আপনার বয়স 72 বা তার বেশি হলে, আপনার অর্থের প্রয়োজন হোক বা না হোক, আপনাকে প্রতি বছর আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে কমপক্ষে একটি ন্যূনতম প্রত্যাহার করতে হবে।
কেন? ফেডারেল সরকার তার অংশ চায়।
ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট, যেমন 401(k)s এবং ঐতিহ্যবাহী IRAs, প্রিট্যাক্স ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, যে বছরে আপনি অবদান রাখবেন তাৎক্ষণিক কর ছাড় পাবেন। তারা চক্রবৃদ্ধি বৃদ্ধির মাধ্যমে সম্ভাব্য উচ্চ দীর্ঘমেয়াদী রিটার্ন তৈরি করার সুযোগও প্রদান করে, যেহেতু আপনি আপনার অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল বিতরণ না করা পর্যন্ত উপার্জনের উপর কর দেওয়া হয় না।
কিন্তু আপনি সেই ডলারগুলিকে চিরতরে অকরমুক্ত রাখতে পারবেন না।
অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবার জন্য আপনাকে প্রতি বছর আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে একটি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন বা RMD নেওয়া শুরু করতে হবে, আপনি সিকিউর আইনের অধীনে নতুন বয়সসীমা 72-এ পৌঁছানোর পরে। (যদি আপনি 1 জুলাই, 1949 সালের আগে জন্মগ্রহণ করেন, তবে RMD যে বয়সে শুরু হতে হবে তা এখনও 70½।) (আরো জানুন: সিকিউর অ্যাক্ট সম্পর্কে জানতে 3 পয়েন্ট)
আপনার প্রথম বিতরণের জন্য, আপনার প্রত্যাহার করার জন্য আপনার 72 বছর বয়সের পর 1 এপ্রিল পর্যন্ত সময় আছে। পরবর্তী সমস্ত বছরের জন্য, আপনাকে অবশ্যই 31 ডিসেম্বরের মধ্যে আপনার আরএমডি নিতে হবে। আপনি যদি চয়ন করেন তবে আপনি সর্বদা প্রয়োজনীয় ন্যূনতম থেকে বেশি নিতে পারেন, তবে প্রয়োজনীয় ন্যূনতমের বাইরে কোনও অতিরিক্ত বিতরণ ভবিষ্যতের বছরের জন্য আরএমডিতে প্রয়োগ করা যাবে না। (প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ ক্যালকুলেটর)
ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ আপনার সাধারণ আয় করের হারে ট্যাক্স করা হয়, যা 2020 সালে সর্বোচ্চ আয়ের পরিবারের জন্য 37 শতাংশে সীমাবদ্ধ থাকে, বিনিয়োগ উপার্জনের জন্য মূলধন লাভ করের হারের পরিবর্তে, যা 20 শতাংশে সীমাবদ্ধ হয়।
প্রয়োজনীয় সময়সীমার মধ্যে একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার সম্পূর্ণ RMD নিতে ব্যর্থ হলে একটি মোটা জরিমানা হয়:প্রত্যাহার না করা পরিমাণ 50 শতাংশ হারে ট্যাক্স করা হয়। IRS-এর মতে, তবে, অ্যাকাউন্টের মালিক যদি প্রতিষ্ঠা করেন যে বন্টন ঘাটতি একটি "যুক্তিসঙ্গত ত্রুটি" এর কারণে হয়েছে এবং ত্রুটিটি সংশোধন করার জন্য যুক্তিসঙ্গত পদক্ষেপ নেওয়া হচ্ছে তাহলে সেই শাস্তি মওকুফ করা হতে পারে৷
মনে রাখবেন যে করোনভাইরাস মহামারীর কারণে, ফেডারেল সরকার CARES আইনের অধীনে কর বছরের 2020 এর জন্য বিশেষ নিয়ম অনুমোদন করেছে, অস্থায়ীভাবে অবসর অ্যাকাউন্ট বিতরণের প্রয়োজনীয়তা মওকুফ করে এবং অন্যান্য বিধানগুলির মধ্যে অবসরের অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বৃহত্তর জরিমানা-মুক্ত তাড়াতাড়ি তোলার অনুমতি দেয়। (আরো জানুন: উদ্দীপক প্যাকেজ আপনার জন্য কী বোঝায়)
আরএমডি কোন অ্যাকাউন্টগুলিকে প্রভাবিত করে?
