আপনি যতটা সম্ভব কম লাল টেপ দিয়ে আপনার সম্পদগুলি পরবর্তী প্রজন্মের কাছে স্থানান্তর করতে সক্ষম হতে চান — এবং এর অর্থ প্রায়শই প্রোবেট এড়াতে আপনি যা করতে পারেন তা করা। একটি বিশ্বাস এটি করার একটি উপায়, কিন্তু এটি একমাত্র উপায় নয়৷
৷একটি ট্রাস্টের বাইরে, প্রোবেট এড়ানো তিনটি জিনিসে নেমে আসে:
গ্রেট ওয়াটার্স ফাইন্যান্সিয়ালের স্কিপ জনসনের মতে, "প্রোবেট সাধারণত চারটি ট্রিগার দ্বারা সৃষ্ট হয়:অ্যাকাউন্ট, শিরোনাম, নিবন্ধন এবং কাজ"। "আপনি যে রাজ্যে আছেন তার উপর নির্ভর করে, একটি ট্রাস্ট থাকা এস্টেট ট্যাক্স ছাড়ের ক্ষেত্রে সাহায্য করতে পারে, তবে যদি প্রোবেট এড়ানোই মূল লক্ষ্য হয় তবে এটি করার অন্যান্য উপায় রয়েছে।"
এই পদ্ধতিগুলির বেশিরভাগই ফর্মগুলি পূরণ করার জন্য নেমে আসে যা আপনার মৃত্যুর পরে সরাসরি আপনার সুবিধাভোগীদের কাছে সম্পত্তি স্থানান্তর করে। বিভিন্ন ধরনের অ্যাকাউন্টের জন্য বিভিন্ন কাগজপত্রের প্রয়োজন হয় এবং কিছু আপনাকে দেওয়া হয়, অন্যগুলি আপনাকে চাইতে হবে।
যোগ্য বিনিয়োগ যেমন 401(k) এবং অন্যান্য অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনাগুলি প্রায়শই আপনাকে সাইন আপ করার সময় সুবিধাভোগীদের তালিকা করতে বলে। সাধারণত কারো নাম রাখা ভালো ধারণা - এবং মনে রাখবেন যে আপনি প্রয়োজন হলে সময়ের সাথে সাথে আপনার সুবিধাভোগী পদবী পরিবর্তন করতে পারেন।
জনসন উল্লেখ করেছেন যে যেহেতু এই সম্পদগুলি এমন চুক্তি যা ইচ্ছার বাইরে চলে যায়, তাই আপনার সুবিধাভোগীদের পদবীগুলি পর্যায়ক্রমে পরীক্ষা করা গুরুত্বপূর্ণ যাতে তারা এখনও আপনার ইচ্ছার সাথে সঙ্গতিপূর্ণ।
এটি জীবন বীমা পলিসির ক্ষেত্রেও সত্য যা, জনসনের মতে, প্রোবেট এড়ানোর জন্য "একজন ব্যক্তি থাকা উচিত, এবং ব্যক্তির সম্পত্তি নয়, সুবিধাভোগী হিসাবে মনোনীত"৷ একটি জীবন বীমা পলিসির সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার সম্পত্তির নামকরণের ফলে মৃত্যু সুবিধা প্রবেট প্রক্রিয়ায় ফিরে আসে। .
কিন্তু অবসরকালীন প্ল্যান ব্যালেন্স বা জীবন বীমা পলিসির বাইরে থাকা সমস্ত সম্পদের কী হবে?
