কোয়ালিফাইড চ্যারিটেবল ডিস্ট্রিবিউশন (QCD) হল অর্থ যা সরাসরি আপনার ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) থেকে নেওয়া হয় এবং একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থাকে দেওয়া হয়। দাতব্য দান অনেক উপায়ে একটি উপকার হতে পারে. এটি শুধুমাত্র লোকেদের সাহায্য করে এবং আপনাকে ভাল বোধ করে না, এটি আপনাকে আপনার ট্যাক্সের ক্ষেত্রেও সাহায্য করতে পারে। এই পথটি নেওয়ার সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনি QCD সম্পর্কে সবকিছু জানেন এবং আপনার সাহায্যের প্রয়োজন হলে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন। SmartAsset-এর বিনামূল্যের আর্থিক উপদেষ্টা ম্যাচিং পরিষেবা দিয়ে একজন আর্থিক উপদেষ্টা খুঁজুন।
একটি QCD হল একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে সরাসরি দান করার অভিপ্রায়ে একটি IRA থেকে তহবিল প্রত্যাহার। এই কৌশলের সাথে ট্যাক্স সুবিধা রয়েছে। আপনি যখন অবসরে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) নিচ্ছেন তখন আপনি QCDs ব্যবহার করতে পারেন।
আপনি একটি QCD-এর জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন যদি আপনার একটি ঐতিহ্যগত IRA থাকে, একটি নিষ্ক্রিয় সিম্পল IRA (অর্থাৎ আপনি এবং আপনার নিয়োগকর্তা একই ট্যাক্স বছরে আপনি যে দাতব্য অবদান করছেন সেই অ্যাকাউন্টে আর অবদান রাখছেন না), একটি নিষ্ক্রিয় SEP-IRA বা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ। যাইহোক, কিছু নিয়ম প্রযোজ্য।
Roth IRAs থেকে যোগ্য দাতব্য বিতরণ করা সাধারণত একটি খারাপ ধারণা (এবং এটি সাধারণত নিষিদ্ধ)। কেন? একটি জিনিসের জন্য, একটি QCD অবশ্যই একটি বিতরণ হতে হবে যা সাধারণত করের সাপেক্ষে হবে। রথ আইআরএ বিতরণ সাধারণত কর-মুক্ত।
আপনার রথ আইআরএ একটি QCD এর জন্য যোগ্য হতে পারে যদি আপনি আপনার তোলার উপর ট্যাক্স দিতে ইচ্ছুক হন। কিন্তু আপনি যদি অন্যথায় আইআরএস অর্থ পাওনা না করেন, তাহলে রথ আইআরএ ডিস্ট্রিবিউশনে ট্যাক্স দিতে রাজি হওয়ার কোনো মানে হয় না।
আপনি QCD-এর জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারবেন না যদি না আপনি নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, আপনার বয়স কমপক্ষে 70 1/2 বছর না হলে আপনি একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ করতে পারবেন না। আপনি $100,000 পর্যন্ত একক ট্যাক্স বছরের মধ্যে একাধিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানে QCD তৈরি করতে পারেন। বিবাহিত দম্পতিদের যৌথভাবে ফাইল করার থ্রেশহোল্ড দ্বিগুণ বেশি (যাতে প্রতিটি স্বামী/স্ত্রীর IRA-তে $100,000 একটি QCD-এর জন্য যোগ্য হতে পারে)।
একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণের জন্য ক্রেডিট পেতে, এটি অবশ্যই একটি দাতব্য সংস্থার কাছে যেতে হবে যা কর-ছাড়যোগ্য অবদানগুলি গ্রহণ করে (যেমন একটি 501(c)(3) সংস্থা)৷ এটি কোনোভাবেই আপনার (দাতা) উপকার করতে পারে না। যেসব দাতব্য প্রতিষ্ঠান QCD প্রাপ্ত করতে পারে না তাদের মধ্যে রয়েছে ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশন, দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিল এবং কর-মুক্ত দাতব্য সংস্থাগুলিকে সমর্থন করে এমন গোষ্ঠী।
আরও কী, একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ শুধুমাত্র আপনার অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে সরাসরি আসতে পারে। তার মানে আপনার IRA কাস্টোডিয়ানকে আপনার IRA থেকে একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে প্রদেয় চেক করতে হবে। আপনি যদি তহবিল উত্তোলন করেন এবং তারপর একটি দাতব্য দান করার চেষ্টা করেন, তবে এটি একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ হিসাবে বিবেচিত হবে না।
