একটি 401(k) পরিকল্পনা হল একটি বহুল ব্যবহৃত ধরনের নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা যা কর্মচারীদের তাদের অবসর গ্রহণের জন্য প্রাক-ট্যাক্স ডলার আলাদা করতে দেয়। সেফ হারবার 401(k) প্ল্যান হল একটি বিশেষ ধরনের 401(k) প্ল্যান যা ছোট ব্যবসা ব্যবহার করে। যদিও ট্রেড-অফ আছে, নিরাপদ হারবার 401(k) পরিকল্পনাগুলি ছোট ব্যবসার মালিকদের প্রদান করে যারা তাদের কর্মচারীদের নির্দিষ্ট IRS পরীক্ষার জন্য একটি উপায় অবসর সঞ্চয় পরিকল্পনা অফার করতে চায়।
বেশিরভাগ উপায়ে, একটি নিরাপদ বন্দর 401(k) অন্য 401(k) এর মতো কাজ করে। নিয়োগকর্তা পরিকল্পনার পৃষ্ঠপোষকতা করেন এবং কর্মীরা অংশগ্রহণ করবেন কি না তা বেছে নিন। ট্যাক্স প্রযোজ্য হওয়ার আগে অংশগ্রহণকারীরা টাকা জমা দেন এবং সেই টাকা কীভাবে বিনিয়োগ করবেন তা সিদ্ধান্ত নেন।
তবে সেফ হার্বার 401(কে) প্ল্যানগুলি নির্দিষ্ট IRS নন ডিসক্রিমিনেশন পরীক্ষার বিষয় নয়, যেগুলি নীচে আরও বিশদে বর্ণনা করা হয়েছে। এটি একটি নিরাপদ পোতাশ্রয় 401(k) তৈরির মূল প্রেরণা। এটি ব্যবসার মালিকদের তাদের প্ল্যান পরীক্ষা লঙ্ঘনের ঝুঁকিতে রয়েছে কিনা এবং IRS-এর সাথে সম্ভাব্য সমস্যায় পড়তে পারে তা নিয়ে উদ্বেগ থেকে মুক্ত করে৷
বিনিময়ে, ব্যবসার মালিককে ন্যূনতম নিয়োগকর্তার মিল অফার করতে হবে। নিয়োগকর্তা অফার করতে পারেন এমন তিনটি মৌলিক ধরণের মিল রয়েছে:
একটি নিরাপদ বন্দর 401(k) এর অধীনে নিয়োগকর্তার মিলগুলি অবিলম্বে ন্যস্ত করা আবশ্যক, অর্থাত্ অর্থ গ্রহণ একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য কোম্পানির জন্য কাজ করার উপর নির্ভরশীল নয়৷
বেশিরভাগ 401(k) পরিকল্পনাগুলি IRS দ্বারা একটি বার্ষিক পরীক্ষার সাপেক্ষে যা একটি কোম্পানির সর্বোচ্চ বেতনপ্রাপ্ত কর্মচারী এবং যারা কম ক্ষতিপূরণ পান তাদের মধ্যে পার্থক্য দেখায়। পরীক্ষার উদ্দেশ্য হল নিশ্চিত করা যে কোম্পানিতে শুধুমাত্র এক্সিকিউটিভ এবং অন্যান্য উচ্চ বেতনের কর্মচারীরা কর্মক্ষেত্রের পরিকল্পনা ব্যবহার করছেন না৷
পরীক্ষাটি কর্মীদের উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী এবং অ-অত্যধিক ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের মধ্যে বিভক্ত করে। উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মীরা 2019 এর জন্য প্রতি বছর কমপক্ষে $125,000 উপার্জন করেন বা কোম্পানির 5% বা তার বেশি মালিক হন।
একটি 401(k) প্ল্যানকে অবশ্যই প্রকৃত ডিফারেল শতাংশ (ADP) পরীক্ষা এবং প্রকৃত অবদান শতাংশ (ACP) পরীক্ষা উভয়ই পাস করতে হবে। পাস করার জন্য, সমস্ত উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের ACP এবং ADP অবশ্যই অতিক্রম করা উচিত নয়:
