একটি যোগ্য দীর্ঘায়ু বার্ষিক চুক্তি, বা QLAC হল এক ধরনের বার্ষিক চুক্তি যা আপনি অবসরে আয়ের একটি অতিরিক্ত প্রবাহ তৈরি করতে ব্যবহার করতে পারেন। এই ধরনের অ্যানুইটি একটি নির্দিষ্ট তারিখ থেকে শুরু করে এবং আপনি মারা গেলে শেষ হওয়ার গ্যারান্টিযুক্ত মাসিক পেমেন্ট অফার করতে পারে। অন্যান্য বার্ষিকীর মতো, আপনার আর্থিক পরিকল্পনায় একটি অন্তর্ভুক্ত করা অর্থপূর্ণ কিনা তা সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে ভাল এবং অসুবিধাগুলি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ৷
একটি QLAC হল এক প্রকার বিলম্বিত বার্ষিক চুক্তি। অবিলম্বে বার্ষিকী সহ, বার্ষিকী থেকে আপনাকে অর্থপ্রদান করা শুরু হতে পারে অবিলম্বে বা তুলনামূলকভাবে আপনি এটি কেনার পরেই। অন্যদিকে, একটি বিলম্বিত বার্ষিকী, পরবর্তী তারিখ পর্যন্ত আপনাকে অর্থপ্রদান করা শুরু করে না।
যদিও অন্যান্য ধরনের বার্ষিক অর্থ সঞ্চয় ব্যবহার করে বা আপনার আয় থেকে নিয়মিত প্রিমিয়াম প্রদান করে অর্থায়ন করা যেতে পারে, QLACগুলি আলাদা। এই ধরনের অ্যানুইটি একটি স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) বা 401(k) অ্যাকাউন্ট থেকে প্রি-ট্যাক্স ডলার ব্যবহার করে অর্থায়ন করা হয়, তাই এটির নামের "যোগ্য" অংশ। এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে আপনি একটি QLAC কেনার জন্য Roth IRA থেকে ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার বা উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA থেকে অর্থ ব্যবহার করতে পারবেন না।
আপনি যখন একটি বার্ষিকী কিনবেন, আপনি একটি বীমা বা বার্ষিক কোম্পানির কাছ থেকে একটি চুক্তি কিনছেন। এই চুক্তিটি নির্দিষ্ট করে যে আপনি প্রিমিয়ামে অর্থ প্রদান করবেন এবং তারপরে কিছু সময়ে, বীমা কোম্পানি আপনাকে অর্থ প্রদান করতে শুরু করবে। এই অর্থপ্রদানগুলি মাসিক কিস্তিতে বা একমুঠো অর্থে করা যেতে পারে, বার্ষিকী কীভাবে গঠন করা হয় তার উপর নির্ভর করে।
আপনি বার্ষিকী কেনার জন্য আপনার 401(k) বা IRA থেকে অর্থ নেন, একটি নির্দিষ্ট তারিখে সম্মত হন যখন আপনাকে বার্ষিক চুক্তি প্রদানকারীর সাথে অর্থপ্রদান শুরু করা উচিত। এই সময়ের মধ্যে, আপনি পেমেন্ট গ্রহণ শুরু করার জন্য প্রস্তুত না হওয়া পর্যন্ত টাকা ট্যাক্স-বিলম্বিত হতে পারে।
একটি QLAC আপনাকে প্রথাগত IRAs, 401(k)s এবং অন্যান্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনার সাথে সম্পর্কিত প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণগুলিকে এড়িয়ে যেতে দেয়৷ এই কারণেই তারা তাদের অবসর গ্রহণের কৌশল পরিচালনা করার জন্য কিছু বিনিয়োগকারীদের কাছে আবেদন করতে পারে।
