তারা বলে নেওয়ার চেয়ে দেওয়া ভালো। কিন্তু আপনি যখন দান করছেন, তখন প্যাকেজিং ছাড়াও কিছু অতিরিক্ত জিনিস আপনাকে বিবেচনায় রাখতে হবে - যেমন উপহার ট্যাক্স এবং আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড়। বড় আকারের উপহার দেওয়ার সময়, উপহার ট্যাক্সের আশেপাশের আইনগুলি সম্পর্কে জানা গুরুত্বপূর্ণ যাতে আপনি কোনও আশ্চর্যজনক ট্যাক্স বিল বা অন্যান্য অসুবিধার সম্মুখীন না হন। লাইফটাইম গিফট ট্যাক্স রেহাই আপনার জীবনকালের সময় আপনার উপহারগুলি কীভাবে জমা হয় তা দেখে। একজন আর্থিক উপদেষ্টা উপহার ট্যাক্স এবং আপনার হতে পারে এমন অন্য যেকোন আর্থিক সমস্যায় সাহায্য করতে পারেন।
2021-এর জন্য, আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড় $11.7 মিলিয়ন। এর মানে হল যে আপনি আপনার জীবনকালের জন্য $11.7 মিলিয়ন পর্যন্ত উপহার দিতে পারেন এর উপর গিফট ট্যাক্স দিতে হবে না। বিবাহিত দম্পতিদের জন্য, উভয় স্বামী-স্ত্রী $11.7 মিলিয়ন ছাড় পান। এর মানে হল যে আপনি বিবাহিত হলে, আপনি এবং আপনার পত্নী উপহার ট্যাক্স দেওয়ার আগে মোট $23.4 মিলিয়ন দিতে পারেন।
ফেডারেল আইনে পরিবর্তনের কারণে, 2020-এর দশকের গোড়ার দিকে আজীবন উপহারের কর ছাড় বহু-বছরের মধ্যে সঙ্কুচিত হবে। প্রকৃতপক্ষে, ছাড় 2026 সালের মধ্যে $6 মিলিয়নে নেমে আসবে।
মনে রাখা একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হল যে আপনি এই ছাড় অতিক্রম করার কাছাকাছি না আসলেও, আপনাকে এখনও উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করতে হবে। সুতরাং, আপনার দেওয়া উপহারগুলি নোট করা গুরুত্বপূর্ণ। আপনি একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করা উচিত কিনা তা নিশ্চিত না হলে, আপনি একটি আর্থিক উপদেষ্টার সাথে চেক করতে চাইতে পারেন।
আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড় সরাসরি ফেডারেল এস্টেট করের সাথে সম্পর্কযুক্ত। 11.7 মিলিয়ন ডলারের বেশি মূল্যের এস্টেটের জন্য ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স শুরু হয়, যা আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড়ের সমান। ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় স্বামী/স্ত্রীর মধ্যে হস্তান্তরযোগ্য, যার অর্থ হল যখন বিবাহিত দম্পতির দ্বিতীয় পত্নী মারা যায়, তাদের সম্পত্তি কার্যকরভাবে $23.4 মিলিয়ন ছাড় পেতে পারে।
প্রতি বছর প্রাপক প্রতি $15,000 বার্ষিক সীমার বেশি উপহারগুলি আপনার মৃত্যু হলে আপনার ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় কমিয়ে দেয়। উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক আপনি আপনার নাতিকে এক বছরে $25,000 উপহার দিয়েছেন। বার্ষিক বর্জনের কারণে প্রথম $15,000 করযোগ্য নয়। এর পরে, যদিও, অবশিষ্ট $10,000 আপনার আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড় এবং আপনার ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় উভয়ের বিপরীতে গণনা করে। সুতরাং আপনি যখন মারা যাবেন, তখন আপনার ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় হবে $11.69 মিলিয়ন। সেই পরিমাণের বেশি সমস্ত অর্থ এস্টেট করের সাপেক্ষে।
কিছু উপহার করযোগ্য বলে বিবেচিত হয় না। এর মধ্যে রয়েছে:
যেহেতু এই বিভাগগুলির একটিতে উপহারগুলি সর্বদা ফেডারেল উপহার ট্যাক্স থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, আপনাকে সেগুলি IRS-এ রিপোর্ট করার প্রয়োজন নেই৷ উপরন্তু, যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে উপহার আসলে আপনার দেওয়া উপহারের মোট পরিমাণ থেকে কেটে নেওয়া যেতে পারে।
