায়নের তিনটি উৎস রয়েছে। প্রথমটি হল বেতন কর। সামাজিক নিরাপত্তা ইউএস ট্রেজারি দ্বারা ধারণকৃত অতিরিক্ত অবদানের সুদের দ্বারাও অর্থায়ন করা হয় এবং তৃতীয়ত, বর্তমান সুবিধাভোগীদের সুবিধার উপর প্রদত্ত কর। বেতনের ট্যাক্স সামাজিক নিরাপত্তা তহবিলের সিংহভাগ অর্থ যোগান দেয়।
একজন অবসরপ্রাপ্ত কর্মী যে পরিমাণ সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা পান তা নির্ভর করে তারা কত বছর কাজ করেছেন এবং মোট বেতন পেয়েছেন। এটি শ্রমিকের বয়সের উপরও নির্ভর করে যখন তারা বেনিফিট আঁকা শুরু করে। আপনি আপনার অবসরের বছরে অবসর গ্রহণ করলে, আপনি আপনার সম্পূর্ণ সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা পাবেন। কিন্তু, আপনি যদি 62 বছর বয়স এবং আপনার অবসরের বছরের মধ্যে অবসর গ্রহণ করেন, আপনার ব্যক্তিগত পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে আপনার সুবিধাগুলি হ্রাস পাবে৷
একজন অবসরপ্রাপ্ত কর্মী মারা গেলে সামাজিক নিরাপত্তাও সামান্য বেঁচে থাকা ব্যক্তির সুবিধা প্রদান করে। একজন বিধবার পেনশন বা স্বামী-স্ত্রী বেনিফিট দেওয়া হতে পারে, তবে তা ব্যক্তিগত পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে।
বর্তমান কর্মীরা যারা সামাজিক নিরাপত্তা তহবিলে অর্থ প্রদান করে ভবিষ্যতের কর্মীদের জন্য সুবিধা প্রদান করে। সামাজিক নিরাপত্তা একটি এনটাইটেলমেন্ট নয়. এটি একটি পে-যেমন-আপ-গো সিস্টেম।
সামাজিক নিরাপত্তা কর্মসূচির দ্বিতীয় অংশ হল অক্ষমতা বীমা সুবিধা। যদি একজন ব্যক্তি অক্ষম হয় এবং তার যথেষ্ট ক্রেডিট থাকে, তাহলে তারা অবসর গ্রহণের সুবিধার পরিবর্তে একটি অক্ষমতা সুবিধার জন্য যোগ্য হতে পারে।
সামাজিক নিরাপত্তা কর্মসূচি একটি পেনশন পরিকল্পনা নয়। এটি একটি সামাজিক বীমা পরিকল্পনা যা একজন অবসরপ্রাপ্ত কর্মীর পেনশন এবং সঞ্চয় সম্পূরক করার জন্য। যদি একজন কর্মী সামাজিক নিরাপত্তায় অর্থ প্রদান করে থাকেন, তাহলে তারা অবসর গ্রহণের বয়সে বেনিফিট আঁকা শুরু করতে পারেন। সামাজিক নিরাপত্তার জন্য অবসরের বয়স কমপক্ষে 62 বছর। একটি সংজ্ঞায়িত সুবিধা পেনশনের জন্য, এটি সাধারণত 55 বছর। আপনি কখনও কখনও আপনার পেনশন একমুঠো করে তুলতে পারেন বা আপনি মাসিক অর্থপ্রদান পেতে পারেন। আপনি একমুহূর্তে সামাজিক নিরাপত্তা আঁকতে পারবেন না।
অনেক পেনশন প্ল্যানের জন্য একটি ভেস্টিং প্রয়োজনীয়তা আছে, কিন্তু সামাজিক নিরাপত্তার জন্য কোনটি নেই। একজন অবসরপ্রাপ্ত কর্মীর মৃত্যুর ক্ষেত্রে, পত্নী একটি হ্রাস সুবিধা এবং সামান্য বেঁচে থাকা সুবিধা পেতে পারেন। পেনশন প্ল্যানের সাথে বেঁচে থাকার কোন সুবিধা নেই। সামাজিক নিরাপত্তা নির্ভরশীল পিতামাতা এবং নির্ভরশীল শিশুদের একটি বেঁচে থাকার সুবিধা প্রদান করতে পারে৷
৷সামাজিক নিরাপত্তা অর্থায়ন করা হয়, প্রাথমিকভাবে, একটি পে-রোল ট্যাক্সের মাধ্যমে যা বেশিরভাগ আমেরিকানরা প্রদান করে। পেনশন পরিকল্পনাগুলি কোম্পানি এবং কর্মচারী তহবিলের সংমিশ্রণ দ্বারা ব্যক্তিগতভাবে অর্থায়ন করা হয়। সামাজিক নিরাপত্তা একটি অক্ষমতা আয় প্রোগ্রাম আছে, কিন্তু পেনশন তহবিল না.
সামাজিক নিরাপত্তা প্রাপক তাদের আয়ের উপর ভিত্তি করে একটি স্নাতক আয়কর সাপেক্ষে। সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার শুধুমাত্র একটি অংশ ট্যাক্স করা হয়। সমস্ত পেনশন আয় আপনার সাধারণ করের হারে কর দেওয়া হয় যদিও এটি রাষ্ট্রীয় করের অধীন নাও হতে পারে। আপনি যদি সামাজিক নিরাপত্তা অঙ্কন শুরু করার পরে কাজ করেন, তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তার উপর আরো বেশি করে এবং উচ্চ হারে ট্যাক্স করা যেতে পারে। আপনি কাজ করেন কি না তার উপর পেনশন ট্যাক্স নির্ভর করে না।
একটি পেনশন বনাম সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের কর ভিন্ন হতে পারে। সাঁইত্রিশটি রাজ্য সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের উপর কর দেয় না। আপনি যদি একমাত্র অবসরকালীন সুবিধা পান তা হল সামাজিক নিরাপত্তা, আপনাকে সম্ভবত এতে কোনো কর দিতে হবে না। একজন ব্যক্তি হিসাবে, যদি আপনার আয় $25,000 থেকে $34,000 এর মধ্যে হয়, তাহলে আপনাকে আপনার আয়ের 50% এবং $34,000 এর বেশি হলে আপনার আয়ের 85% এর উপর ট্যাক্স দিতে হতে পারে। একটি বিবাহিত দম্পতির জন্য, সেই আয় কাটঅফ হল $44,000৷ পেনশন আয়ের উপর কেবল আপনার সাধারণ করের হারে কর দেওয়া হয়।
আপনাকে মজুরি বেস সীমার উপরে সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্স দিতে হবে না, যা 2021 সালে $142,800। তবে, আপনি পেনশন আয়ের উপর ট্যাক্স দিতে থাকুন।
সামাজিক নিরাপত্তা এবং পেনশন আয়ের সুবিধা একটি সামগ্রিক অবসর কৌশলের অংশ হওয়া উচিত। এগুলি কিছু উপায়ে একই রকম তবে গুরুত্বপূর্ণ মূল পার্থক্য রয়েছে, বিশেষ করে কীভাবে তাদের অর্থায়ন, কাঠামোগত এবং কর দেওয়া হয়। তাদের একটি সামগ্রিক অবসর পোর্টফোলিও কৌশলের পৃথক অংশ হিসাবে বিবেচনা করুন।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Bill Oxford, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/PeopleImages