RMD সকল নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত অবসর পরিকল্পনায় প্রযোজ্য, যার মধ্যে লাভ-শেয়ারিং প্ল্যান, 401(k)s, 403(b)s, এবং 457(b) প্ল্যান, সেইসাথে প্রথাগত IRAs এবং IRA-ভিত্তিক পরিকল্পনা, যেমন SEP IRAs , সিম্পল আইআরএ, এবং সার্সেপ। 1
মূল মালিকের জীবদ্দশায় রথ আইআরএ-তে RMD প্রযোজ্য হয় না, কারণ কর-পরবর্তী অর্থ দিয়ে অবদান করা হয়। রথ আইআরএ-এর মালিকের মৃত্যুর পর পর্যন্ত টাকা তোলার প্রয়োজন হয় না।
আপনার RMD গণনা করা হচ্ছে
আপনার আরএমডির পরিমাণ আপনার প্রত্যাশিত আয়ু এবং আপনার অ্যাকাউন্টের আকার দ্বারা নির্ধারিত হয়। গণনা নিজে করার জন্য উপযুক্ত IRS ওয়ার্কশীট ব্যবহার করুন।
অথবা, AARP আপনার বার্ষিক প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ অনুমান করতে সাহায্য করার জন্য একটি RMD ক্যালকুলেটর প্রদান করে। ক্যালকুলেটর অনুসারে, 75 বছর বয়সী একজন করদাতাকে তাদের ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে $250,000 এর ব্যালেন্স সহ 2021 সালে তাদের অ্যাকাউন্ট থেকে মোটামুটি $11,000 তুলতে হবে। (সিকিউর অ্যাক্টের কারণে, 2020 সালে আরএমডির প্রয়োজন হবে না।)
আপনার যদি একাধিক ট্যাক্স-বিলম্বিত IRA থাকে, তাহলে আপনাকে অবশ্যই প্রতিটি অ্যাকাউন্টের জন্য আলাদাভাবে আপনার RMD গণনা করতে হবে, তবে আপনি এক বা একাধিক অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার ন্যূনতম বিতরণ নিতে পারেন। 403(b)s এর ক্ষেত্রেও একই কথা। যে সকল করদাতারা অন্যান্য ধরনের ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টের মালিক, তবে, 401(k)s এবং 457(b) প্ল্যান সহ, তাদের প্রত্যেকটি প্ল্যান অ্যাকাউন্ট থেকে আলাদাভাবে RMD নিতে হবে, IRS অনুসারে। 2
RMD-এর সম্ভাব্য কর প্রভাব
আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স এবং পেনশন এবং সামাজিক নিরাপত্তা সহ আপনার অবসরকালীন আয়ের অন্যান্য উত্সের উপর নির্ভর করে, আপনি যে বিতরণগুলি পান তা সম্ভবত আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে বাধা দিতে পারে। এটি সম্ভাব্যভাবে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার উপর উচ্চ কর এবং আপনার মেডিকেয়ার সুবিধার উপর একটি অতিরিক্ত উচ্চ আয়ের সারচার্জ ট্রিগার করতে পারে।
বিশেষ করে, যারা 72 বছর বয়সে প্রথমবার তাদের RMD গ্রহণ করছেন তাদের তাদের প্রত্যাহারের কৌশলের সম্ভাব্য কর প্রভাব সম্পর্কে সচেতন হওয়া উচিত।
উদাহরণস্বরূপ, যারা পরের বছরের 1 এপ্রিল পর্যন্ত তাদের প্রথম আরএমডি নেওয়ার জন্য অপেক্ষা করে, যেমন তাদের প্রথম প্রত্যাহারের অনুমতি দেওয়া হয়েছে, তাদেরও একই বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে তাদের দ্বিতীয় প্রত্যাহার করতে হবে - যা সম্ভাব্য হতে পারে সেই বছর উচ্চ কর ট্রিগার করুন৷
অবসর গ্রহণের সময় তাদের ট্যাক্সের আঘাত কমাতে, কিছু প্রাক-অবসরপ্রাপ্তরা 59½ বছর বয়সে পরিণত হওয়ার পরে তাদের ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ উত্তোলন শুরু করতে বেছে নেয়। (যেকোনও আগে এবং তারা একটি তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার জরিমানার সম্মুখীন হবে।) তারা এখনও বিতরণের উপর সাধারণ আয়কর দিতে হবে, কিন্তু উত্তোলন ধীরে ধীরে তাদের ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্স কমিয়ে দেবে, যার ফলে তারা 72 বছর বয়সে একটি ছোট RMD হতে পারে। .
