একটি অ-ডিডাক্টিবল আইআরএ হল একটি অবসর পরিকল্পনা যা আপনি ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে তহবিল করেন। আপনি আপনার আয়কর থেকে অবদান কাটাতে পারবেন না যেমন আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA এর সাথে করবেন। যাইহোক, আপনার অ-ডিডাক্টিবল অবদান করমুক্ত বৃদ্ধি পায়। অনেক লোক এই বিকল্পগুলিতে ফিরে আসে কারণ তাদের আয় IRS-এর জন্য খুব বেশি যে তাদের নিয়মিত IRA-তে কর-ছাড়যোগ্য অবদান রাখতে দেয়। এই নিবন্ধটি আপনাকে একটি অ-কাজযোগ্য আইআরএ সম্পর্কে জানতে হবে এবং এটি আপনার জন্য সঠিক কিনা তা ব্যাখ্যা করবে। একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনার পরিস্থিতির জন্য অবসর পরিকল্পনার সিদ্ধান্ত নিতে আপনাকে গাইড করতে সাহায্য করতে পারেন।
বেশীরভাগ লোক অ-নির্মাণযোগ্য আইআরএ-তে ফিরে আসে কারণ নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে তাদের প্রথাগত আইআরএ-তে কর-ছাড়যোগ্য অবদানগুলি থেকে অযোগ্য করে তোলে, কিন্তু তারা এখনও একটি নির্ভরযোগ্য অবসর সঞ্চয় বাহন অ্যাক্সেস করতে চায়।
উদাহরণ স্বরূপ, অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করার সময় আপনার অবদানের জন্য যে কোনো মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশের উপর কর আরোপ করা হবে না। কিছু ক্ষেত্রে, আপনি যে অর্থ উত্তোলন করবেন তার সমস্ত বা একটি অংশ করমুক্ত হবে। কারণ সরকার আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় দুইবার কর দিতে পারে না। সে সম্পর্কে আরও পরে, তবে প্রথমে, আপনি অ-কাজযোগ্য IRA অবদানগুলি করার যোগ্য কিনা তা দেখার জন্য নিয়মগুলি কভার করি। এটি আপনাকে সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করবে যে এটি আপনার জন্য একটি ভাল বিকল্প কিনা৷
৷ফেডারেল আয়কর থেকে আপনার IRA অবদানের কিছু বা সমস্ত বাদ দেওয়ার যোগ্যতা নির্ভর করে আপনার আয়, ট্যাক্স-ফাইলিং স্ট্যাটাস এবং কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় আপনার অ্যাক্সেস আছে কিনা (এমনকি আপনি পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ না করলেও)। আপনার পত্নী একটি নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা যেমন 401(k) এ অংশগ্রহণ করেন কিনা তা আপনার যোগ্যতাকেও প্রভাবিত করতে পারে।
এটি জটিল হতে পারে, তাই আসুন প্রাথমিক বিষয়গুলি দিয়ে শুরু করি৷
৷একক ট্যাক্স ফাইলার এবং পরিবারের প্রধানদের জন্য, একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে কর-ছাড়যোগ্য অবদান রাখার যোগ্যতা তাদের পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ গ্রস আয়ের (MAGI) উপর নির্ভর করে। একবার এটি একটি নির্দিষ্ট বিন্দু অতিক্রম করলে, তারা তাদের আয়ের সর্বোচ্চ সীমাতে না পৌঁছানো পর্যন্ত তাদের অবদানের শুধুমাত্র একটি অংশ কেটে নিতে পারে। সেই মুহুর্তে, তারা আপনার আয়কর থেকে কোনো অবদান কাটাতে পারবে না। আইআরএস প্রতি বছর এই স্তরগুলি সেট করে। 2022 সালে, কর্মক্ষেত্রের পরিকল্পনা সহ একক এবং পরিবারের প্রধানদের জন্য MAGI $68,000 এবং $78,000-এর মধ্যে পর্যায়ক্রমে শেষ হয়৷ এবং আয় $78,000 ছাড়িয়ে গেলে তারা কোনো অবদান কাটাতে পারবে না।
