রথ আইআরএ-তে আপনার 401(k) প্ল্যান রোল করা একটি করযোগ্য ইভেন্ট। আপনাকে আপনার অবদান, আপনার নিয়োগকর্তা-মিল অবদান এবং সমস্ত উপার্জনের উপর আয়কর দিতে হবে। আপনার অ্যাকাউন্টের আকারের উপর নির্ভর করে, এটি আপনাকে অনেক বেশি ট্যাক্স বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে, তাই আপনি গণিত করার আগে আপনার এগিয়ে যাওয়া উচিত নয়। এই পদক্ষেপটি আপনার জন্য সঠিক কিনা তা নিশ্চিত করতে আপনি একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করতে পারেন৷
আপনার 401(k) প্ল্যানে অবদান ছিল প্রিটাক্স। এর মানে হল আপনার নিয়োগকর্তা আপনার আয়ের রিপোর্ট করার সময় আপনার করযোগ্য বেতন থেকে সেগুলি কেটে নিয়েছেন। একই যে কোনো নিয়োগকর্তার ম্যাচের জন্য যায়। তাই আপনাকে এখনও কোনো অবদানের উপর কর দিতে হবে — এবং যে কোনো উপার্জিত উপার্জনের ওপর।
ঐতিহ্যগত আইআরএগুলিও ট্যাক্স-সুবিধাপ্রাপ্ত। পার্থক্য, অবশ্যই, নিয়োগকর্তাদের পরিবর্তে ব্যক্তিরা তাদের আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলিতে তাদের অবদান পাঠায় - এবং তাদের কর জমা দেওয়ার সময় কর্তনের দাবি করে। তাই 401(k) ব্যালেন্সের মতো, একটি IRA-তে অর্থ ট্যাক্স-বিলম্বিত। আপনি অবসর না নেওয়া পর্যন্ত এবং বিতরণ করা শুরু না করা পর্যন্ত আপনি এতে করের পাওনা থাকবেন না।
এই কারণেই আপনার 401(k) একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-তে রোল করা মোটামুটি সোজা। এটি একটি আপেল থেকে আপেল লেনদেন।
বিপরীতে, আপনি কর-পরবর্তী ডলার দিয়ে একটি রথ আইআরএ তহবিল করেন। এর মানে আপনি আপনার অবদানের উপর আগে থেকেই ট্যাক্স প্রদান করেন। ট্রেডঅফ হল যে সমস্ত উপার্জন করমুক্ত। সুতরাং আপনি যখন অবসর গ্রহণ করবেন এবং উত্তোলন শুরু করবেন, তখন আপনার কোনো কর দিতে হবে না। এছাড়াও, একটি রথ আইআরএ-এর প্রথাগত সমকক্ষের মতো ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) প্রয়োজন হয় না, তাই আপনি যদি পছন্দ করেন তবে অর্থ অনির্দিষ্টকালের জন্য অস্পর্শিত রাখতে পারেন৷
সন্দেহ নেই, আপনার 401(k) টাকা রথ আইআরএ-তে স্থানান্তর করার উল্লেখযোগ্য সুবিধা রয়েছে। কিন্তু, যেমন আগে উল্লেখ করা হয়েছে, এটি একটি করযোগ্য ইভেন্ট হবে। আপনি শুধুমাত্র আপনার অবদান এবং আপনার কোম্পানির অবদানের উপর ট্যাক্স ধার্য করবেন যদি এটির একটি ম্যাচিং প্রোগ্রাম থাকে, তবে আপনার উপার্জনের উপরও, যার মধ্যে মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশ অন্তর্ভুক্ত থাকে। আয়ের এই ঝাঁকুনি আপনাকে অনেক বেশি আয়ের বন্ধনীতে উত্সাহিত করতে পারে যাতে আপনি যদি একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-তে টাকা রেখে যান এবং অবসর গ্রহণের সময় প্রত্যাহার করার সময় আপনি ট্যাক্স প্রদান করেন তার চেয়ে আপনি বেশি কর প্রদান করছেন৷
যেহেতু আপনার অর্থের ট্যাক্সেশন পরিবর্তিত হচ্ছে, একটি প্রথাগত IRA থেকে রথের সুইচকে রোলওভারের পরিবর্তে একটি রূপান্তর বলা হয়। আরও গুরুত্বপূর্ণ, এটি একটি স্থায়ী প্রক্রিয়া। তাই আপনি এটি করার আগে নিশ্চিত হয়ে নিন যে আপনি সত্যিই এটি করতে চান৷