রিয়েল এস্টেট, ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট এবং এমনকি নিয়মিত চেকিং এবং সেভিংস অ্যাকাউন্টের মতো জিনিসগুলিও আপনার এস্টেটের অংশ। যদি স্থানান্তরের নির্দেশাবলী শুধুমাত্র আপনার উইলে অন্তর্ভুক্ত করা হয়, তাহলে সেই সম্পদগুলি আপনার এস্টেটের সাথে লুপ্ত করা হবে এবং প্রোবেট প্রক্রিয়া সম্পূর্ণ না হওয়া পর্যন্ত আপনার সুবিধাভোগীদের কাছে অনুপলব্ধ হবে। আপনার রাজ্যের আইন এবং আপনার এস্টেটের জটিলতার উপর নির্ভর করে প্রোবেট মাস বা এমনকি বছরও নিতে পারে।
রিয়েল এস্টেট উদ্বেগ
রিয়েল এস্টেট হল সবচেয়ে সাধারণ জিনিসগুলির মধ্যে একটি যা লোকেরা পরবর্তী প্রজন্মের কাছে পাস করতে চায়। আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে সম্পত্তির স্থানান্তরকে নিরবিচ্ছিন্ন এবং প্রোবেটের বাইরে রাখতে, আপনি একটি TODD তৈরি করতে বা মৃত্যু চুক্তিতে স্থানান্তর করার কথা বিবেচনা করতে পারেন৷
আপনি হয়তো এখন সম্পত্তি দলিল পরিবর্তন করার কথা ভেবেছেন আপনার উত্তরাধিকারীদের সহ-মালিক হিসাবে তালিকাভুক্ত করতে, কিন্তু এটি প্রদর্শিত সহজ সমাধান নাও হতে পারে।
বেঁচে থাকার অধিকার সাধারণত স্বামী/স্ত্রীর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হয়, যেখানে একজন পত্নী অন্য পত্নীর মৃত্যুর পর প্রোবেটের বাইরে বাড়ির সম্পূর্ণ দখল নেয়। যাইহোক, বেঁচে থাকার অধিকার সহ এই যৌথ ভাড়াটে আবেদন করার জন্য চারটি প্রয়োজনীয়তা রয়েছে, যার মধ্যে একটি হল সহ-মালিকদের অবশ্যই একই সময়ে সম্পত্তি অধিগ্রহণ করতে হবে — যা সাধারণত বাচ্চাদের বাড়ি দেওয়ার সময় হয় না।
"বিবাহিত দম্পতিদের মধ্যে প্রোবেট একটি অনেক কম উদ্বেগ," জনসন বলেছেন। "আমরা বিবাহিত দম্পতির দ্বিতীয় মৃত্যুর কথা বলছি, যখন দ্বিতীয় যৌথ মালিক মারা যায় এবং এস্টেটকে সম্পূর্ণভাবে হাত পরিবর্তন করতে হবে।"
পরবর্তী প্রজন্মের কাছে সম্পদ হস্তান্তর করার ব্যবস্থা করার সময় সবচেয়ে বড় বিবেচ্য হতে পারে করের প্রভাব, যা এখন এবং পরে উভয়ই আঘাত করতে পারে।
শুরু করার জন্য, বিদ্যমান দলিলের সাথে কাউকে যোগ করা তাদের মালিক করে তোলে। IRS-এর দৃষ্টিতে, কাউকে আপনার সম্পত্তির মালিক করা "বিনামূল্যে অন্তত সমান মূল্যের কিছু পাওয়ার আশা না করে" একটি উপহার গঠন করে এবং এটি উপহারের করের অধীন হতে পারে।
এবং যদিও এটা সত্য যে বাড়ির যৌথ মালিক থাকার ফলে প্রোবেটের এক্সপোজার কমানো বা বাদ দেওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে, যখন সেই যৌথ মালিকরা বহু-প্রজন্মীয় হয় তখন রাস্তার নিচে ট্যাক্স সংক্রান্ত সমস্যার সম্ভাবনা তৈরি করে।
