একটি সহজ IRA হল ছোট ব্যবসার মালিক এবং কর্মচারীদের জন্য একটি অবসর সঞ্চয় বিকল্প। এর নামের সাথে সত্য, সিম্পল আইআরএ সেট আপ এবং পরিচালনা করা সহজ। আপনি যদি একজন ব্যবসার মালিক হন, তাহলে একটি সিম্পল আইআরএ আপনাকে নিজের এবং আপনার কর্মচারীদের জন্য সঞ্চয় করতে দেয়। যারা তাদের স্ত্রীদের সাথে কাজ করে তারা এমনকি একটি সরল IRA ব্যবহার করে তাদের অবসরকালীন সঞ্চয় দ্বিগুণ করতে পারে।
SIMPLE IRA (কখনও কখনও Simple IRA নামেও লেখা হয়) মানে কর্মচারীদের ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্টের জন্য সেভিংস ইনসেনটিভ ম্যাচ প্ল্যান। একটি সাধারণ আইআরএ একটি ঐতিহ্যগত আইআরএর মতোই, তবে এটির অবদানের সীমা বেশি।
এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে:100 টিরও কম কর্মচারী সহ একটি ছোট ব্যবসার মালিক, একটি ব্যবসার একমাত্র মালিক বা অংশীদার সহ, নিজের এবং তার কর্মচারীদের জন্য একটি সহজ IRA সেট আপ করতে পারেন৷ আইআরএস নিয়ম অনুসারে, সমস্ত কর্মচারী যারা, আগের দুই ক্যালেন্ডার বছরে, নিয়োগকর্তার কাছ থেকে কমপক্ষে $5,000 ক্ষতিপূরণ পেয়েছেন এবং বর্তমান ক্যালেন্ডার বছরে অন্তত যতটা পাওয়ার আশা করা হচ্ছে তারা যোগ্য৷
যোগ্য কর্মীরা 401(k) এর মতই "ইলেকটিভ ডিফারেল" করার সিদ্ধান্ত নিতে পারে। এর মানে হল যে কর্মীরা তাদের প্রাক-কর আয়ের একটি নির্দিষ্ট শতাংশ সংরক্ষণ করতে বেছে নিতে পারেন। নিয়োগকর্তা তারপর প্রতিটি যোগ্য কর্মচারীর পক্ষে SIMPLE IRA-তে অবদান রাখেন৷
নিয়োগকর্তার অবদানগুলি হয় মিলে যেতে পারে (কর্মচারীর অবদানের 3% পর্যন্ত) বা অ-ইলেকটিভ। নন-ইলেক্টিভ মানে হল যে নিয়োগকর্তা একজন কর্মচারীর সঞ্চয় পরিকল্পনায় অবদান রাখার জন্য একতরফা সিদ্ধান্ত নেন, কর্মচারী একটি নির্দিষ্ট বছরে অবদান রাখুক না কেন। অ-নির্বাচনী ম্যাচের সীমা 2% কম।
আইআরএস নিয়ম কর্মীদের একটি সরল আইআরএ নির্বাচন করা থেকে নিষিদ্ধ করে। তারা ইলেকটিভ ডিফারেল না করা বেছে নিতে পারে (যে ক্ষেত্রে তারা নিয়োগকর্তার মিল পাবেন না), কিন্তু তারা তাদের নিয়োগকর্তাদের কাছ থেকে অ-ইলেকটিভ অবদান গ্রহণ করা থেকে অপ্ট আউট করতে পারবেন না। যদিও এটি কখনই একটি সমস্যা হওয়া উচিত নয়, কারণ এটি তাদের নিয়োগকর্তার কাছ থেকে আরও অর্থ ফিরিয়ে দেওয়া কর্মচারীর স্বার্থের বিরুদ্ধে হবে৷
নিয়োগকর্তারা কর্মচারীদের সরল IRA-তে করা সমস্ত অবদান ব্যবসায়িক খরচ হিসাবে কাটাতে পারেন। কর্মচারীদের জন্য, একটি সরল IRA-তে অবদান রাখা অর্থ প্রাক-কর। এর মানে এটি এখন আপনার ট্যাক্স দায় কমাতে পারে৷
৷2019 সালে, সিম্পল আইআরএ অবদান $3,000 এর ক্যাচ-আপ অবদান সীমা সহ $13,000 এ পৌঁছাতে পারে। এটি 401(k) অবদান সীমার চেয়ে কম কিন্তু IRA অবদান সীমা থেকে বেশি৷ এছাড়াও, একটি ব্যবসার মালিক নিজেকে নিট স্ব-কর্মসংস্থান আয়ের 3% পর্যন্ত একটি নিয়োগকর্তা ম্যাচ দিতে পারেন। যদি দুজন স্বামী/স্ত্রী একসাথে কাজ করেন, তারা উভয়েই সর্বোচ্চ অবদান রাখতে পারেন (এবং ট্যাক্সের সময় তাদের কাটতে পারেন), যারা একসাথে কাজ করেন এবং যৌথভাবে ফাইল করেন তাদের জন্য SIMPLE IRA একটি দুর্দান্ত বিকল্প তৈরি করে৷
সাধারণ আইআরএ রোলওভারগুলি আরও প্রচলিত আইআরএগুলির জন্য রোলওভারের তুলনায় কিছুটা জটিল। এর কারণ হল নিয়মগুলি দুই বছরের সময়কালের জন্য ভিন্ন হয় যখন একজন কর্মচারী একটি সাধারণ IRA পরিকল্পনায় নথিভুক্ত হয়। এই দুই বছরের সময়কালে, একটি কর জরিমানা-মুক্ত রোলওভার শুধুমাত্র একজন ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি হিসাবে এক সিম্পল আইআরএ থেকে অন্যটিতে স্থানান্তর করা সম্ভব। পরে দুই বছরের মেয়াদে, একজন কর্মচারী একটি সাধারণ আইআরএ থেকে একটি প্রথাগত আইআরএ-তে পেনাল্টি-মুক্ত ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি রোলওভার করতে পারেন।
