আপনি যদি বার্ষিকীর মতো পণ্যগুলি দেখে থাকেন তবে আপনি সম্ভবত "বর্জন অনুপাত" শব্দটিকে চারপাশে ভেসে থাকতে দেখেছেন। আপনার বিনিয়োগের পরিকল্পনা করার সময় এটি আপনার বিবেচনা করা সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয়গুলির মধ্যে একটি।
বর্জন অনুপাত হল একটি বিনিয়োগের রিটার্নের অংশ যা ট্যাক্স করা হয় না। এটি মোট বিনিয়োগের একটি শতাংশ যা আপনি মূলভাবে বিনিয়োগ করেছেন তার পরিমাণের সমান। এই প্রাথমিক প্রিন্সিপ্যালটি ট্যাক্স-মুক্ত আপনার কাছে ফিরে আসে, তারপরে আপনি অবশিষ্টের উপর ট্যাক্স প্রদান করেন, যা আপনার বিনিয়োগ থেকে অর্জিত মুনাফা তৈরি করে। বর্জন অনুপাত প্রধানত বার্ষিকীতে দেখা যায়, যদিও সম্পূর্ণ নয়।
আপনি যখন ট্যাক্স-পরবর্তী আয় দিয়ে একটি বার্ষিক ক্রয় করেন, তখন মূল (আপনার প্রাথমিক ক্রয় মূল্য) করযোগ্য নয়। নোট করুন যে একটি বর্জন অনুপাতের জন্য প্রয়োজন যে আপনি আপনার বার্ষিক আয় কর-পরবর্তী আয় দিয়ে কিনেছেন, যেমন হাতে নগদ। আপনি যদি ট্যাক্স-পূর্ব আয় ব্যবহার করেন, যেমন ট্যাক্স-অ্যাডভান্টেজেড রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট, তাহলে কোনও বর্জন অনুপাত থাকবে না এবং আপনি সম্পূর্ণ আয়ের উপর কর দিতে হবে।
প্রাথমিক বিনিয়োগ খরচের পরে আইআরএস শুধুমাত্র আপনার লাভের উপর কর সংগ্রহ করে। ফলস্বরূপ, বার্ষিক থেকে আপনার আয়ের একটি অংশ করমুক্ত। এই অংশটি সাধারণত বার্ষিক অর্থ প্রদানের জীবনকালের মধ্যে ছড়িয়ে পড়ে। আয়কর-মুক্ত আয়ের একমুঠো প্রাপ্তির পরিবর্তে, বার্ষিক থেকে প্রতিটি অর্থ প্রদানের করযোগ্য আয় একটি নির্দিষ্ট শতাংশ দ্বারা হ্রাস পায়। এই শতাংশ হল বার্ষিক বর্জনের অনুপাত:ফেরত দেওয়ার জন্য মূল অনুপাত আপনি বার্ষিক আয়ে দেখতে পাবেন।
সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক আপনি একটি বার্ষিক $100 বিনিয়োগ করেছেন, যা শেষ পর্যন্ত $20 প্রতিটি কিস্তিতে $200 প্রদান করবে। (এটি রিটার্নের একটি গভীর অবাস্তব প্রত্যাশা। তবে এটি আমাদের উদ্দেশ্য অনুসারে হবে।) এখানে আপনার বর্জনের অনুপাত হবে 50%, আপনার মূল আয়ের অনুপাত। যখন আপনি বার্ষিক থেকে আপনার আয় পাবেন, তখন আপনি আপনার প্রাথমিক বিনিয়োগ ফেরত সংগ্রহ করার সাথে সাথে প্রতিটি চেকের $10 এর উপর ট্যাক্স ধার্য হবে না।
একটি নির্দিষ্ট অর্থ প্রদানের সময়সূচী সহ একটি নির্দিষ্ট আয় বার্ষিকের জন্য, বর্জন অনুপাত গণনা করা তুলনামূলকভাবে সহজ। এই ধরনের চুক্তি একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য একটি নির্দিষ্ট অর্থ প্রদানের গ্যারান্টি দেবে। আয়ের সাথে মূল অনুপাত, তাই, কখনই পরিবর্তন হয় না।
লাইফটাইম এবং পরিবর্তনশীল বার্ষিকীতে, তবে, সম্ভাব্য অপ্রত্যাশিত অর্থপ্রদানের সময়সূচী রয়েছে। পরিবর্তনশীল বার্ষিকীর ক্ষেত্রে, এটি এই পণ্যের উদ্বায়ী প্রকৃতির কারণে। আজীবন বার্ষিকতার ক্ষেত্রে, এটি অনিশ্চিত সময়কালের কারণে হয়।
