একটি 401(k) হল সবচেয়ে সাধারণ ধরনের নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা, তবে নির্দিষ্ট কর্মচারীদের পরিবর্তে একটি 414(h) প্ল্যানে অ্যাক্সেস থাকতে পারে। একটি 414(h) প্ল্যান, যাকে একটি পিক-আপ প্ল্যানও বলা হয়, যারা সরকারী চাকুরী করেন তাদের অবসর গ্রহণের জন্য তাদের সঞ্চয় বাড়ানোর জন্য একটি কর-সুবিধাজনক উপায় অফার করে। আপনি যদি স্থানীয়, রাজ্য বা ফেডারেল সরকারী সংস্থার জন্য কাজ করেন, তাহলে আপনি আপনার সুবিধা প্যাকেজের অংশ হিসাবে এই পরিকল্পনাগুলির মধ্যে একটি পেতে পারেন৷
আপনার কি অবসর পরিকল্পনার প্রশ্ন আছে? আজ একজন স্থানীয় আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন।
একটি 414(h) প্ল্যান 401(k) বা অন্য নিয়োগকর্তা-স্পন্সর প্ল্যান থেকে আলাদা নয় যেভাবে ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে প্রত্যাহার করা হয়। মূল পার্থক্য হল অবদানের শ্রেণীবিভাগে।
কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা উভয়ই পরিকল্পনায় অবদান রাখে। নিয়োগকর্তারা বছরের জন্য অনুমোদিত অবদানের পরিমাণ নির্ধারণ করে; কর্মচারী অবদান বাধ্যতামূলক হতে পারে. অবদান একটি নির্দিষ্ট ডলারের পরিমাণ বা একজন কর্মচারীর আয়ের শতাংশ হতে পারে। নিয়োগকর্তা তারপর ট্যাক্স রিপোর্টিং উদ্দেশ্যে প্রি-ট্যাক্স কর্মচারী অবদান "পিক আপ" করেন। এটি সেই অবদানগুলিকে বছরের জন্য কর্মীদের মোট আয় থেকে বাদ দেওয়ার অনুমতি দেয়। বছরের জন্য আপনার করযোগ্য আয় স্বয়ংক্রিয়ভাবে কমে যাবে আপনার নিয়োগকর্তার তোলা পরিমাণ দ্বারা।
কর্মচারীদের অবদানকে "পিক আপ" হিসাবে বিবেচনা করার জন্য, IRS তাদের দুটি নিয়ম মেনে চলতে চায়:
একটি 414(h) পরিকল্পনার একটি সম্ভাব্য সুবিধা হল যে কর্মচারীদের অবদান FICA করের অধীন নাও হতে পারে। একটি 401(k) সহ, কর্মচারীদের অবদান আয়কর ফাঁকি দেয় কিন্তু এখনও FICA করের সাপেক্ষে 7.65%। যেহেতু একটি 414(h) তে অবদানগুলিকে "পিক আপ" করা হয় এবং নিয়োগকর্তার অবদান হিসাবে চিহ্নিত করা হয়, কর্মচারী অবদানকৃত পরিমাণের উপর এই ট্যাক্সগুলি এড়াতে সক্ষম হতে পারে - যদি পরিকল্পনাটি নির্দিষ্ট IRS মানদণ্ড পূরণ করে৷
পিক-আপ প্ল্যান সরকারি কর্মচারীদের জন্য শুধুমাত্র একটি অবসর সঞ্চয় বিকল্প। আপনার নিয়োগকর্তার উপর নির্ভর করে, কর্মসংস্থানের শর্ত হিসাবে অংশগ্রহণের প্রয়োজন হতে পারে। একটি IRA-এর বিপরীতে, 414(h) প্ল্যানে কারা অংশগ্রহণ করতে পারে বা তাদের ট্যাক্স সুবিধা উপভোগ করতে পারে তার উপর কোন আয়ের সীমাবদ্ধতা নেই।
যেকোন অবদান - হয় একজন নিয়োগকর্তার থেকে অথবা প্রি-ট্যাক্স কর্মচারীর অবদান - একটি 414(h) পরিকল্পনায় কর ছাড়াই বৃদ্ধি পায়। এর মানে হল যে যখন কর্মচারীরা ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়া শুরু করে তখন যোগ্য উত্তোলনগুলি সাধারণ আয়করের অধীন৷
৷একটি প্রথাগত 401(k) বা IRA-এর মতো, 414(h) পরিকল্পনাগুলি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন নিয়মের সাপেক্ষে। আপনাকে অবশ্যই 70.5 বছর বয়সে আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে বা ট্যাক্স পেনাল্টির সম্মুখীন হতে হবে। RMD নিতে ব্যর্থ হলে বর্তমান ট্যাক্স পেনাল্টি আপনার তোলার পরিমাণের 50%।
রাষ্ট্রীয় কর আইনের উপর নির্ভর করে, আপনি যোগ্য 414(h) প্ল্যান ডিস্ট্রিবিউশনের উপর রাষ্ট্রীয় আয়করও দিতে পারেন। আপনি যখন 59.5 বছর বয়সের আগে 414(h) ডিস্ট্রিবিউশন গ্রহণ করেন তখন প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানাও প্রযোজ্য হয়। এর মানে হল আপনি 10% ট্যাক্স পেনাল্টি সহ, তাড়াতাড়ি তোলার জন্য সাধারণ আয়কর দিতে হবে।
