একটি ছোট ব্যবসা চালানো বা স্ব-নিযুক্ত হওয়া আপনার উপার্জনের সম্ভাবনার উপর নমনীয়তা, স্বাধীনতা এবং নিয়ন্ত্রণ প্রদান করতে পারে। যদিও সুবিধাগুলি প্রচুর, আপনি যখন একটি ছোট ব্যবসার মালিক হন তখন একটি জিনিস সাধারণত অনুপস্থিত থাকে:একটি নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা৷
স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের 401(কে) নেই, এবং ছোট ব্যবসার মালিকরা তাদের সেট আপ এবং পরিচালনা করার জন্য সময় এবং খরচ উল্লেখ করে সেগুলি অফার করে না। ভাল খবর হল ছোট ব্যবসার মালিকদের জন্য উপলব্ধ অন্যান্য অনেক অবসর পরিকল্পনা বিকল্প আছে। আপনি যদি উদ্যোক্তা হিসাবে অবসর গ্রহণের জন্য এখনও সঞ্চয় শুরু না করে থাকেন তবে আপনি কীভাবে এটি পরিবর্তন করতে পারেন তা এখানে।
স্বতন্ত্র সঞ্চয় বিকল্পগুলির বিবরণে খনন করার আগে ছোট ব্যবসার অবসর পরিকল্পনাগুলি পরিচালনা করে এমন কয়েকটি নির্দেশিকা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ। উদাহরণস্বরূপ, প্রতিটি পরিকল্পনার নিজস্ব বার্ষিক অবদানের সীমা থাকে, ঠিক যেভাবে একজন নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনা করে। আপনি যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন তা পরিকল্পনা অনুসারে পরিবর্তিত হয় এবং যদি আপনাকে ব্যবসার মালিকের পরিবর্তে স্ব-নিযুক্ত হিসাবে বিবেচনা করা হয় তবে একটি বিশেষ সীমা প্রযোজ্য হতে পারে।
এর পরে, আপনি কখন বিতরণ করতে পারবেন, কীভাবে সেই বিতরণগুলিতে কর দেওয়া হয় এবং কী 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা ট্রিগার করতে পারে সে সম্পর্কে প্রতিটি পরিকল্পনার নিজস্ব ট্যাক্স নিয়ম রয়েছে। কিছু প্ল্যানের বিশেষ নিয়মও থাকে যা কর্মচারী আছে এমন ব্যবসার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।
অবশেষে, ছোট ব্যবসার অবসর পরিকল্পনাগুলি সঞ্চয়কারীদের ট্যাক্স সুবিধা দিতে পারে। আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় কর-বিলম্বিত ভিত্তিতে বৃদ্ধি পেতে পারে, সময়ের সাথে সাথে চক্রবৃদ্ধি সুদ অর্জন করতে পারে। এবং আপনার কিছু বা সমস্ত বার্ষিক অবদান কর-ছাড়যোগ্য হতে পারে, যা আপনার বার্ষিক রিটার্ন দাখিল করার সময় আপনার ট্যাক্স বিল কমিয়ে দিতে পারে।
একটি ছোট ব্যবসার মালিক হিসাবে অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করার বিভিন্ন উপায় রয়েছে। এখানে সবচেয়ে জনপ্রিয় তিনটি বিকল্পের তুলনা করা হয়েছে:
একক মালিকানা, অংশীদারিত্ব এবং কর্পোরেশন সহ যে কোনও আকারের ব্যবসার দ্বারা একটি SEP IRA প্রতিষ্ঠিত হতে পারে। আপনি নিজের জন্য এবং/অথবা আপনার কর্মীদের পক্ষে এই অ্যাকাউন্টগুলির একটি সেট আপ করতে পারেন। আপনি যদি আপনার কর্মচারীদের জন্য একটি SEP IRA প্রতিষ্ঠা করেন, শুধুমাত্র আপনি নিয়োগকর্তা হিসাবে তাদের পক্ষে এতে অবদান রাখতে পারেন; তারা সরাসরি কিছু রাখার অনুমতি নেই।
একটি SEP IRAin 2019-এর জন্য বার্ষিক অবদানের সীমা হল কর্মচারীর বার্ষিক ক্ষতিপূরণের 25% বা $56,000, যেটি কম। SEP অ্যাকাউন্টের জন্য কোনো ক্যাচ-আপ অবদান নেই।