আজীবন বার্ষিকীর জন্য, আপনি একটি আদর্শ, নির্দিষ্ট-কালের বার্ষিক চুক্তির মতো বর্জন অনুপাত গণনা করেন। একটি নির্দিষ্ট সময়ে, তবে, আপনি সম্পূর্ণ প্রাথমিক বিনিয়োগ ফেরত সংগ্রহ করবেন। এই সময়ে, বর্জনের অনুপাত কমে যাবে এবং বার্ষিক আয়ের সম্পূর্ণ আয় করযোগ্য হয়ে যাবে।
এটি একটি নির্দিষ্ট এবং অনুমানযোগ্য তারিখে ঘটবে৷ লাইফটাইম অ্যানুইটির প্রকৃতির প্রেক্ষিতে, বর্জন অনুপাতের মেয়াদ শেষ হওয়ার পরে বিনিয়োগকারী কতদিন আয় সংগ্রহ করবে তা নিয়ে অনিশ্চয়তা রয়েছে।
একটি পরিবর্তনশীল বার্ষিকী ভিন্নভাবে কাজ করে যেহেতু এই পণ্যটি বাজারে সম্পূর্ণরূপে উন্মুক্ত। আপনি অর্থপ্রদানের সময়কালে প্রাথমিক বিনিয়োগকে ভাগ করে বর্জন অনুপাত গণনা করতে পারেন। এই পরিমাণটি সেগমেন্টের করযোগ্য আয় থেকে সরানো হয়েছে, সেই পরিমাণের বেশি যা স্বাভাবিক হিসাবে ট্যাক্স করা হয়েছে।
বলুন, উদাহরণস্বরূপ, আপনি 20 মাসের অর্থপ্রদানের মেয়াদ সহ $100-এর জন্য একটি পরিবর্তনশীল বার্ষিকী কিনেছেন। আপনি আপনার প্রারম্ভিক বিনিয়োগকে আপনার অর্থপ্রদানের সময়কালের সংখ্যা দ্বারা ভাগ করে বা $100 কে 20 দ্বারা ভাগ করে আপনার বর্জন অনুপাত গণনা করবেন। প্রতি মাসে আপনার বর্জনের অনুপাত হবে $5, এবং এই পরিমাণের বেশি কিছু করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হবে।
যদি আপনার বার্ষিকী এই বর্জন অনুপাতের কম পারফর্ম করে, আপনি পরিমাণটি রোলওভার করতে পারেন এবং এটিকে ক্ষতি হিসাবে ঘোষণা করতে পারেন।
একটি বার্ষিক থেকে অর্থ উত্তোলন কিছু উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স জরিমানা বহন করে, যার মধ্যে বর্জন অনুপাত প্রক্রিয়ার একটি বিপরীত। আপনি যদি বার্ষিকী থেকে আপনার টাকা তাড়াতাড়ি তুলে নেন, তাহলে IRS এই অর্থ উপার্জনকে একটি লাস্ট-ইন/ফার্স্ট-আউট সূত্রে বিবেচনা করে। যতক্ষণ না বার্ষিকীতে শুধুমাত্র প্রাথমিক বিনিয়োগ বাকি থাকে ততক্ষণ পর্যন্ত আপনি প্রত্যাহার করা অর্থের উপর সম্পূর্ণ ট্যাক্স প্রদান করবেন, এই সময়ে আপনি মূল ট্যাক্স-মুক্ত প্রত্যাহার করতে পারবেন।
অ্যানুইটি এক্সক্লুশন রেশিও আপনাকে বলে যে আপনার বার্ষিক রিটার্নের কতটার উপর আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে। আপনি আপনার প্রিন্সিপালের উপর ট্যাক্স দেন না, তাই বার্ষিক বর্জনের হার আপনার প্রত্যাশিত রিটার্ন দ্বারা প্রদত্ত মূল অর্থ ভাগ করে গণনা করা হয়। আপনি যদি প্রি-ট্যাক্সের অর্থ দিয়ে আপনার বার্ষিক অর্থ কিনে থাকেন, যদিও — অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনার অর্থের মতো — আপনি আপনার সমস্ত বার্ষিক রিটার্নের উপর কর দিতে হবে। একবার আপনি ট্যাক্স-মুক্ত রিটার্ন হিসাবে আপনার সমস্ত মূলধন ফেরত পেলে, আপনি আপনার সমস্ত বার্ষিক অর্থপ্রদানের উপর কর দিতে শুরু করবেন।
ফটো ক্রেডিট:© iStock/mapodile, © iStock/Kritchanut, © iStock/JaggedPixels