যখন আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) তে অবসর গ্রহণের জন্য অর্থ বিনিয়োগ করেন, তখন কিছু গুরুত্বপূর্ণ কর নিয়ম রয়েছে পর্যবেক্ষণ প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন বা আরএমডিগুলির সাথে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ একটি কাজ করতে হবে। একবার আপনি 72 বছর বয়সী হয়ে গেলে, IRS নির্দেশিকা অনুসারে, আপনি যদি অবসরপ্রাপ্ত হন তবে আপনাকে একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) থেকে অর্থ উত্তোলন শুরু করতে হবে। এই নির্দেশিকাগুলি আপনার অ্যাকাউন্টের মূল্য, আপনার বয়স এবং আয়ুর উপর ভিত্তি করে আপনাকে কত টাকা তুলতে হবে তা নির্দিষ্ট করে। আপনার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশনগুলি তখন আপনার সাধারণ আয়কর হারে ট্যাক্স করা হয়।
সময়মতো আরএমডি নিতে ব্যর্থ হলে একটি বড় কর জরিমানা হতে পারে। আইআরএস আপনাকে প্রত্যাহার করার জন্য প্রয়োজনীয় পরিমাণের 50% এর সমান জরিমানা দিতে পারে। একটি QLAC আপনাকে ট্যাক্স জরিমানা ছাড়াই অস্থায়ীভাবে এই বিতরণগুলি গ্রহণ স্থগিত করার অনুমতি দেয়৷
বিশেষত, আপনি 85 বছর বয়স পর্যন্ত এই ধরনের অ্যানুইটি থেকে অর্থপ্রদান করা স্থগিত করতে পারেন। আপনি যদি আপনার ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) থেকে কিছু অর্থ একটি যোগ্য দীর্ঘায়ু বার্ষিক চুক্তিতে যোগ করে থাকেন, তাহলে আপনি আরএমডি নিতে বিলম্ব করতে পারেন এবং পরবর্তীকালে তাদের উপর বকেয়া আয়কর পরিশোধ করতে।
এটি একটি ভাল জিনিস হতে পারে যদি আপনি দীর্ঘ আয়ু পাওয়ার আশা করেন এবং আপনি অবসর গ্রহণের সময় অর্থ ফুরিয়ে যাওয়ার সম্ভাবনা এড়াতে চান। একটি QLAC আপনাকে নিশ্চিত আয় প্রদান করবে এবং আপনার বাকি জীবনের জন্য সেই আয় প্রদান করবে। তাই আপনি যদি অন্যান্য অবসরকালীন সঞ্চয় বা সম্পদগুলিও কমিয়ে দেন, তবুও আপনার বার্ষিক চুক্তি থেকে আপনার আয়ের একটি স্থির প্রবাহ থাকবে।
QLAC গুলি বাজারের অস্থিরতার বিরুদ্ধে প্রধান সুরক্ষা এবং নিরোধকও দিতে পারে। মন্দা বা মূল্যস্ফীতির বর্ধিত হার আপনার ক্রয় ক্ষমতাকে কীভাবে প্রভাবিত করতে পারে সে সম্পর্কে আপনি উদ্বিগ্ন হলে এটি আশ্বস্ত হতে পারে। এবং যদি আপনি বিবাহিত হয়ে থাকেন, তাহলে আপনি আপনার QLAC একটি যৌথ বার্ষিক হিসাবে সেট আপ করতে পারেন যাতে আপনার পত্নী যদি আপনি মারা যান বা তার বিপরীতে অর্থ প্রদান করা চালিয়ে যেতে পারেন।
আপনি যদি আপনার অবসরের লক্ষ্যে অর্থায়নের জন্য একটি দীর্ঘায়ু বার্ষিকী ব্যবহার করতে আগ্রহী হন, তাহলে কিছু বিষয় মাথায় রাখতে হবে।
