একটি 401(k) প্ল্যান একটি সহজ এবং কার্যকর উপায় হতে পারে অবসর গ্রহণের জন্য ট্যাক্স সুবিধার ভিত্তিতে অর্থ সঞ্চয় করার। যদিও নিয়োগকর্তারা ক্রমবর্ধমানভাবে ঐতিহ্যগত পেনশনের পরিবর্তে এই সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার পক্ষে, তারা সব একই রকম নয়। বিভিন্ন ধরনের 401(k) প্ল্যান কোম্পানিগুলি কর্মীদের অফার করতে পারে এবং আপনার কাছে অবসরকালীন সঞ্চয়ের বিকল্পের চেয়েও বেশি কিছু থাকতে পারে। বিভিন্ন 401(k) পরিকল্পনাগুলি কীভাবে তুলনা করে তা বোঝা আপনার সঞ্চয় লক্ষ্যগুলির জন্য কোনটি সেরা তা নির্ধারণ করতে আপনাকে সাহায্য করতে পারে৷
মূল্যবান হলেও, একটি 401(k) শুধুমাত্র আপনার সামগ্রিক অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনার একটি অংশ হওয়া উচিত। আপনার এলাকার একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনার লক্ষ্য, টাইমলাইন এবং ঝুঁকির প্রোফাইলের উপর ভিত্তি করে আপনার পরিকল্পনা প্রসারিত করতে সাহায্য করতে পারেন।
একটি 401(k) হল এক ধরনের যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্ট। এর মানে এটি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড দ্বারা নির্ধারিত অবদান, প্রত্যাহার এবং ট্যাক্সের জন্য বিশেষ নিয়ম অনুসরণ করে৷
আপনার যদি কর্মক্ষেত্রে একটি 401(k) থাকে, তাহলে আপনার একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা রয়েছে যেখানে আপনি যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন করতে পারবেন তা আপনার পেচেক থেকে আপনি যে পরিমাণ অবদান রাখবেন তার দ্বারা নির্ধারিত হয়। এটি একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান থেকে আলাদা যেখানে আপনি যে পরিমাণ টাকা তুলতে পারবেন তা আপনার উপার্জন এবং বছরের পরিষেবার উপর ভিত্তি করে।
401(k) তে অবদানগুলি ঐচ্ছিক বেতন স্থগিতকরণের মাধ্যমে করা হয় তাই আপনার আয়ের কত শতাংশ রাখতে হবে তা আপনার উপর নির্ভর করে৷ আপনার নিয়োগকর্তাও সেই অবদানগুলির কিছু বা সমস্তের সাথে মিল রাখতে পারেন, যদিও এটি প্রয়োজনের পরিবর্তে ঐচ্ছিক৷
একটি 401(k) প্রিট্যাক্স বা আফটারট্যাক্স ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা যেতে পারে। এটি বিভিন্ন ধরনের 401(k) পরিকল্পনাগুলির মধ্যে পার্থক্য করার একটি উপায় যেহেতু তারা যেভাবে অর্থায়ন করা হয় তা তাদের ট্যাক্স চিকিত্সা নির্ধারণ করতে পারে৷
কর্মচারীদের 401(k) পরিকল্পনা অফার করার সময় নিয়োগকর্তারা বিভিন্ন বিকল্প থেকে বেছে নিতে পারেন। এর মধ্যে অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:
আপনি যদি নিজের একটি ব্যবসা পরিচালনা করেন, তাহলে আপনি নিজের জন্য একটি একক 401(k) সেট আপ করতেও বেছে নিতে পারেন৷
নিয়োগকর্তা-স্পন্সর করা পরিকল্পনাগুলি অবশ্যই অবদানের সীমা সম্পর্কিত IRS নিয়মগুলি মেনে চলতে হবে তবে তাদের নিজস্ব নিয়মও থাকতে পারে যখন এটির মতো বিষয়গুলি আসে:
এই কারণগুলির জন্য, এটা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ যে কোন ধরনের 401(k) প্ল্যান আপনার সবচেয়ে ভালোভাবে ব্যবহার করতে হবে।
একটি ঐতিহ্যগত 401(k) হতে পারে যা আপনি প্রায়শই মনে করেন যখন আপনি 401(k) পরিকল্পনার কথা ভাবেন। এই প্ল্যানগুলি কীভাবে কাজ করে তার প্রাথমিক রানডাউন এখানে রয়েছে:
