একটি আইআরএ উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া, একটি ঐতিহ্যগত বা রথ অ্যাকাউন্ট হোক না কেন, নির্দিষ্ট দায়িত্বের সাথে আসে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ-এর নিয়মগুলি আপনার পরিস্থিতির নির্দিষ্টতার পাশাপাশি মৃত ব্যক্তির বয়স এবং অন্যান্য পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে। দুর্ভাগ্যবশত, আপনার দুঃখ মোকাবেলা করার সময় আপনাকে অ্যাকাউন্ট সম্পর্কে আর্থিক সিদ্ধান্ত নিতে হতে পারে। আর্থিক উপদেষ্টারা সর্বোত্তম কৌশলগুলি বিকাশ করতে সুবিধাভোগীদের সাথে কাজ করেন। আসুন সরকারের নিয়মাবলী এবং সম্ভাব্য ট্যাক্স জরিমানা বা সুবিধার সংখ্যা যা আপনার এবং IRA-এর জন্য প্রযোজ্য হতে পারে তা দেখে নেওয়া যাক।
একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ হল একটি স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট যা মূল মালিকের মৃত্যুর পরে একজন সুবিধাভোগীর জন্য খোলা হয় (এটি একজন পত্নী, পরিবারের সদস্য, সম্পর্কহীন ব্যক্তি, ট্রাস্ট, এস্টেট বা অলাভজনক সংস্থা হতে পারে)। আপনি একজন স্ত্রী বা স্ত্রী নন তার উপর নির্ভর করে সুবিধাভোগীদের জন্য ট্যাক্সের নিয়ম ভিন্ন।
IRAs হল ট্যাক্স সুবিধাপ্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট যা অবসরকালীন সঞ্চয়ের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। তারা স্টক, মিউচুয়াল ফান্ড, বন্ড এবং অন্যান্য বিভিন্ন আর্থিক পণ্য রাখতে পারে। আপনার অর্থ সুদ উপার্জন করে এবং বৃদ্ধি পায়, কর-মুক্ত। আপনি অবসরের বয়সে না পৌঁছানো পর্যন্ত, আপনি অ্যাকাউন্টে থাকা অর্থের উপর আয়কর বা মূলধন লাভ কর প্রদান করবেন না।
দুটি প্রধান ধরনের আইআরএ রয়েছে:ঐতিহ্যগত এবং রথ। ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর সাথে, আপনি প্রাক-কর উপার্জনে অবদান রাখেন যা ট্যাক্স কর্তনযোগ্য বলে বিবেচিত হয়। আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন এবং আপনার IRA থেকে বিতরণ করা শুরু করেন, সেই বিতরণগুলি আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হবে। রথ আইআরএ-এর জন্য, আপনি করযুক্ত আয়ে অবদান রাখেন (এবং আপনার অবদানগুলি কর ছাড়যোগ্য নয়) এবং আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন, তখন আপনার তোলা ট্যাক্স-মুক্ত।
একজন সুবিধাভোগী হিসেবে, আপনি যেকোন ধরনের IRA থেকে আপনার নামে একটি নতুন উত্তরাধিকারী IRA-তে অর্থ স্থানান্তর করতে পারেন। মনে রাখবেন যে নিরাপত্তা আইন 2019 সালে IRA নিয়ম পরিবর্তন করেছে এবং এখন স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীদের অবশ্যই মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ বের করে নিতে হবে।
আইআরএস একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএ উত্তরাধিকারী স্বামীদের জন্য তিনটি বিকল্পের তালিকা করে। যদি এটি আপনি হন, প্রথম বিকল্পটি হল নিজেকে অ্যাকাউন্টের মালিক হিসাবে মনোনীত করা৷ আপনি অ্যাকাউন্টটি আপনার নামের অধীনে রাখবেন ("রিটাইটিং" নামেও পরিচিত)। এইভাবে, অ্যাকাউন্টটি আপনার অবদান বা টাকা তোলার জন্য। মনে রাখবেন, বেশিরভাগ পরিস্থিতিতে কোনো শাস্তি ছাড়াই IRA থেকে প্রত্যাহার করতে আপনার বয়স 59 1/2 বা তার বেশি হতে হবে।
আপনার দ্বিতীয় বিকল্প হল উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট - ট্যাক্স-মুক্ত - আপনার ইতিমধ্যেই আছে এমন একটি IRA-তে রোল করা। আপনার যদি একটি নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনা থাকে, আপনি সেই অ্যাকাউন্টে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA রোল করতে পারেন। এই উভয় পরিস্থিতিতে, আপনি IRA এর মালিক হয়ে যান।
তৃতীয় বিকল্পটি হল অ্যাকাউন্টটিকে একজন সুবিধাভোগী হিসাবে বিবেচনা করা, মালিক হিসাবে নয়। এর অর্থ হতে পারে একমুঠো অর্থ উত্তোলন করা, তবে এটি আপনার একমাত্র পছন্দ নয়। অ্যাকাউন্টটিকে সুবিধাভোগী হিসাবে বিবেচনা করার অর্থ হল আপনার কাছে আপনার নামে থাকা একটি "উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ"-তে সম্পত্তি স্থানান্তর করার বিকল্প রয়েছে। এটি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) সহ আসবে।
প্রথম দুটি বিকল্পের জন্য, যেহেতু আপনি সম্পদগুলিকে নিজের হিসাবে বিবেচনা করছেন, তাই আপনার বয়স 59 1/2 বছর হওয়ার আগে যদি আপনি তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করেন তবে আপনাকে 10% জরিমানা দিতে হবে। তৃতীয় বিকল্পের জন্য, আপনি 72 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে আপনাকে অবশ্যই অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল তোলা শুরু করতে হবে।