আপনি আপনার 401(k) উপর রোল করার আগে, আপনাকে একটি IRA অ্যাকাউন্ট খুলতে হবে। আপনি কার্যত যেকোনো বড় ব্রোকারেজ ফার্ম, মিউচুয়াল ফান্ড কোম্পানি বা রোবো-উপদেষ্টাতে এটি করতে পারেন। কিছু গবেষণা করুন, তারপর আপনার অ্যাকাউন্ট খুলতে আপনার আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ওয়েবসাইটে যান। কিছু সময়ে, রোলওভার এবং রূপান্তর একবারে করা যায় কিনা বা সেগুলি ক্রমানুসারে করা যায় কিনা তা জানতে আপনি একজন গ্রাহক প্রতিনিধির সাথে কথা বলতে চাইবেন। যদি এটি পূর্বের ক্ষেত্রে হয় তবে আপনাকে একবার আপনার বিনিয়োগ বাছাই করতে হবে। যদি এটি পরবর্তী হয়, তাহলে আপনি রথ-এ রূপান্তর করার আগে অর্থের তরল আইআরএ-তে রাখতে চাইবেন।
আপনি একবার IRA খুললে, আপনি রোলওভার প্রক্রিয়া শুরু করতে আপনার 401(k) অ্যাকাউন্ট পরিচালনাকারী সংস্থার সাথে যোগাযোগ করতে পারেন। আপনি এটি অনলাইনে বা ফোনে করতে পারেন। আপনার 401(k) প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর তারপর আপনার নতুন IRA অ্যাকাউন্টে আপনার তহবিল স্থানান্তর করবেন। এটিকে ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি বা সরাসরি রোলওভার বলা হয় এবং এটি করার সবচেয়ে সহজ উপায়।
আরেকটি পথ হল পরোক্ষ রোলওভার। এই ক্ষেত্রে, অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স সরাসরি আপনার কাছে বিতরণ করা হয়, সাধারণত একটি চেক হিসাবে। আপনার কাস্টোডিয়ান বা IRA কোম্পানিতে টাকা স্থানান্তর করার জন্য আপনি তহবিল প্রাপ্তির তারিখ থেকে 60 দিন সময় পাবেন। আপনি যদি 60 দিনের মধ্যে তহবিল জমা না করেন, তাহলে IRS এটিকে করযোগ্য প্রত্যাহার হিসাবে বিবেচনা করবে এবং আপনার বয়স 59.5 বছরের কম হলে আপনাকে 10% জরিমানা করতে হবে। এই ঝুঁকির কারণেই বেশিরভাগ মানুষ সরাসরি বিকল্প বেছে নেয়।
যে কোনও রোলওভার বিকল্পের সাথে, আপনাকে অবশ্যই নিশ্চিত করতে হবে যে আপনি কোম্পানির যে কোনও বিশেষ প্রয়োজনীয়তা পূরণ করেছেন। আপনি যদি আপনার 401(k) এর শুধুমাত্র একটি অংশ রোল ওভার করতে চান, তাহলে আপনাকে আপনার প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরের সাথে চেক করতে হবে যে তারা অনুমতি দেয় কিনা।
একটি রথ আইআরএ এর বিন্দু হল যে টাকা আগে থেকে আয় হিসাবে কর দেওয়া হয়, তারপর করমুক্ত হয়। কিন্তু আপনার 401(k) এর টাকা ট্যাক্স থেকে রক্ষা করা হয়েছে। তাই আপনাকে এখন সেই অর্থের উপর আয়কর দিতে হবে যাতে এটি রথের জন্য যোগ্য হয়।
আপনি যে তহবিলগুলি রোল ওভার করেন তা আপনি রোলওভার করার বছরের জন্য আপনার করযোগ্য আয়ে যোগ করা হয়। আপনার পাওনা আয়কর সেই নতুন মোট থেকে গণনা করা হবে। যেহেতু আপনার IRA থেকে "আয়" একটি পেচেক থেকে আসছে না, যদিও, এতে আপনার ধার্য ট্যাক্স আটকে রাখা হবে না। এটি আপনার পকেট থেকে বের করতে হবে এবং জরিমানা এড়াতে, বছরের জন্য আপনার ট্যাক্স ফাইল করার আগে আপনাকে আনুমানিক ট্যাক্স পেমেন্ট করতে হতে পারে।