প্রথাগত 401(k) এ আপনি যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন তা IRS দ্বারা নির্ধারিত হয়। 2021-এর জন্য, সর্বোচ্চ বেতন স্থগিত $19,500। আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে আপনি অতিরিক্ত $6,500 ক্যাচ-আপ অবদান রাখতে পারেন। নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী অবদানের মোট সীমা হল আপনার ক্ষতিপূরণের 100% বা $58,000 এর কম। এই সীমাগুলি বছরে পরিবর্তন সাপেক্ষে৷
৷প্ল্যানের তথ্য রিপোর্ট করার জন্য নিয়োগকর্তাদের প্রতি বছর ফর্ম 5500, বার্ষিক রিটার্ন/কর্মচারী বেনিফিট প্ল্যানের রিপোর্ট ফাইল করতে হবে। আপনাকে আপনার করের উপর প্রথাগত 401(k) অবদানের রিপোর্ট করতে হবে না কারণ সেগুলি ইতিমধ্যে আপনার করযোগ্য আয় থেকে কেটে নেওয়া হয়েছে। কিন্তু আপনাকে প্রত্যাহারের রিপোর্ট করতে হবে, যার মধ্যে কষ্টের প্রত্যাহার বা অপ্রয়োজনীয় 401(k) ঋণগুলিকে বিতরণ হিসাবে বিবেচনা করা হয়।
একটি রথ 401(কে) প্ল্যান একটি রথ ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্টের কিছু ট্যাক্স নিয়মের সাথে একটি ঐতিহ্যগত 401(কে) এর বৈশিষ্ট্যগুলিকে একত্রিত করে। যদি একজন নিয়োগকর্তা একটি Roth 401(k) অফার করেন তবে তাদের অবশ্যই একটি ঐতিহ্যগত 401(k) অফার করতে হবে। প্রথাগত 401(k) এর মতো কোনো কর্মচারী মিলের প্রয়োজন নেই, তবে নিয়োগকর্তারা চাইলে তাদের অফার করতে পারেন। এই প্ল্যানগুলির জন্য অবদানের সীমা একই, তাই আপনি 50 বা তার বেশি বয়সী হলে আপনি $6,500 ক্যাচ-আপ অবদানের সাথে 2021 সালে $19,500 অবদান রাখতে পারেন। 2021 সালের জন্য অবদানের উপর একই $58,000 মোট ক্যাপ প্রযোজ্য এবং নিয়োগকারীদের ফাইল করার প্রয়োজনীয়তা একই।
এখানে, এক নজরে, এই পরিকল্পনাগুলি কীভাবে কাজ করে:
সেফ হার্বার 401(k) প্ল্যানগুলি অন্যান্য ধরণের 401(k) থেকে আলাদা যেগুলি অফার করার জন্য নিয়োগকর্তাদের প্রতি বছর বৈষম্যহীন পরীক্ষা পাস করতে হবে না। নিরাপদ হারবার 401(k) পরিকল্পনাগুলি কীভাবে কাজ করে তার মূল বিষয়গুলি এখানে রয়েছে:
সেফ হার্বার 401(k) প্ল্যানগুলি প্রথাগত 401(k)s এর মতোই যখন এটি নিয়োগকর্তা ফাইলিং প্রয়োজনীয়তা এবং অবদানের সীমার ক্ষেত্রে আসে। কিন্তু এই পরিকল্পনাগুলিকে নিশ্চিত করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যে সমস্ত কর্মচারীরা, শুধুমাত্র যারা উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত নয়, একটি অর্থপূর্ণ উপায়ে পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ করতে পারে৷
একটি সাধারণ 401(k) পরিকল্পনা হল একটি অবসর সঞ্চয় বিকল্প যা ছোট ব্যবসার মালিক বা স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। SIMPLE 401(k) পরিকল্পনাগুলি কীভাবে কাজ করে তার একটি ওভারভিউ এখানে রয়েছে:
একটি SIMPLE 401(k) প্ল্যান সেট আপ করার সময়, নিয়োগকর্তাদের অবশ্যই প্রথমে এটি IRS দ্বারা অনুমোদিত হতে হবে এবং কর্মীদের বিস্তারিতভাবে পরিকল্পনাটি ব্যাখ্যা করতে হবে। নিয়োগকর্তা একটি SIMPLE 401(k) এর পাশাপাশি অন্য কোনো ধরনের অবসর পরিকল্পনা অফার করতে পারবেন না এবং তাদের প্রতি বছর IRS-এর সাথে ফর্ম 5500 ফাইল করতে হবে।
এই পরিকল্পনাগুলির জন্য অবদানের সীমা অন্যান্য ধরনের 401(k) পরিকল্পনাগুলির মতো নয়৷ 2021-এর জন্য, কর্মীরা 50 বছর বা তার বেশি বয়সী কর্মীদের জন্য অনুমোদিত অতিরিক্ত $3,000 ক্যাচ-আপ অবদান সহ $13,500 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন।