আপনি যদি আপনার সম্পদ অন্য যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টে রোল করে থাকেন তবে এই জরিমানাও প্রযোজ্য। IRS নির্দিষ্ট করে যে এই শাস্তি এড়াতে আপনাকে অবশ্যই 60 দিনের মধ্যে যেকোনো রোলওভার সম্পূর্ণ করতে হবে। আপনি যদি 10% ট্যাক্স পেনাল্টি ট্রিগার করার বিষয়ে চিন্তিত হন, তাহলে এটি এড়ানোর সবচেয়ে সহজ এবং সর্বোত্তম উপায় হল এক পরিকল্পনা থেকে অন্য প্ল্যানে সরাসরি রোলওভারের অনুরোধ করা৷
ভাল খবর হল যে একটি 414(h) পরিকল্পনায় অবদানগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে সম্পূর্ণরূপে ন্যস্ত হয়৷ আপনি যদি কোনো কারণে আপনার নিয়োগকর্তাকে ছেড়ে যান এবং আপনার পরিকল্পনাটি চালু করার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে আপনি আপনার অ্যাকাউন্টের সমস্ত অর্থ আপনার সাথে নিতে পারবেন। একটি 401(k) এর সাথে, আপনার অবদানগুলি সম্পূর্ণরূপে ন্যস্ত করা হবে, তবে নিয়োগকর্তার সাথে মিলে যাওয়া অবদানগুলি 100% ন্যস্ত হওয়ার জন্য আপনাকে কয়েক বছর অপেক্ষা করতে হতে পারে৷
একটি করের দৃষ্টিকোণ থেকে, একটি 414(h) প্ল্যানে অবদান আপনার ট্যাক্স ফাইলিংকে সহজ করে তুলতে পারে। আপনার ট্যাক্স রিটার্নের পরিকল্পনায় আপনার অবদানের রিপোর্ট করতে হবে না; আপনার নিয়োগকর্তা তাদের ফিরে আসার সময় এটি পরিচালনা করেন। আপনাকে যা করতে হবে তা হল আপনার W-2-তে তালিকাভুক্ত বছরের জন্য আপনার করযোগ্য আয় লিখতে হবে।
414(h) প্ল্যান কন্ট্রিবিউশন থেকে যেকোন করযোগ্য আয় হ্রাস আপনার সুবিধার জন্য কাজ করতে পারে যদি আপনি উচ্চ আয়ের পরিসরে থাকেন। আপনি যত বেশি উপার্জন করবেন, আপনার ট্যাক্স ব্র্যাকেট তত বেশি হতে পারে এবং আপনি ট্যাক্সে আরও বেশি পাওনা হতে পারেন। কম করযোগ্য আয় আপনার ট্যাক্স দায় কমাতে পারে এবং এর ফলে কম ট্যাক্স বিল বা বড় রিফান্ড হতে পারে।
আপনি যদি অবসর গ্রহণের সময় একটি নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকার প্রত্যাশা করেন তবে আপনি আরেকটি সুবিধা উপলব্ধি করতে পারেন। যদি তা হয়, তাহলে করযোগ্য প্রত্যাহার করা আপনার ট্যাক্স দায়বদ্ধতার উপর তেমন প্রভাব ফেলতে পারে না। এছাড়াও মনে রাখবেন যে একটি 414(h) প্ল্যানে অবদান রাখা আপনাকে রথ আইআরএ-এর মতো কর-পরবর্তী সেভিংস প্ল্যানে অবদান রাখতে বাধা দেয় না। রথ আইআরএ-তে অবদান রাখার জন্য আপনাকে সামঞ্জস্যপূর্ণ গ্রস ইনকাম (AGI) নির্দেশিকাগুলির মধ্যে থাকতে হবে, কিন্তু এটি করার ফলে আপনি 414(h) থেকে যে কোনো করযোগ্য উত্তোলনের ভারসাম্য বজায় রাখতে অবসরকালীন আয়ের একটি করমুক্ত উৎস পেতে পারেন।
একটি নেতিবাচক দিক, তবে, একটি 414(h) পরিকল্পনায় অবদান অবসর সেভারের ক্রেডিট এর জন্য যোগ্য নয়। এই ক্রেডিট, যা করদাতাদের জন্য উপলব্ধ যারা নির্দিষ্ট আয়ের সীমার মধ্যে বা তার নিচে, ডলার-এর জন্য-ডলার ভিত্তিতে ট্যাক্স দায় কমাতে পারে। আপনি যদি আপনার করের বোঝা হালকা করার জন্য সম্ভাব্য প্রতিটি ট্যাক্স ক্রেডিট সর্বাধিক করার উপর নির্ভর করে থাকেন, তাহলে এটি মিস করা ক্ষতি হতে পারে।
একটি 414(h) পরিকল্পনা আপনাকে আপনার অবসরকালীন নেস্ট ডিম বাড়াতে সাহায্য করতে পারে যদি আপনি এটির জন্য যোগ্য হন। আপনি যদি পিক-আপ প্ল্যানের অ্যাক্সেস সহ একজন সরকারি কর্মচারী হন, তাহলে আপনার প্ল্যান ডকুমেন্টেশন সাবধানে পড়ার জন্য সময় নিন।
আরও সুনির্দিষ্টভাবে, নিশ্চিত করুন যে আপনি বুঝতে পেরেছেন যে আপনি পরিকল্পনায় কতটা অবদান রাখবেন, আপনার নিয়োগকর্তা কতটা অবদান রাখবেন, কীভাবে অবদান বিনিয়োগ করা যেতে পারে এবং বিনিয়োগ বা পরিকল্পনা পরিচালনার জন্য আপনি কোন ফি দিতে পারেন, যদি থাকে। এবং আপনি যদি আপনার সঞ্চয় আরও সম্পূরক করতে চান, তাহলে বিবেচনা করুন যে একটি IRA আপনার চাহিদা পূরণ করে কিনা।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/wdstock, ©iStock.com/NoDerog, ©iStock.com/designer491