মনে রাখবেন যে সিকিউর অ্যাক্ট RMD বয়স 70 1/2 থেকে বাড়িয়ে 72 করেছে। তবে, 2019 সালের মধ্যে আপনার বয়স 70 1/2 হলে, আপনাকে এখনও 1 এপ্রিল, 2020 এর মধ্যে আপনার প্রথম RMD নিতে হবে।
আপনি যদি একজন পত্নী হিসাবে রথ আইআরএ উত্তরাধিকারী হন, তাহলে আপনি যে কোনও বা সমস্ত অ্যাকাউন্ট প্রত্যাহার করতে পারেন, ট্যাক্স-মুক্ত, যদি অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য বিদ্যমান থাকে। এই ক্ষেত্রে, আপনাকে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা নেওয়া হবে না।
আপনি যদি রথ আইআরএকে একমুঠো হিসাবে গ্রহণ না করেন তবে আপনার কাছে বিকল্প রয়েছে। দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয়ের জন্য ভাল বিকল্প হল সম্পদগুলিকে একটি বিদ্যমান রথে স্থানান্তর করা বা একটি নতুন রথ আইআরএ খোলা। প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের অভাবের কারণে জরিমানা ছাড়াই অ্যাকাউন্ট বাড়তে পারে। আপনি পরবর্তী প্রজন্মের জন্য অনির্দিষ্টকালের জন্য বাড়াতে অ্যাকাউন্টে টাকা রেখে যেতে পারেন। এটি রথ এবং ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর মধ্যে সবচেয়ে বড় পার্থক্যগুলির মধ্যে একটি।
যদি একজন অভিভাবক আপনাকে একটি IRA ছেড়ে দেন, তাহলে আপনি সুবিধাভোগী। আইআরএস এই পরিস্থিতিটিকে অ-স্বামী উত্তরাধিকার বলে। সন্তানের জন্য পিতামাতা হল সবচেয়ে সাধারণ নন-পত্নী পরিস্থিতি, কিন্তু এটি একচেটিয়া নয়। একজন নন-পত্নী সুবিধাভোগী হিসাবে, আপনি আপনার নিজের নামে IRA পুনরায় টাইটেল করতে পারবেন না। এই সুবিধা শুধুমাত্র স্বামীদের জন্য উপলব্ধ. তবে, আপনি একটি নতুন অ্যাকাউন্টে অ্যাকাউন্ট স্থানান্তর করতে পারেন। এটি একটি "উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA" হিসাবে পরিচিত৷
৷আপনি অবিলম্বে প্রথাগত বা রথ আইআরএগুলিকে একমুঠো বণ্টনের মাধ্যমে ক্যাশ আউট করতে পারেন। ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর সাথে, প্রত্যাহার করযোগ্য আয়। যাইহোক, Roth IRAs থেকে তোলা (যতদিন অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য খোলা ছিল) করমুক্ত। অবিলম্বে সমস্ত অর্থ বের করে নেওয়ার নেতিবাচক দিকটি হল যে আপনি দীর্ঘমেয়াদী সুবিধাগুলি হারাবেন যা আইআরএর মধ্যে অর্থ বৃদ্ধির সময় ঘটে। যাইহোক, আপনার যদি এখনই তহবিলের প্রয়োজন হয় তবে এটি একটি বিকল্প৷
আপনি যদি শুধুমাত্র কিছু টাকা তুলতে চান, কিন্তু সব না, আপনি তা করতে পারেন। আপনাকে অ্যাকাউন্টটি আপনার নামে রাখা একটি "উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ"-তে স্থানান্তর করতে হবে। মনে রাখবেন যে স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগী যারা 2020 বা তার পরে উত্তরাধিকারসূত্রে IRA পেয়েছেন তাদের এখন মূল মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে সমস্ত তহবিল তুলে নিতে হবে।
2019 সিকিউর অ্যাক্টের আগে, স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীরা তাদের জীবদ্দশায় বিতরণ প্রসারিত করার জন্য একটি এস্টেট পরিকল্পনা কৌশল (একটি "স্ট্রেচ আইআরএ" বলা হয়) ব্যবহার করতে পারত। তাই আপনি যদি 2019 সালে একজন 35 বছর বয়সী সুবিধাভোগী হন, তাহলে আপনি IRS আয়ু সারণীর উপর ভিত্তি করে 48.5 বছরের বেশি বন্টন প্রসারিত করতে পারতেন।
যদিও সিকিউর অ্যাক্ট এই প্রসারিত বিকল্পটি 10-বছরের অর্থপ্রদানের বিধানের পক্ষে বাদ দিয়েছিল অ-স্বামী সুবিধাভোগীদের জন্য, কিছু সুবিধাভোগী ব্যতিক্রমের জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারে। এর মধ্যে অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু, প্রতিবন্ধী ব্যক্তি, দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ এবং অন্যান্য অন্তর্ভুক্ত রয়েছে৷
উত্তরাধিকারসূত্রে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি চাপযুক্ত হতে পারে। এটি দাঁড়িয়েছে, নিয়মগুলি জটিল এবং সর্বাধিক ব্যবহারকারী-বান্ধব নয়৷ আপনার উত্তরাধিকার সম্পর্কে কোনো সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনি নিশ্চিত করতে চান যে আপনি আপনার সমস্ত বিকল্প বুঝতে পেরেছেন। আর্থিক সিদ্ধান্ত নিয়ে আপনার সময় নেওয়া সর্বদা ভাল।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Neyya, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Geber86