আপনি যদি বিবাহিত হয়ে থাকেন তাহলে যৌথভাবে ফাইল করার জন্য আপনার কর-ছাড়যোগ্য অবদানের যোগ্যতা নির্ভর করে আপনার আয়ের উপর এবং আপনার মধ্যে কেউ একজন কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ করছেন কিনা।
সহজ করার জন্য, আমরা নীচে কার কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা আছে তার উপর ভিত্তি করে 2022 বিধিগুলির সংক্ষিপ্ত বিবরণ দিয়েছি। যখন আয় প্রথম সংখ্যা অতিক্রম করে, শুধুমাত্র অবদানের একটি অংশ কর ছাড়যোগ্য হতে পারে। একবার এটি দ্বিতীয় সংখ্যা ছাড়িয়ে গেলে, আপনি কিছু কাটাতে পারবেন না।
একটি সম্পূর্ণ তুলনা করার জন্য, নীচের সারণীটি IRS দ্বারা সেট করা অবসর পরিকল্পনা সহ এবং ছাড়া করদাতাদের জন্য MAGI রেঞ্জ দ্বারা 2022 IRA কাটছাঁট সীমা তুলনা করে:
2022 IRA ডিডাকশন লিমিট ফাইলিং স্ট্যাটাস MAGI অবসর প্ল্যানের সাথে MAGI রিটায়ারমেন্ট প্ল্যান ছাড়া একক বা পরিবারের প্রধান $68,000 থেকে $78,000 পর্যন্ত কোন রেঞ্জ সীমা নেই (সম্পূর্ণ ডিডাকশন অবদানের সীমা পর্যন্ত করা যেতে পারে)। বিবাহিত ফিলিং যৌথভাবে অথবা বিধবা যোগ্যতা $109,000 থেকে $129,000 $204,000 থেকে $214,000 বিবাহিত ফাইলিং আলাদাভাবে $10,000 পর্যন্ত $10,000 পর্যন্তমনে রাখবেন যে 2022-এর জন্য, IRA অবদান $6,000 ($7,000 যদি আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হয়) ছাড়িয়ে যাবে না।
প্রায়শই, একটি নন-ডিডাক্টিবল আইআরএ হল করযোগ্য আয় থেকে রথ আইআরএ-তে ফ্লাইটে শুধুমাত্র একটি লেওভার। প্রথাগত আইআরএ-এর মতো, রথ আইআরএ-এর আয়ের সীমা রয়েছে।
2021-এর জন্য, আপনার আয় একক ফাইলার হিসাবে $144,000 বা যৌথভাবে ফাইল করা বিবাহিত দম্পতি হিসাবে $214,000-এর বেশি হলে আপনি অবদান রাখতে পারবেন না।
সুতরাং, একটি উচ্চ-আয় সেভার কি করতে হবে? উত্তর:ব্যাকডোর রথ। এটি একটি সামান্য ছায়াময় নাম পেয়েছে, কিন্তু এটি পুরোপুরি আইনি। যদি আপনার আয় আপনাকে রথ বিকল্প থেকে লক আউট করে দেয়, তাহলে আপনি কেবল একটি অ-কাজযোগ্য IRA-তে অবদান রাখতে পারেন এবং তারপর সেই IRAটিকে Roth IRA-তে রূপান্তর করতে পারেন। ভয়লা ! আপনি একটি রথ পেয়েছেন।
একটি সতর্কতা:ব্যাকডোর রথ অগত্যা 100% কর-মুক্ত নয়। বলুন যে আপনি বছরের পর বছর ধরে IRA-তে কর্তনযোগ্য এবং অ-নির্মাণযোগ্য উভয় অবদানই করেছেন। এখন আপনি যদি আপনার অ-নির্মাণযোগ্য IRA কে Roth-এ রূপান্তর করতে চান, তাহলে আপনাকে এর একটি অংশে আয়কর দিতে হবে।
আপনার ট্যাক্সের দায় নির্ধারণ করতে, আপনার ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানগুলি নিন এবং আপনার সমস্ত IRA-এর মোট মূল্য দিয়ে ভাগ করুন৷