আরএমডির নিয়ম ভুলে গেছেন? এখানে একটি দ্রুত রিফ্রেসার। নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টের সাথে অবসরপ্রাপ্তদের অবশ্যই একটি নির্দিষ্ট বয়সে পৌঁছালে তাদের সঞ্চয়গুলি বের করা শুরু করতে হবে (অর্থাৎ 70 1/2)। প্রত্যাহার সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়. আপনি যদি আপনার RMD গুলি না নেন, তাহলে আপনাকে 50% পেনাল্টি দেওয়া হবে।
আপনি যদি একটি QCD আপনার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণকে সন্তুষ্ট করতে চান তবে আপনাকে বছরের শেষের মধ্যে আপনার IRA থেকে তহবিল স্থানান্তর করতে হবে। আপনাকে প্রত্যাহার করতে যা প্রয়োজন তার উপরে যেকোন পরিমাণ পরবর্তী বছরের জন্য RMD হিসাবে গণনা করা যাবে না। উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক আপনার বার্ষিক RMD হল $20,000 এবং আপনি 2019-এর জন্য $25,000 QCD করেন। অতিরিক্ত $5,000 আপনার 2020-এর RMD-এর দিকে যাবে না।
রথ আইআরএ ব্যতীত, বেশিরভাগ আইআরএ প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের বিষয়। কিন্তু আপনি QCD এর মাধ্যমে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে যে অর্থ দেন তা আপনার করযোগ্য আয়ের অংশ হিসেবে বিবেচিত হয় না। অন্য কথায়, আপনি একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ করে আপনার ফেডারেল আয়কর বিল কমাতে পারেন। একটি QCD কীভাবে আপনার রাজ্য আয়কর বিলকে প্রভাবিত করতে পারে তা জানতে, আপনাকে একজন ট্যাক্স অ্যাকাউন্ট্যান্টের সাথে যোগাযোগ করতে হবে।
আপনি যদি একটি QCD তৈরি করেন, তাহলে আপনি যে দাতব্য সংস্থাকে দান করেছেন তার থেকে প্রাপ্ত রসিদটি ধরে রাখা ভাল, যদি ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে আপনার সেই তথ্যের প্রয়োজন হয়। আপনার আইআরএ কাস্টোডিয়ান আপনার QCD আইআরএস (ফর্ম 1099-আর ব্যবহার করে) একটি সাধারণ বিতরণ হিসাবে রিপোর্ট করবে (যদি এটি কোনও আইআরএ থেকে হয় যা আপনি উত্তরাধিকারসূত্রে পাননি) বা মৃত্যু বিতরণ (যদি এটি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ থেকে হয়)।
আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস করার মাধ্যমে, QCDগুলি আপনার প্রদান করা সামাজিক নিরাপত্তা করের পরিমাণও কমাতে পারে। তারা আপনাকে বিনিয়োগ আয়ের উপর 3.80% মেডিকেয়ার সারট্যাক্স এড়াতেও সাহায্য করতে পারে। সারট্যাক্স এমন ব্যক্তিদের জন্য প্রযোজ্য হয় যাদের একটি পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় একটি নির্দিষ্ট থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করে। যদি দেখে মনে হয় আপনার আয়করের সাপেক্ষে কম আয় আছে, তাহলে আপনাকে সারট্যাক্স নিয়ে মোটেও চিন্তা করতে হবে না।
একটি IRA থেকে একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থায় একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ করা আপনার ট্যাক্স বিল কম করার একটি উপায়। এই ধরনের পদক্ষেপ একটি ট্যাক্স-ছাড়যোগ্য অবদানের চেয়ে ভাল হতে পারে কারণ আপনি যদি আপনার কর্তনের আইটেমাইজ না করেন তবে আপনি দাতব্য অনুদানের জন্য ক্রেডিট পাবেন না।
আপনার আয়কর রিটার্নে আপনার QCD এর একটি নোট করতে ভুলবেন না। আপনি যে পরিমাণ IRA বিতরণ করেছেন তার সাথে আপনি যে পরিমাণ দান করেছেন তা যোগ করে আপনি এটি করতে পারেন। যদি আপনার সমস্ত বিতরণ QCD হয়, তাহলে আপনি নির্দেশ করতে পারেন যে করযোগ্য পরিমাণ শূন্য এবং "QCD" লিখুন৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Rinelle, ©iStock.com/monkeybusinessimages, ©iStock.com/kate_sept2004