আপডেট: জানুয়ারী 1, 2018 থেকে, 2017 সালের ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট পাসের কারণে রথ আইআরএগুলির পুনঃচরিত্রকরণ আর সম্ভব নয়। একবার আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএকে রথে রূপান্তর করলে, আপনার কাছে আর পরিবর্তন করার বিকল্প থাকবে না। ঐতিহ্যগত এই পরিবর্তনের আগে প্রক্রিয়াটি কীভাবে কাজ করেছিল তা নীচের নিবন্ধটি বর্ণনা করে৷

—

অনেক লোক তাদের ঐতিহ্যগত আইআরএগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে বেছে নেয়। এর মানে কর-মুক্ত প্রবৃদ্ধি উপভোগ করার বিনিময়ে এখন কর পরিশোধ করা এবং রাস্তার নিচে প্রত্যাহার করা। আপনি যদি সেই সিদ্ধান্তের জন্য অনুশোচনা করেন তবে আপনি এটিকে পূর্বাবস্থায় ফিরিয়ে আনতে পারেন একটি প্রক্রিয়ার মাধ্যমে যা রিচ্যারেক্টারাইজেশন নামে পরিচিত। যাইহোক, বর্তমান কর আইনের অধীনে এটি আর অনুমোদিত নয়৷

আমাদের অবসর ক্যালকুলেটর দেখুন৷৷

রিচ্যারেক্টারাইজেশন কি?

সাধারণভাবে বলতে গেলে, পুনঃচরিত্রকরণ এমন একটি প্রক্রিয়া যা একজন বিনিয়োগকারীকে নির্দিষ্ট সম্পদের আচরণ ও প্রয়োগের পদ্ধতি পরিবর্তন করতে দেয়। এতে প্রায়ই ট্যাক্স দক্ষতা বিবেচনায় নেওয়া জড়িত থাকে।

রিচ্যারেক্টারাইজেশন সাধারণত স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্টের (আইআরএ) জন্য ব্যবহৃত হত। বলুন যে আপনি আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA তহবিলগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে চান কিন্তু তারপর সিদ্ধান্ত নিয়েছেন যে এই পদক্ষেপটি আপনার সর্বোত্তম স্বার্থে ছিল না। সেখানেই রিচ্যারেক্টারাইজেশন এসেছে, যা আপনাকে সেই রূপান্তরটিকে পূর্বাবস্থায় ফিরিয়ে আনার অনুমতি দেয়।

কেন রিচ্যারেক্টারাইজেশন বেছে নিন?

আপনি আপনার IRA রোলওভারকে পূর্বাবস্থায় ফিরিয়ে আনতে বা IRA অবদানকে পুনর্বিন্যাস করতে চেয়েছিলেন এমন অনেকগুলি কারণ রয়েছে৷

আপনার সম্পত্তির ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট পরিবর্তন করা ছিল রিচ্যাক্টরাইজ করার একটি কারণ। আপনি যখন রথ আইআরএ-তে রূপান্তরিত হয়েছিলেন, আপনি অবসর গ্রহণের পরে আপনার ট্যাক্স বেশি হওয়ার আশা করে এটি করতে পারেন। কিন্তু সম্ভবত আপনার পরিস্থিতি পরিবর্তিত হয়েছে, এবং আপনি উপলব্ধি করছেন যে অবসরে আপনার ট্যাক্স বন্ধনী কম হবে। এই ক্ষেত্রে, আপনার রথ আইআরএকে একটি প্রথাগত চরিত্রে ফিরিয়ে আনার অর্থ হতে পারে৷

রিচ্যাক্টরাইজেশনের আরেকটি কারণ ছিল আপনার ঐতিহ্যগত IRA অবদানের পরিমাণের জন্য ট্যাক্স ছাড় দাবি করা। সেই ক্ষেত্রে, আপনি রথ আইআরএ অবদান থেকে একটি প্রথাগত আইআরএ অবদানের জন্য একটি অবদানকে পুনর্বিন্যাস করতে পারেন। এটি আপনাকে আপনার অবদানের জন্য একটি ছাড় নিতে অনুমতি দেবে। আপনার যদি রিফান্ডের প্রয়োজন হয় বা একটি খাড়া ট্যাক্স বিলের সম্মুখীন হন তবে এটি কার্যকর হবে৷

কিভাবে পুনঃচরিত্র করা যায়

আপনার সম্পদগুলিকে নিজের চারপাশে সরিয়ে নেওয়ার মতো পুনর্বিন্যাস করা সহজ ছিল না। আপনাকে সেই আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সাথে যোগাযোগ করতে হয়েছিল যেটি পুনঃচরিত্রকরণের সাথে জড়িত IRA গুলিকে রাখে। আপনাকে তথ্য প্রদান করতে হবে যেমন মূল অবদানের তারিখ এবং আপনি যে পরিমাণ রিচ্যাক্টরাইজ করতে চেয়েছিলেন।