কানেকটিকাট হল একমাত্র রাজ্য যা বর্তমানে একটি উপহার কর আরোপ করে। 2021 সালের হিসাবে এটিতে $7.1 মিলিয়ন আজীবন ছাড় রয়েছে। $10,000 এর বেশি উপহার অবশ্যই জমা দিতে হবে। কানেকটিকাট উপহার ট্যাক্সের হার 10.8% থেকে 12% পর্যন্ত।
যদিও কানেকটিকাট এখন উপহার ট্যাক্স সহ একমাত্র রাজ্য, বেশ কয়েকটি রাজ্যে উপহারের কর ছিল। মিনেসোটা 2013 সালে একটি উপহার ট্যাক্স পাস করে, কিন্তু তারপর এক বছরেরও কম সময় পরে এটি বাতিল করে। টেনেসি 2012 সালে তার উপহার ট্যাক্স বাতিল করেছে৷ অবশ্যই সমস্ত রাজ্যের বাসিন্দাদের এখনও ফেডারেল উপহার ট্যাক্স আইন মেনে চলতে হবে৷
আজীবন উপহার ট্যাক্স অব্যাহতি ছাড়াও, মনে রাখার জন্য একটি বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনও রয়েছে। 2021-এর জন্য বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জন হল $15,000, যা 2019 এবং 2020-এর মতোই ছিল৷ মুদ্রাস্ফীতি মার্কিন ডলারের মূল্যকে প্রভাবিত করার কারণে এই সংখ্যা ভবিষ্যতে বাড়তে পারে৷ বার্ষিক উপহার ট্যাক্স প্রযোজ্য প্রতিটি ব্যক্তির জন্য যা আপনি উপহার দেন। এর মানে হল যে আপনি আপনার আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড়কে প্রভাবিত না করে একটি প্রদত্ত ক্যালেন্ডার বছরে যত লোক চান তত বেশি লোককে $15,000 পর্যন্ত দিতে পারেন।
ধরা যাক আপনি একজন দাদা-দাদি যার ব্যাঙ্কে প্রচুর অর্থ রয়েছে। আপনি জানেন যে আপনি মারা গেলে আপনার এস্টেট এস্টেট ট্যাক্সের অধীন হবে, তবে এটি হওয়ার আগে আপনি আপনার কিছু অর্থ আপনার পরিবারকে দিতে চান। আপনার যদি দুটি সন্তান এবং ছয়জন নাতি-নাতনি থাকে, তাহলে আপনি প্রতি ক্যালেন্ডার বছরে তাদের প্রত্যেককে $15,000 দিতে পারেন। এর কোনোটিই উপহার ট্যাক্সের অধীন হবে না বা আপনার আজীবন উপহার ট্যাক্স বর্জনের জন্য গণনা করা হবে না।
আপনাকে আপনার ট্যাক্স রিটার্ন উপহারের পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত করতে হবে না যা IRS দ্বারা সেট করা বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের বেশি নয়। যাইহোক, আপনি যদি বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জন করেন তবে আপনাকে উপহারের উপর কর দিতে হবে। হার 18% থেকে 40% পর্যন্ত যে কোন জায়গায়। আপনি যে পরিমাণ বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জন অতিক্রম করেছেন তা আপনার আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড় এবং আপনার ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় থেকেও কাটা হবে।
2021 এর জন্য আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড় $11.7 মিলিয়ন। অন্যদিকে, বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জন হল $15,000। এক বছরে একজন একক ব্যক্তিকে দেওয়া এই পরিমাণের বেশি যে কোনো উপহার আপনার আজীবন উপহার ট্যাক্স ছাড় এবং আপনি মারা গেলে আপনি যে ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় পাবেন তা উভয়ই হ্রাস করে। যদিও অনেকগুলো উপহার আছে যেগুলো সঠিকভাবে পরিচালনা করলে সবসময় ছাড় দেওয়া হয়। এমনকি আপনি যদি আপনার জীবনকালের উপহার ট্যাক্স ছাড়ের কাছাকাছি কোথাও না থাকেন, তবুও আপনি যখন আপনার ট্যাক্স ফাইল করবেন তখনও আপনাকে অবশ্যই $15,000 এর বার্ষিক বর্জনের কোনো উপহারের রিপোর্ট করতে হবে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Melpomenem, ©iStock.com/artisteer, ©iStock.com/ChristianChan