সম্পত্তির উপর খরচ ভিত্তি কিভাবে কাজ করে এই কারণে। যদি আপনার উত্তরাধিকারীদের বর্তমান দলিলের মালিক হিসাবে তালিকাভুক্ত করা হয়, তাহলে সম্পত্তির জন্য আপনি যে মূল্য প্রদান করেছেন তার সাথে তাদের নাম যুক্ত করা হবে। সুতরাং, তারা কেবল সম্পত্তির মালিক হবে না - আপনি এটি কেনার পর থেকে এর মূল্যের সমস্ত লাভের "মালিকানা"ও পাবেন৷
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক আপনি ত্রিশ বছর আগে আপনার বাড়িটি $80,000-এ কিনেছিলেন এবং আজকের বাজারে এর মূল্য $300,000। আপনি আপনার মেয়েকে সহ-মালিক করার জন্য দলিলটিতে তার নাম রেখেছেন, কারণ আপনি চেয়েছিলেন সম্পত্তির স্থানান্তর তার কাছে বিরামহীন হোক। আপনি শুধু আপনার মেয়েকে উপহার দিয়েছেন তাই নয়, এখন তার নাম কাগজের একটি টুকরোতে রয়েছে যা আপনি যে দামে বাড়িটি কিনেছেন তার তালিকা রয়েছে — যার মানে এটি সে দাম হিসাবে প্রদর্শিত হবে এটার জন্যও কিনেছি।
যে পরিমাণের জন্য একটি সম্পত্তি ক্রয় করা হয়েছিল তাকে খরচের ভিত্তিতে বলা হয়। যখন একটি সম্পত্তি তার শেষ ক্রয় মূল্যের চেয়ে বেশি বিক্রি করা হয়, তখন মুনাফা একটি মূলধন লাভ, যা করযোগ্য। নিম্নলিখিত শর্ত পূরণ করা হলে IRS সম্পত্তি বিক্রির উপর $250,000 (একজন বিবাহিত দম্পতির জন্য $500,000 যৌথভাবে ফাইল করার জন্য) বাদ দেওয়ার অনুমতি দেয়:
প্রথম শর্তটি সম্ভবত এই উদাহরণে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ৷
৷যদি আপনার কাল্পনিক কন্যা বাড়িটি $300,000 এর বর্তমান বাজার মূল্যে বিক্রি করে এবং এটি বিক্রি করার আগে কমপক্ষে দুই বছর ধরে তার প্রধান বাসভবন হিসাবে বাড়িতে বসবাস না করে, তাহলে সে সম্পূর্ণ মূলধন লাভের পরিমাণের উপর কর দিতে হবে, যা বিক্রেতার খরচের ভিত্তিতে বর্তমান বিক্রয় মূল্য বিয়োগ হয়।
এই ক্ষেত্রে, কারণ সে কাগজপত্রে তালিকাভুক্ত রয়েছে যা $80,000 খরচের ভিত্তিতে দেখায়, এই পার্থক্যের পরিমাণ $220,000 যা তাকে বিক্রয়ের ফলে কর দিতে হবে৷
এখানেই ট্রান্সফার অন ডেথ ডিড সহায়ক হতে পারে। জনসন বলেন, "একটি TODD পূরণ করা সুবিধাভোগীদের বাড়ির জন্য একটি ধাপে-আপ খরচের ভিত্তিতে পেতে অনুমতি দেয়," যার মানে হল যখন সম্পদ তাদের কাছে হস্তান্তর করা হয়, তার অতীত মূলত মুছে ফেলা হয়। তারা সম্পত্তি তার বর্তমান বাজার মূল্যে পায়, যার মানে তারা যখন এবং যখন বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেয় তখন শুধুমাত্র ভবিষ্যতে লাভের উপর কর প্রদান করে৷"
স্টক এবং বিনিয়োগ
আপনি যদি স্টকের মালিক হন, তাহলে আপনি সম্ভবত সেগুলিও পাস করতে চাইবেন, এবং অনুরূপ নিয়ম প্রযোজ্য৷
একটি ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টের জন্য একটি বিকল্প হল একটি POD বা প্রদেয় অন ডেথ ফর্ম পূরণ করা, যা আপনার মৃত্যুর পর সরাসরি নামকৃত সুবিধাভোগীর কাছে সম্পদ স্থানান্তরের বর্তমান বাজার মূল্য তৈরি করে। কিন্তু আপনি যদি অর্থ প্রদানের পরিবর্তে পুরো সক্রিয় অ্যাকাউন্টটি অক্ষত রাখতে চান তবে আপনি পরিবর্তে একটি TOD বিবেচনা করতে চাইতে পারেন।