আপনার IRA অভিভাবক তারপর আপনার সম্পদ এক IRA থেকে অন্যতে স্থানান্তরিত করেছেন। কিছু প্রতিষ্ঠান আপনার সম্পদ স্থানান্তর না করেই সহজভাবে IRA শ্রেণীবিভাগ পরিবর্তন করতে সক্ষম হয়েছে। আপনি বিপরীত করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার সাথে সাথে আপনার ইস্যুকারীর সাথে যোগাযোগ করা গুরুত্বপূর্ণ ছিল। এটি কারণ একটি সময়সীমা ছিল যার দ্বারা আপনাকে আপনার পুনর্বিন্যাস করতে হয়েছিল৷ আপনি এপ্রিল মাসে আপনার ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার পরে সেই সময়সীমা সাধারণত ছয় মাস ছিল। আপনি যদি ট্যাক্সের দিন ফাইল করেন, তাহলে আপনি IRA অবদান বা রোলওভার করার পরের বছরের 15 অক্টোবরের মধ্যে আপনাকে পুনরায় চরিত্রগত হতে হবে।

একটি পুনঃচরিত্রকরণের পরে রথ আইআরএ-তে অর্থ পুনরুদ্ধার করার জন্য একটি অপেক্ষার সময়ও ছিল। আপনাকে হয় 30 দিন অপেক্ষা করতে হবে পুনর্বিন্যাস করার পরে অথবা রূপান্তর বা রোলওভারের পরের বছর, যেটি পরে আসে।

লাভ এবং ক্ষতির পুনর্বিন্যাস

যেকোনো বিনিয়োগের সাথে, আপনার লাভ এবং ক্ষতি আশা করা উচিত। IRA পুনর্বিন্যাসের সাথে, IRS এই লাভ বা ক্ষতির পরে আপনার নিট আয় গণনা করার জন্য একটি সূত্র প্রদান করেছে।

প্রথমে, আপনার সামঞ্জস্য করা ক্লোজিং ব্যালেন্স থেকে আপনার সামঞ্জস্যকৃত খোলার ব্যালেন্স বিয়োগ করুন। সামঞ্জস্যকৃত খোলার ব্যালেন্স হল শুরুতে IRA এর ন্যায্য বাজার মূল্য এবং যেকোনো অবদান বা স্থানান্তর। সামঞ্জস্যপূর্ণ ক্লোজিং ব্যালেন্স হল শেষ পর্যন্ত আপনার IRA এর ন্যায্য বাজার মূল্য এবং যেকোনো বিতরণ, স্থানান্তর বা পুনর্বিন্যাস। সেই সংখ্যাটি নিন এবং সামঞ্জস্যকৃত খোলার ব্যালেন্স দিয়ে ভাগ করুন। সেই পরিমাণ আপনার অবদান বা রূপান্তরের পরিমাণের দ্বারা গুণিত হলে আপনার নেট লাভ বা ক্ষতির সমান হবে৷

এখন যেহেতু রিচ্যাক্টরাইজেশন আর সম্ভব নয়, কিছু বিনিয়োগকারী তাদের বিনিয়োগের মূল্য হারিয়ে ফেললে অনেক বেশি করের টাকা দিতে আটকে যেতে পারে। উদাহরণ স্বরূপ, ধরা যাক আপনি এই বছরের শেষে আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে $50,000 কে Roth IRA-তে রূপান্তর করেছেন। আপনি একটি ETF-এ $50,000 বিনিয়োগ করেন যা একটি বড় সূচককে প্রতিফলিত করে, কিন্তু পরের বছরের সেপ্টেম্বরের মধ্যে, সেই সূচকটি 25% কমে যায়। আপনি $50,000 এ ট্যাক্স পরিশোধ করেছেন, কিন্তু এটি দেখানোর জন্য আপনার কাছে শুধুমাত্র $37,500 থাকবে।

এগিয়ে যাওয়া৷

আপনি একটি রথ রূপান্তর বা একটি IRA অবদান পুনর্বিন্যাস করতে চেয়েছিলেন কেন অনেক কারণ আছে। যাইহোক, ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট 1 জানুয়ারী, 2018 থেকে অনুশীলনটিকে নিষিদ্ধ করেছে। এখন যেহেতু বিকল্পটি টেবিলের বাইরে রয়েছে, ঐতিহ্যগত IRA থেকে রথ-এ রূপান্তরের মাধ্যমে সাবধানে চিন্তা করা আগের চেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ। আপনি এটি করার আগে, আপনি আপনার আর্থিক এবং আপনার ভবিষ্যতের জন্য সর্বোত্তম সিদ্ধান্ত নিচ্ছেন তা নিশ্চিত করতে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলার বিবেচনা করুন৷

যদি ইতিমধ্যে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কাজ না করে থাকেন, তাহলে SmartAsset-এর বিনামূল্যের উপদেষ্টা ম্যাচিং টুল আপনাকে আজ একটি খুঁজে পেতে সাহায্য করতে পারে। প্রথমে আপনি আপনার আর্থিক পরিস্থিতি এবং লক্ষ্য সম্পর্কে কয়েকটি প্রশ্নের উত্তর দেবেন। তারপর প্রোগ্রামটি আপনাকে আপনার এলাকার তিনজন উপদেষ্টার সাথে মিলবে যারা আপনার চাহিদা পূরণ করবে। অবশেষে, আপনি তাদের প্রমাণপত্র পর্যালোচনা করতে পারেন এবং আপনি কোনটির সাথে কাজ করতে চান তা নির্ধারণ করতে তাদের সাথে ফোনে বা ব্যক্তিগতভাবে কথা বলতে পারেন৷

ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/PeopleImages