আপনার পেচেক থেকে আটকে রাখা ট্যাক্স অন্তত কভার করার জন্য যথেষ্ট না হলে আপনাকে একটি আনুমানিক ট্যাক্স পেমেন্ট করতে হবে আগের কর বছরের জন্য আপনি যে কর প্রদান করেছেন (দুটি পরিসংখ্যানের মধ্যে ছোট)। একবার আপনি আপনার আনুমানিক অর্থপ্রদান জানার পরে, আপনি হয় একবারে এটি সমস্ত পরিশোধ করতে পারেন বা ট্যাক্স বছরে অবশিষ্ট ত্রৈমাসিকের মধ্যে পরিমাণ ভাগ করতে পারেন। ত্রৈমাসিক আনুমানিক ট্যাক্স পেমেন্ট আগামী বছরের 15 এপ্রিল, 15 জুন, 15 সেপ্টেম্বর এবং 15 জানুয়ারী বা তার আগে।
আপনি যদি আপনার ট্যাক্স বিলের পরিমাণ বাড়াচ্ছেন এবং আপনার আনুমানিক ট্যাক্স পেমেন্ট অতিরিক্ত পরিশোধ করেন, তাহলে ঠিক আছে। আপনি যদি আপনার পাওনা থেকে বেশি অর্থ প্রদান করেন তাহলে আপনি একটি ফেরত পাবেন।
আপনি যদি একটি বৃহৎ ব্যালেন্সকে রথে রূপান্তর করেন, তাহলে বছরের জন্য আপনার ট্যাক্স বিল উল্লেখযোগ্যভাবে বেড়ে যেতে পারে। এটি বিশেষভাবে সত্য যদি অতিরিক্ত "আয়" আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেয়। এই প্রভাব কমাতে, আপনি দুই বা ততোধিক বছরের মধ্যে ঐতিহ্যবাহী IRA-এর শুধুমাত্র অংশ রূপান্তর করতে পারেন। আপনার রূপান্তরটি ছড়িয়ে দেওয়ার মাধ্যমে, আপনি একযোগে পরিশোধ করার জন্য একটি বিশাল ট্যাক্স বিল এড়াতে পারেন এবং সম্ভবত নিজেকে একটি নিম্ন বন্ধনীতে রাখেন৷
A Roth 401(k) প্রথাগত 401(k) এর নিয়োগকর্তা-স্পন্সর প্রকৃতিকে Roth IRA-এর ট্যাক্স কাঠামোর সাথে একত্রিত করে। যদি আপনার নিয়োগকর্তা এই ধরনের পরিকল্পনা অফার করেন, তাহলে আপনি আপনার অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ যোগান দেবেন — এবং আপনি যখন ডিস্ট্রিবিউশন পেতে শুরু করবেন তখন আপনি ট্যাক্স দিতে পারবেন না। আপনার নিয়োগকর্তা যদি একটি ম্যাচ অফার করেন, যদিও, সেই অর্থটি একটি ঐতিহ্যগত 401(k) পরিকল্পনায় রয়েছে৷ তাই আপনি যদি এটিকে রূপান্তর করতে চান, তাহলে আপনি যে বছর এটি করবেন সেই বছরই আপনার উপর ট্যাক্স দিতে হবে।
আপনি যদি Roth 401(k) থেকে Roth IRA (কোনও কোম্পানির ম্যাচ মাইনাস) রোলওভার করতে চান তবে প্রক্রিয়াটি বেশ সহজ। আপনাকে যা করতে হবে তা হল একই পদক্ষেপগুলি অনুসরণ করুন যেন আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী 401(k) এর উপর একটি ঐতিহ্যগত IRA তে ঘুরছেন। কর কাঠামো আগের মতোই থাকছে। আপনি যদি আপনার Roth 401(k) কে একটি ঐতিহ্যবাহী IRA তে রূপান্তর করতে চান তবে আপনার ভাগ্যের বাইরে। দুর্ভাগ্যবশত, এটি সম্ভব নয়, কারণ আপনি আপনার Roth 401(k) এ থাকা টাকার উপর ট্যাক্স আন-পেমেন্ট করতে পারবেন না।
আপনার অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের ট্যাক্স স্ট্যাটাস আপনার অবসরের সময় আপনার আর্থিক অবস্থা কেমন হবে তার উপর বেশ বড় প্রভাব ফেলতে পারে। যদিও প্রিট্যাক্স 401(কে) রথ আইআরএ-তে রোল করা একটু অপ্রচলিত, কিছু লোকের জন্য এটি সঠিক পদক্ষেপ হতে পারে। যাইহোক, নিশ্চিত করুন যে আপনি এই সিদ্ধান্তের সাথে আসা সমস্ত ট্যাক্স প্রয়োজনীয়তার যত্ন নিয়েছেন। তা না হলে, আপনি আইআরএস জরিমানা দ্বারা কঠিন আঘাত পেতে পারেন।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/Peopleimages, ©iStock.com/AndreyPopov