যখন আপনার আয় আপনাকে কর্তনযোগ্য IRA তে অবদান রাখার অনুমতি দেয় তখন আপনার যদি $5,000 মূল্যের অ-নির্মাণযোগ্য অবদান এবং $15,000 মূল্যের কাটছাঁটযোগ্য অবদান থাকে, তবে আপনার ব্যাকডোর রথ রূপান্তরের মাত্র 25% (5,000/20,000) ট্যাক্স-মুক্ত হবে৷ তাই আপনার রূপান্তরিত অর্থের 75% করযোগ্য।
আপনি দেখতে পাচ্ছেন, ব্যাকডোর রথ রূপান্তরটি ফলপ্রসূ হওয়ার মতোই কঠিন হতে পারে। একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাহায্য নেওয়া একটি ভাল ধারণা হতে পারে। এইভাবে, আপনি নিশ্চিত করতে পারেন যে আপনি সমস্ত নিয়ম অনুসরণ করছেন এবং কোণে অপেক্ষা করতে পারে এমন অসুবিধাগুলি এড়াতে পারেন৷
অবিলম্বে রথ আইআরএ-তে রূপান্তরিত অ-কাজযোগ্য আইআরএগুলি দুর্দান্ত হতে পারে। অপরদিকে, স্থায়ী অ-নির্মাণযোগ্য IRA-এর কিছু ঝুঁকি রয়েছে।
আপনি যদি ডিডাক্টিবল এবং অ-ডিডাক্টিবল কন্ট্রিবিউশন আলাদা না রাখেন, তাহলে আপনি আপনার উচিত তার থেকে বেশি ট্যাক্স দিতে পারেন। এর কারণ হল আপনি একবার ডিডাক্টিবল এবং অ-ডিডাক্টিবল অবদানগুলিকে মিশ্রিত করলে, দুটিকে সোজা রাখা কঠিন৷
এটা সম্ভব, যদিও, যতক্ষণ আপনি আপনার অবদান ট্র্যাক রাখবেন. তারপরে আপনার ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানগুলিকে প্রতিনিধিত্ব করে এমন একটি শতাংশ পেতে আপনার নামে সমস্ত আইআরএ-তে মোট অবদানের দ্বারা আপনার অ-বিয়োগযোগ্য অবদানগুলিকে ভাগ করতে হবে। আপনি যখন ডিডাকশন নেওয়া শুরু করেন তখন অ্যাকাউন্টের এই বৃদ্ধির শতাংশের উপর আপনাকে ফেডারেল ট্যাক্স দিতে হবে না। IRA-তে আপনার কর-পরবর্তী অবদানগুলি হল আপনার "ভিত্তি।"
আপনি প্রতি বছরের জন্য ফর্ম 8606 ফাইল করতে পারেন (এবং করা উচিত) যে আপনি একটি অ-ছাড়যোগ্য IRA-তে ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান রাখেন। এইভাবে, আপনি আপনার অবদানের একটি রেকর্ড দিচ্ছেন যাতে সরকার অবসর গ্রহণের সময় আপনার কর গণনা করতে পারে।
মনে রাখবেন যে আপনি যখন অবসরে বিতরণ করা শুরু করবেন, আপনাকে সেই অর্থের উপর কর দিতে হবে। এগুলো আপনার আয়কর বন্ধনী অনুযায়ী হবে। আপনি যদি উচ্চ উপার্জনকারী হন তবে সেই হার বেশি হবে। আপনি একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে আপনার অর্থ পার্কিং করা ভাল হতে পারে যা কর-ক্ষতি সংগ্রহ ব্যবহার করে। কেন? কারণ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর করের হার সাধারণত একজন উচ্চ-আয় সংরক্ষণকারীর আয়কর হারের চেয়ে কম।
বলুন যে আপনি একজন উচ্চ-আয়-সংরক্ষণকারী আপনার ট্যাক্স সুবিধাগুলি সর্বাধিক করার জন্য খুঁজছেন৷ আপনার ব্যাকডোর রথ রূপান্তর করার পথে একটি অ-কাজযোগ্য IRA-তে অবদান রাখা আপনার কিছু বা সমস্ত অবসরকালীন সঞ্চয়কে ট্যাক্স থেকে রক্ষা করার একটি দুর্দান্ত উপায় হতে পারে। কিন্তু আপনি যদি দীর্ঘ মেয়াদের জন্য একটি অ-নির্মাণযোগ্য আইআরএ-তে আপনার টাকা পার্ক করার কথা ভাবছেন, তাহলে ঝুঁকিগুলি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ৷
ছবির ক্রেডিট:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/ClarkandCompany, ©iStock.com/RoBeDeRo