আইআরএস এসইপি আইআরএ থেকে ঋণের অনুমতি দেয় না, তবে কর্মচারী এবং ব্যবসার মালিকরা ইন-সার্ভিস ডিস্ট্রিবিউশন নিতে পারেন। অবদান সবসময় 100% অর্পিত হয়. যদি বিতরণগুলি অ-যোগ্য হয় তবে আয়কর প্রযোজ্য। বিতরণ গ্রহণকারী ব্যক্তির বয়স 59 1/2 বছরের কম হলে 10% প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানাও শুরু হয়৷
পক্ষের দিক থেকে, ছোট ব্যবসার মালিকদের সেট আপ করার জন্য একটি SEP IRA অপেক্ষাকৃত সহজ এবং সস্তা। বার্ষিক অবদানের সীমা ঐতিহ্যগত 401(k) পরিকল্পনা দ্বারা অনুমোদিত সীমার প্রতিফলন করে। অবদানগুলি আয় থেকে কাটা যেতে পারে এবং প্রথাগত IRA নিয়ম অনুসারে যোগ্য বিতরণের উপর কর দেওয়া হয়৷
আপনি প্রতি বছর নিজের বা আপনার কর্মীদের জন্য একটি SEP IRA তে অবদান রাখতে বাধ্য নন। কিন্তু আপনি যদি আপনার কর্মীদের পক্ষ থেকে অবদান রাখার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে আপনাকে প্রত্যেকের জন্য একটি অবদান রাখতে হবে যারা আপনার জন্য বছরের জন্য কাজ করেছে।
একটি সাধারণ আইআরএ যেকোনো ছোট ব্যবসার জন্য উপলব্ধ তবে আইআরএস অনুসারে, এটি সাধারণত 100 বা তার কম কর্মচারীদের জন্য সবচেয়ে উপযুক্ত। এই পরিকল্পনার সাহায্যে, নিয়োগকর্তাকে প্রতি বছর প্রতিটি কর্মচারীর জন্য ক্ষতিপূরণের 3% পর্যন্ত মেলে বা 2% অনির্বাচিত অবদানের মাধ্যমে অর্থ প্রদান করতে হবে। কর্মচারীরা অবদান রাখতে পারেন কিন্তু প্রয়োজন হয় না এবং তারা সর্বদা 100% তাদের সিম্পল আইআরএ অর্থে নিযুক্ত থাকে। 2019-এর জন্য, 50 বছর বা তার বেশি বয়সী হলে সর্বাধিক কর্মচারীরা $13,000 বা $16,000 অবদান রাখতে পারেন।
এসইপি আইআরএ-এর মতো, সরল আইআরএ-তে প্রথাগত আইআরএ অ্যাকাউন্টের মতো একই ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট রয়েছে। প্রারম্ভিক বিতরণ প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা এবং আয়কর সাপেক্ষে; 59 1/2 বছর বয়সের পরে নিয়মিত অবসর বন্টন শুধুমাত্র সাধারণ আয় করের হারে ট্যাক্স করা হয়। এসইপি আইআরএ এবং সিম্পল আইআরএ উভয়ের জন্যই ট্যাক্সের শাস্তি এড়াতে অ্যাকাউন্টের মালিককে 70 1/2 বছর বয়সে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ করা শুরু করতে হবে।
সরল IRAs সেট আপ এবং বজায় রাখা সহজ। কিন্তু তাদের SEP IRAs বা একক 401(k)s (এই তালিকার পরবর্তী বিকল্প) থেকে কম বার্ষিক অবদান রয়েছে। আপনার কাছে একটি সরল IRA দিয়ে আপনার কর্মীদের জন্য অবদান না করার বিকল্পও নেই। আপনার নগদ প্রবাহ যদি বছরের পর বছর অনিয়মিত হয় তবে এটি সমস্যাযুক্ত হতে পারে।