একটি একক বা ব্যক্তিগত 401(k) প্ল্যানটি ব্যবসার মালিক এবং স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যাদের তাদের স্ত্রী ছাড়া অন্য কোন কর্মচারী নেই। এই প্ল্যানগুলি কীভাবে কাজ করে তা এখানে:
2021-এর জন্য, আপনি একজন কর্মচারী হিসাবে $19,500 বা ক্ষতিপূরণের 100% পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন, যেটি কম হয়। আপনি একজন নিয়োগকর্তা হিসাবে আপনার ক্ষতিপূরণের 25% পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন যদি না আপনি স্ব-নিযুক্ত হন। সেক্ষেত্রে, আপনার স্ব-কর্মসংস্থান কর এবং নিজের জন্য অবদানের অর্ধেক কেটে নেওয়ার পরে আপনাকে স্ব-কর্মসংস্থান থেকে নেট উপার্জনের উপর ভিত্তি করে সর্বাধিক অবদান গণনা করতে হবে।
আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে এবং 2021 সালের জন্য মোট অবদান $58,000-এর বেশি না হলে $6,500-এর ক্যাচ-আপ অবদান অনুমোদিত। নিজের এবং আপনার জন্য একটি একক 401(k) সেট আপ করতে আপনার একটি নিয়োগকর্তা সনাক্তকরণ নম্বর (EIN) প্রয়োজন হবে। প্রতি বছর IRS-এর কাছে ফর্ম 5500-EZ, এক-অংশগ্রহণকারীর (মালিক এবং তাদের স্ত্রীদের) অবসর পরিকল্পনার বার্ষিক রিটার্ন ফাইল করতে হবে৷
যদি আপনার কাছে বিভিন্ন ধরনের 401(k) পরিকল্পনা থাকে কারণ আপনি নিয়োগকর্তা পরিবর্তন করেছেন, তাহলে সেগুলিকে একটি একক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে একত্রিত করা আপনার আগ্রহের বিষয় হতে পারে৷ এটি এমন কিছু যা আপনি একটি 401(k) রোলওভারের মাধ্যমে করতে পারেন৷ এটি মূলত একটি ব্রোকারেজের মাধ্যমে একটি নতুন অবসর অ্যাকাউন্ট তৈরি করা এবং এতে আপনার বিদ্যমান 401(k)গুলি থেকে সমস্ত সম্পদ রোলিং জড়িত৷ একটি একক অ্যাকাউন্টে একাধিক 401(k) প্ল্যান রোল করার কিছু সুবিধা রয়েছে, কম ফি পাওয়ার সম্ভাবনা থেকে শুরু করে। আপনি যত কম ফি প্রদান করবেন, বছরের পর বছর আপনার বিনিয়োগের আয় থেকে আপনি তত বেশি রাখতে পারবেন। যখন সবকিছু এক জায়গায় থাকে তখন আপনার পোর্টফোলিও দেখা এবং বিনিয়োগের কার্যকারিতা মূল্যায়ন করাও সহজ। এবং ট্যাক্স ফাইলিং কম চাপযুক্ত হতে পারে যখন আপনার অ্যাকাউন্টের জন্য একটি একক 401(k) পরিকল্পনা থাকে।
আপনি যদি এক বা একাধিক 401(k) প্ল্যান নিয়ে আসতে আগ্রহী হন, তাহলে পরবর্তী পদক্ষেপগুলি সম্পর্কে আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলার কথা বিবেচনা করুন। যদিও একটি রোলওভার সম্পূর্ণ করা তুলনামূলকভাবে সহজ, একটি ভুল করলে তা একটি অনিচ্ছাকৃত ট্যাক্স বিল ট্রিগার করতে পারে তাই এটি আপনাকে একজন পেশাদার গাইড পেতে সাহায্য করে।
অনেক ধরনের 401(k) প্ল্যান থেকে বেছে নেওয়া যায় এবং একটি আপনার আর্থিক অবস্থার উপর ভিত্তি করে অন্যটির চেয়ে আপনার জন্য উপযুক্ত হতে পারে। প্রতিটি ধরনের প্ল্যানের জন্য ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট বোঝার পাশাপাশি অবদানের সীমা এবং যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তাগুলি আপনাকে সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করতে পারে কোনটি সঠিক পছন্দ হতে পারে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Credit:mj0007 , ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/gustavofrazao