এই কৌশলটি আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ সম্ভাব্য সুবিধাও দেয়:এটি আপনাকে আপনার পূর্ণ অবসরের বয়সের পরে সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করতে বিলম্ব করতে সক্ষম করতে পারে, যা স্থায়ীভাবে আপনার মাসিক সুবিধার আকার বাড়িয়ে দেয়। (আরো জানুন: সামাজিক নিরাপত্তা অবসর সুবিধার জন্য ফাইলিং)
RMD গুলি শুরু হলে ভবিষ্যতের ট্যাক্স বাম্প অফসেট করার আরেকটি উপায় হল অবসরের প্রথম দিকে আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলির একটি অংশকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা যখন আপনার করের হার সর্বনিম্ন হতে পারে। রোথ আইআরএ অবদানের জন্য আয়ের সীমা বিদ্যমান থাকলেও রূপান্তরের জন্য কোনো আয়ের সীমা নেই। 3
সচেতন থাকুন যে আপনি যখন রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করবেন, তখন আপনি আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট (অবদান এবং উপার্জন) থেকে যে পরিমাণ বিতরণ করবেন তার উপর অগ্রিম কর দিতে হবে, যা একটি বড় বিল হতে পারে। রথ আইআরএ-তে আয়, যাইহোক, করমুক্ত বৃদ্ধি পাবে এবং আপনার অ্যাকাউন্ট RMD-এর অধীন হবে না, তাই এটি সম্ভাব্যভাবে দীর্ঘ সময়ের জন্য রিটার্ন প্রদান করা চালিয়ে যেতে পারে। এস্টেট পরিকল্পনার দৃষ্টিকোণ থেকে, রথ আইআরএগুলি সম্ভাব্যভাবে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছেও দেওয়া যেতে পারে।
এই ধরনের পদক্ষেপ, যাইহোক, সবার জন্য উপযুক্ত নাও হতে পারে। আপনার আর্থিক নিরাপত্তাকে প্রভাবিত করতে পারে এমন যেকোনো কৌশলের ভালো-মন্দ যাচাই করতে সাহায্য করার জন্য একজন কর উপদেষ্টা বা আর্থিক পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা গুরুত্বপূর্ণ।
আপনার RMD নিচ্ছেন
আপনি কীভাবে আপনার আরএমডি ব্যবহার করেন তা আপনার উপর নির্ভর করে। আপনি বর্তমান জীবনযাত্রার ব্যয়ে এটি ব্যয় করতে পারেন, এটি সঞ্চয় করতে পারেন, সম্ভাব্য স্টক মার্কেট রিটার্নগুলি তাড়া করতে এই ডলারগুলি বিনিয়োগ করতে পারেন, এটি আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে প্রেরণ করতে পারেন, বা আপনার পরিবারকে সমস্ত খরচের অর্থ প্রদানের ছুটিতে ব্যবহার করতে পারেন৷
আপনার যদি যথেষ্ট সঞ্চয় থাকে যা আপনার জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য আপনার RMD-এর প্রয়োজন নেই, তাহলে আপনি আপনার বিতরণের সমস্ত বা অংশ একটি প্রিয় দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করার কথাও বিবেচনা করতে পারেন। সরকার করদাতাদের প্রতি বছর তাদের IRAs থেকে $100,000 পর্যন্ত একটি যোগ্য দাতব্য করমুক্ত উপহার দেওয়ার অনুমতি দেয়। 4 অনুদান একটি ভাল কারণের জন্য যায়, এবং RMD আপনার করযোগ্য আয়ের অন্তর্ভুক্ত হয় না।
কিছু বিনিয়োগকারী তাদের পোর্টফোলিওর কিছু অংশ বিক্রি করতে তাদের বার্ষিক প্রত্যাহার ব্যবহার করে তাদের RMD-এর সাথে কৌশলী হতে বেছে নেয় যা তাদের বিনিয়োগের লক্ষ্যের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ নয়।
অবসর পরিকল্পনার সাথে জড়িত বেশিরভাগ বিষয়গুলির মতো, একজন আর্থিক পেশাদারের সাথে কাজ করা গুরুত্বপূর্ণ যিনি আপনার আর্থিক পরিস্থিতির জন্য সর্বোত্তম সিদ্ধান্ত নিতে আপনাকে গাইড করতে সহায়তা করতে পারেন।