একটি একক 401(k) হল একটি 401(k) যা শুধুমাত্র একমাত্র মালিকদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে৷ (একমাত্র ব্যতিক্রম হল যদি আপনি একটি ব্যবসার মালিক হন এবং আপনার একমাত্র কর্মচারী আপনার স্ত্রী।) এই ধরনের ছোট ব্যবসা অবসর পরিকল্পনার মাধ্যমে, আপনি নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী হিসাবে অবদান রাখেন। কর্মচারী হিসাবে, আপনি 2019 এর জন্য $19,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন, অথবা আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে $25,000 পর্যন্ত। নিয়োগকর্তা হিসাবে, আপনি ক্ষতিপূরণের 25% পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন, যদি না আপনি স্ব-নিযুক্ত হন। সেক্ষেত্রে, বছরের জন্য আপনার নিয়োগকর্তার অবদান গণনা করার জন্য আপনাকে একটি বিশেষ সূত্র ব্যবহার করতে হবে। আপনি আপনার স্ব-কর্মসংস্থান ট্যাক্স এবং আপনার কর্মচারীদের অবদানের অর্ধেক কেটে নেওয়ার পরে আপনার নিট উপার্জনের উপর ভিত্তি করে সূত্রটি তৈরি হয়৷
এখন পর্যন্ত আলোচিত তিনটি ছোট ব্যবসার অবসর পরিকল্পনার মধ্যে, একটি একক 401(k) সেট আপ করা সবচেয়ে কঠিন এবং বজায় রাখা সবচেয়ে ব্যয়বহুল। কিন্তু আপনি আপনার অবদানের জন্য কর কর্তনের সুবিধা পাবেন, সেইসাথে উদার বার্ষিক অবদানের সীমা। আপনি একটি IRA-তে অবদানের সাথে আপনার 401(k) সম্পূরক করতে পারেন।
আপনার যদি কোনো কর্মচারী না থাকে এবং SEP IRA, SIMPLE IRA বা স্বতন্ত্র 401(k) স্থাপনে জড়িত ব্যয় এবং সময়কে ন্যায্যতা দেওয়ার জন্য আপনার যথেষ্ট ব্যবসায়িক আয় না থাকে, তাহলে আপনি পরিবর্তে একটি ঐতিহ্যগত বা রথ আইআরএ বেছে নিতে পারেন। . একটি ঐতিহ্যবাহী IRA এর সাথে, আপনি আপনার বার্ষিক অবদানের অংশ বা সমস্ত বাদ দিতে সক্ষম হতে পারেন। A Roth IRA অবসরে 100% কর-মুক্ত বিতরণের অনুমতি দেয়।
উভয়েরই 2019 সালের জন্য $6,000 এর বার্ষিক অবদানের সীমা রয়েছে এবং আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে $1,000 এর ক্যাচ-আপ অবদান রয়েছে। ছোট ব্যবসার জন্য অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা বিকল্পগুলির তুলনায় সীমাটি অনেক কম কিন্তু আপনি যদি সঞ্চয় করতে নতুন হন তবে একটি IRA শুরু করার জন্য একটি ভাল জায়গা হতে পারে৷
একটি ছোট ব্যবসার মালিক হিসাবে একটি অবসর পরিকল্পনা নির্বাচন করার সময় বিবেচনা করার অনেক কিছু আছে। আপনার যদি কর্মচারী থাকে, তাহলে আপনাকে সিদ্ধান্ত নিতে হবে যে আপনার পরিকল্পনা তাদের পাশাপাশি নিজেকে কভার করবে কিনা। সিম্পল আইআরএ অবদানের নিয়মের বিপরীতে একটি SEP IRA অফার করতে পারে এমন নমনীয়তা আপনাকে ওজন করতে হবে। আপনি যদি একজন একমাত্র মালিক হন, তাহলে আপনি যে প্ল্যানটি বেছে নেন তা নির্ভর করতে পারে আপনি আপনার আয় থেকে প্রতি বছর কতটা অবদান রাখতে পারবেন এবং প্ল্যান পরিচালনা করতে আপনি কী দিতে ইচ্ছুক।
আপনি যাই সিদ্ধান্ত নিন না কেন, মনে রাখবেন যে এখন থেকে অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় শুরু করার জন্য আর কোন ভাল সময় নেই। আপনার ছোট ব্যবসার জন্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা বেছে নেওয়ার জন্য আপনি যত বেশি অপেক্ষা করবেন, তত কম সময় আপনার অর্থ বৃদ্ধি পাবে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/Yagi-Studio, ©iStock.com/Drazen__