IRS হল, স্পষ্টভাবে বলতে গেলে, মোকাবেলা করার জন্য একটি ব্যথা। সম্ভাব্য একটি নিয়ম লঙ্ঘন সম্পর্কে আপনাকে যত কম চিন্তা করতে হবে, তত ভাল। এটি বিশেষ করে ছোট ব্যবসার মালিকদের জন্য সত্য যারা অন্যান্য অনেক সমস্যা নিয়ে চিন্তিত। একটি নিরাপদ পোতাশ্রয় 401(k) ব্যবহার করলে কর্মচারীদের অ্যাকাউন্টে অবদানের ক্ষেত্রে একটি কোম্পানির কিছুটা খরচ হয়, কিন্তু এটি প্রতি বছর IRS বৈষম্য পরীক্ষার সাথে মোকাবিলা করার ঝামেলা থেকে বাঁচায়৷
ছোট কোম্পানিগুলিও বৈষম্যহীন পরীক্ষায় ব্যর্থ হওয়ার সম্ভাবনা বেশি কারণ উচ্চ ক্ষতিপূরণের কর্মীদের অবদানের জন্য পর্যাপ্ত অ-উচ্চ ক্ষতিপূরণ কর্মী নেই। একটি নিরাপদ হারবার 401(কে) হল পরীক্ষাটিকে অপ্রাসঙ্গিক রেন্ডার করার একটি উপায় যদি কোনো কোম্পানি জানে যে এটি ব্যর্থ হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে। যদি একটি কোম্পানি একটি নিরাপদ পোতাশ্রয়ের বিধান যোগ না করে এবং তার পরিকল্পনা পরীক্ষায় ব্যর্থ হয়, তাহলে উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীরা তাদের 401(k) তে কতটা অবদান রাখতে পারে তা মারাত্মকভাবে সীমিত হবে৷
কর্মীদের জন্য, একটি নিরাপদ হারবার 401(k) পরিকল্পনা সাধারণত অন্য 401(k) পরিকল্পনার চেয়ে আলাদাভাবে কাজ করবে না। আপনি আপনার পেচেকের শতাংশ হিসাবে আপনার পরিকল্পনায় অর্থ রাখেন। তারপরে এটি স্টক, বন্ড বা মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা হয়। আপনি যখন অবসর গ্রহণের সময় আপনার অর্থ উত্তোলন করেন তখন আপনি কর প্রদান করেন।
শুধুমাত্র প্রধান পার্থক্য হবে যদি আপনার কোম্পানি আপনার ক্ষতিপূরণের 3% স্বয়ংক্রিয়ভাবে জমা করতে বেছে নেয়। যদি এটি ঘটে, তাহলে আপনি অংশগ্রহণ না করলেও আপনার একটি 401(k) অ্যাকাউন্ট থাকবে। এর জন্য আপনার কাছ থেকে কিছুই প্রয়োজন নেই, যদিও, এবং আপনি মূলত বিনামূল্যে অর্থ পাচ্ছেন। যদি আপনার নিয়োগকর্তা কোম্পানির সাথে ম্যাচ করার বিকল্পটি করেন, তাহলে এটি অন্য কোম্পানির ম্যাচের মতো কাজ করে এবং অবসর গ্রহণের জন্য বিনিয়োগ এবং সঞ্চয় করার জন্য আপনার অ্যাকাউন্টে আরও বেশি টাকা থাকবে।
একটি নিরাপদ হারবার 401(k) হল একটি নির্দিষ্ট ধরনের কর্মক্ষেত্র অবসর পরিকল্পনা। এটি ছোট ব্যবসার মালিকদের অ-বৈষম্যমূলক পরীক্ষাগুলি এড়াতে অনুমতি দেয় যা IRS বিষয়গুলি সর্বাধিক 401(k) পরিকল্পনা করে৷ এই পরীক্ষা এড়ানোর বিনিময়ে, ব্যবসাকে অবশ্যই তার কর্মীদের একটি কোম্পানির মিল অফার করতে হবে। নিয়োগকর্তারা অফার করতে পারেন এমন তিনটি মৌলিক ধরণের মিল রয়েছে:নন-ইলেক্টিভ, বেসিক এবং বর্ধিত। কর্মীদের জন্য, একটি নিরাপদ বন্দর 401(k) অন্য 401(k) পরিকল্পনার মতোই কাজ করে৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Vasyl Dolmatov, ©iStock.com/TheCrimsonRibbon, ©iStock.com/GaryPhoto