এই ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি ব্যবসা কি, আপনি জিজ্ঞাসা? অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট রোলওভারের মিশ্রণে থাকা যে কোনো সময় এটি আসে। আপনি যদি একটি রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্টের ট্রাস্টি থেকে অর্থ স্থানান্তর করেন (উদাহরণস্বরূপ, বিশ্বস্ততা) অন্য ট্রাস্টির কাছে (বলুন, ভ্যানগার্ড), আপনি ট্যাক্স জরিমানা এড়াতে পারেন। কিন্তু আপনি যদি ফিডেলিটিকে আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে থাকা পরিমাণের জন্য আপনাকে একটি চেক লিখতে বলেন এবং তারপরে আপনি ভ্যানগার্ড-এ একটি নতুন অ্যাকাউন্টে সেই অর্থ পাঠানোর আগে কিছুক্ষণ অপেক্ষা করেন, তাহলে আপনি কর জরিমানা দিতে হবে যেন আপনি তাড়াতাড়ি তুলে নিয়েছেন। . আপনি যদি একটি রোলওভার বিবেচনা করছেন, তাহলে আপনার নতুন অবসর গ্রহণকারী অ্যাকাউন্ট প্রদানকারীকে একটি কর-মুক্ত কার্যকর করতে সাহায্য করতে বলুন রোলওভার।
ব্যবসার মালিক এবং একমাত্র মালিকদের সিম্পল আইআরএ বেছে নিতে হবে না। তারা একটি পৃথক 401(k) খুলতে পারে। কিন্তু একজন ব্যক্তি (একটি একক নামেও পরিচিত) 401(k) এর সাথে, আপনি আপনার কর্মীদের জন্য অবদান রাখতে পারবেন না, যদি না সেই কর্মচারীরা আপনার পত্নী, আপনার ব্যবসায়িক অংশীদার, আপনার ব্যবসায়িক অংশীদারের পত্নী, একজন শেয়ারহোল্ডার বা শেয়ারহোল্ডারের পত্নী না হন। সুতরাং, নিয়মিত পুরানো কর্মচারীদের জন্য কোন অবদান নেই।
আপনি যদি প্রতিভা আকর্ষণ এবং ধরে রাখার বিষয়ে উদ্বিগ্ন হন তবে একটি সহজ আইআরএ একটি ভাল বিকল্প হতে পারে। এছাড়াও, সাধারণ আইআরএগুলি ব্যক্তিগত 401(k)s এর চেয়ে পরিচালনা করা সহজ। অন্যদিকে, একটি সাধারণ আইআরএ ($19,000 বনাম $13,000) এর চেয়ে একটি পৃথক 401(k) এর ক্ষেত্রে অবদানের সীমা বেশি।
SEP-IRA হল সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট। একটি SEP-IRA এর মাধ্যমে, একজন ব্যবসার মালিক তার নিজের অবসর পরিকল্পনার জন্য অর্থ প্রদান করতে পারেন এবং কর্মচারীদের পক্ষে অবদান রাখতে পারেন। যদিও SEP-IRA-এর সাথে কর্মচারীদের অবদান একটি বিকল্প নয়। আপনি যদি আপনার কর্মীরা আপনার চাকরিতে থাকাকালীন তাদের নিজস্ব অবসর পরিকল্পনায় সক্রিয় অংশগ্রহণকারী হতে উত্সাহিত করতে চান, একটি সাধারণ আইআরএ সম্ভবত একটি ভাল বাজি হতে পারে।
সিম্পল আইআরএ আপনাকে নিজের জন্য আরও বেশি এবং আপনার কর্মীদের জন্য কম সঞ্চয় করতে দেয়। আপনি SEP-IRA-এর তুলনায় একটি সাধারণ IRA-তে আপনার আয়ের বেশি সঞ্চয় করতে পারেন, তাই আপনি যদি অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় বন্ধ করে দেন এবং আপনি হারিয়ে যাওয়া সময়ের জন্য মেকআপ করতে চান, তাহলে আপনি একটি SIMPLE IRA দিয়ে যেতে চাইতে পারেন। এছাড়াও, একটি SEP-IRA সহ, আপনাকে অবশ্যই প্রতিটি কর্মচারীর জন্য একটি অ্যাকাউন্টে বেতনের একই শতাংশ প্রদান করুন। এর মধ্যে একটি সিম্পল আইআরএ এর সাথে, যদি একজন কর্মচারী মিলে যাওয়া অবদানের জন্য সাইন আপ না করে, আপনি সেগুলি দিতে বাধ্য নন৷
আপনি যদি আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় বাড়াতে চান, আপনার কর্মচারীদের দ্বারা সঠিকভাবে কাজ করুন এবং একই সময়ে একটি ট্যাক্স বিরতি পেতে চান, একটি সহজ IRA যেতে পারে। অবদানের সীমা 401(k) এর তুলনায় কম, কিন্তু সামগ্রিকভাবে, এগুলি বাস্তবায়ন করা সহজ এবং সস্তা। একজন কর বিশেষজ্ঞ বা আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করলে আপনার ব্যবসার জন্য সবচেয়ে ভালো বিকল্প কোনটি তা সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করতে পারে।
ফটো ক্রেডিট:© iStock/PeopleImages, © iStock/PeopleImages, © iStock/dragana911