প্রথমত, আপনার জানা উচিত যে QLAC গুলি আরএমডি বিলম্বিত করার ক্ষেত্রে সবার জন্য বিনামূল্যে নয়। আইআরএস আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়ের কতটুকু আপনি সেগুলি কেনার জন্য ব্যবহার করতে পারেন তার উপর সীমা আরোপ করে। 2020 অনুযায়ী, সীমা হল আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়ের 35% বা $135,000, যেটি কম।
একটি অর্থায়নের জন্য IRS সীমার বিষয়ে, নিয়মগুলি IRA-এর জন্য মোট মোটের জন্য প্রযোজ্য। তাই আপনার যদি একাধিক IRA থাকে, তাহলে সেই সমস্ত অ্যাকাউন্টের মোট মূল্য আপনি আপনার সঞ্চয়ের 25% বা $135,000 এর কম অবদান রাখতে পারেন কিনা তা নির্ধারণ করতে ব্যবহার করা হবে।
এর পরে, আপনার অর্থ থেকে আপনি যে ঝুঁকি এবং বৃদ্ধি দেখতে পাচ্ছেন তা বিবেচনা করুন। আপনার প্রিন্সিপাল এই ধরনের অ্যানুইটি দিয়ে সুরক্ষিত থাকাকালীন আপনি যে পরিমাণ বৃদ্ধি বুঝতে পারবেন তা স্থির। আপনার অর্থ অন্য কোথাও বিনিয়োগ করা আরও ঝুঁকি নেওয়ার সাথে জড়িত হতে পারে তবে এটি একটি যোগ্য দীর্ঘায়ু বার্ষিক চুক্তি প্রদানের চেয়ে ভাল রিটার্ন দিতে পারে।
এই ধরনের অ্যানুইটি দিয়ে আপনি কী ধরনের বিনিয়োগ করতে পারেন সে সম্পর্কেও আপনার সচেতন হওয়া উচিত। উদাহরণস্বরূপ, আপনি একটি পরিবর্তনশীল বা সূচীকৃত বার্ষিকীতে QLAC অর্থ বিনিয়োগ করতে পারবেন না। পরিবর্তে, আপনাকে একটি নির্দিষ্ট বার্ষিকী বেছে নিতে হবে যা একটি পূর্বাভাসযোগ্য রিটার্ন প্রদান করে।
এবং আবার, মনে রাখবেন যে এই ধরনের বার্ষিকতা শুধুমাত্র RMD গ্রহণের প্রয়োজনীয়তাকে বিলম্বিত করে এবং এটি সম্পূর্ণরূপে নির্মূল করে না। এমনকি যদি আপনি 85 বছর বয়স পর্যন্ত পেমেন্ট ফিরিয়ে দেন, তবুও আপনাকে সেগুলি গ্রহণ করতে হবে এবং শেষ পর্যন্ত তাদের উপর ট্যাক্স দিতে হবে। এবং ট্যাক্স ল্যান্ডস্কেপ ক্রমাগত পরিবর্তিত হওয়ার সাথে সাথে, আপনার ট্যাক্স বন্ধনী পরিবর্তন হলে আপনি দীর্ঘায়ু বার্ষিকী ক্রয় করে ট্যাক্সে কতটা সঞ্চয় করতে পারবেন তার কোন গ্যারান্টি নেই।
দীর্ঘায়ু বার্ষিক চুক্তি, বিভিন্ন ধরণের বার্ষিকীর মধ্যে একটি, আপনাকে অবসর গ্রহণের জন্য নির্ভরযোগ্য আয় সুরক্ষিত করতে সাহায্য করতে পারে কিন্তু তারা নাও হতে পারে সবার জন্য সঠিক হতে এবং যদি আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) এর মালিক না হন, তাহলে আপনি একটিও কিনতে পারবেন না। আপনার যদি যোগ্য অবসরের অ্যাকাউন্ট থাকে, তাহলে আপনার আয়ু, আপনার বিনিয়োগের উদ্দেশ্য এবং আপনার আর্থিক চাহিদার মতো বিষয়গুলি বিবেচনা করে আপনি QLAC উপযুক্ত কিনা তা সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করতে পারেন।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/sturti, ©iStock.com/dmbaker