জনসনের মতে, "একটি টিওডি, বা মৃত্যুর উপর স্থানান্তর," সুবিধাভোগীদের একটি সক্রিয় অ্যাকাউন্টের মালিকানা নিতে অনুমতি দেয়। এটি বিশেষত সুবিধাজনক হতে পারে যদি একটি স্টক একটি অস্থায়ী ব্লিপের সম্মুখীন হয়, কারণ তারা কম বাজার মূল্যে পেআউট নেওয়ার পরিবর্তে এটি বিক্রি করার জন্য অপেক্ষা করতে পারে।"
TOD একটি TODD এর মতো একই উদ্দেশ্যে কাজ করে, উত্তরাধিকারী(দের) সম্পত্তির উপর একটি ধাপে-আপ খরচের ভিত্তিতে প্রদান করে যাতে তারা বিনিয়োগগুলি বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেয় তাহলে আপনার পূর্বের লাভের উপর কর পরিশোধ করা এড়াতে।
এই ধরনের সম্পত্তি স্থানান্তর শুধুমাত্র স্টক এবং রিয়েল এস্টেটের মতো উচ্চ-প্রোফাইল সম্পত্তির জন্য সংরক্ষিত নয়৷
জনসন বলেন, "সবচেয়ে বেশি হারানো সম্পদ যা আমরা দেখতে পাই তা হল ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট।" "লোকেরা প্রায়ই জানেন না যে আপনি একটি নিয়মিত ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের জন্য একটি বেনিফিশিয়ারি সেট করতে পারেন অ্যাকাউন্ট POD, বা মৃত্যুতে প্রদেয়, যা ব্যাঙ্কের বিষয়বস্তু প্রোবেট এড়িয়ে যেতে এবং তালিকাভুক্ত সুবিধাভোগীর কাছে অবিলম্বে যেতে দেয়।"
অযোগ্য সম্পত্তির ক্ষেত্রে গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হল যে আপনাকে POD, TOD, এবং TODD কাগজপত্রের জন্য জিজ্ঞাসা করতে হবে - ব্যাঙ্ক, ব্রোকারেজ ফার্ম এবং রিয়েল এস্টেট এজেন্টরা সাধারণত জিজ্ঞাসা করবে না যে আপনি যখন একটি অ্যাকাউন্ট খুলবেন তখন আপনার সুবিধাভোগী কারা অথবা একটি সম্পত্তি কিনুন।
এবং প্রোবেট এড়ানোর চেষ্টা করার সময় জিনিসগুলি যতটা সম্ভব নির্বিঘ্নে চলমান রাখার জন্য, মনে রাখবেন যে আপনার সুবিধাভোগীরা কাগজপত্রের সাথে মিলে গেলে এটি সর্বোত্তম। যদি আপনার ইচ্ছায় একজন সুবিধাভোগীকে বলা হয় তবে একটি POD ফর্ম অন্যটি উল্লেখ করলে বিরোধ দেখা দিতে পারে, তাই নিশ্চিত করুন যে আপনি আপনার এস্টেট নথিতে সামঞ্জস্য বজায় রাখতে সময় নিয়েছেন।
বিয়েনফেল্ড, লাসেক অ্যান্ড স্টার, এলএলসি-এর আর্থিক পরিকল্পনার পরিচালক কেভেন মিলগ্রাম বলেন, “নথিপত্র জুড়ে সঠিক সুবিধাভোগী তথ্য থাকা গুরুত্বপূর্ণ,” কারণ আপনি চান যে শেষ জিনিসটি আপনার পরিবারকে করতে হবে যখন তারা ক্ষতি মোকাবেলা করছে। আপনি কি ঘটতে চেয়েছিলেন অনুমান হয়. না জানার কারণে মারামারি হয়। এটি লিখে রাখা এবং এটিকে আপ টু ডেট রাখলে আপনার পরিবারকে আপনি ঠিক কী চান তা জানতে দেয় এবং যা সত্যিই গুরুত্বপূর্ণ তা করার জন্য তাদের সময় ও স্বাধীনতা দেয়৷"