Roth IRAs অনেক টুপি পরেন। তারা কর-মুক্ত প্রবৃদ্ধির জন্য একটি বাহন সরবরাহ করে, তারা প্রয়োজনে সঞ্চয়ের প্রাথমিক অ্যাক্সেসের অনুমতি দেয় এবং তারা অবসরে বাধ্যতামূলক বন্টনগুলি সরিয়ে দেয়, ধনী সিনিয়রদের তাদের উত্তরাধিকারীদের কাছে একটি সম্ভাব্য বড় আর্থিক উত্তরাধিকার নিয়ে যেতে সক্ষম করে। এতে অবাক হওয়ার কিছু নেই যে রথ আইআরএ রূপান্তরগুলি এমন একটি লোভনীয় ট্যাক্স পরিকল্পনার সরঞ্জাম হয়ে উঠেছে৷
রথ রূপান্তরগুলি একটি কর-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ স্থানান্তরিত করে, যেমন একটি ঐতিহ্যগত IRA বা একটি 401(k), যা আয়ের উপর ভিত্তি করে অবদানকে সীমাবদ্ধ করে না, একটি Roth IRA-তে, যার যোগ্যতার জন্য আয়ের সীমা রয়েছে৷ রূপান্তরিত অর্থ যে বছরে রূপান্তরিত হয় সে বছরে সাধারণ আয়করের সাপেক্ষে, তবে ভবিষ্যতের সমস্ত উপার্জন করমুক্ত হয়।
বেশিরভাগ যারা তাদের অবসরকালীন সঞ্চয়ের সমস্ত বা আংশিক একটি রথে রূপান্তর করে তারা অবসর গ্রহণের সময় তাদের ভবিষ্যতের ট্যাক্সের আঘাত কমাতে এটি করে, যা বিশেষত সেই ব্যক্তিদের জন্য আবেদনময়ী যারা কেবলমাত্র ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে সঞ্চয় করেছেন। এবং অনেকেই উচ্চ আয়ের করদাতা যারা তাদের উপার্জনের উপর ভিত্তি করে রথ আইআরএ-তে সরাসরি অবদান রাখার যোগ্য ছিলেন না।
রথ আইআরএ বনাম ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট
রথ আইআরএ রূপান্তরের সুবিধা এবং অসুবিধাগুলি সঠিকভাবে মূল্যায়ন করার জন্য, তারা তাদের কর-বিলম্বিত সহকর্মীদের থেকে কীভাবে আলাদা তা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ৷
প্রারম্ভিকদের জন্য, Roth IRAsকে আফটার-ট্যাক্স দিয়ে অর্থায়ন করা হয় ডলার, তাই আপনি যে বছরে অবদান রাখবেন সেখানে কোনো তাৎক্ষণিক ট্যাক্স কাটছাঁট নেই, কিন্তু অ্যাকাউন্টে উপার্জন করমুক্ত বৃদ্ধি পায়, যার ফলে একটি বড় নেস্ট ডিম হতে পারে। রথ আইআরএ-তে কর-মুক্ত বৃদ্ধির সুবিধা গভীর হতে পারে। (ক্যালকুলেটর: রথ বনাম ঐতিহ্যগত আইআরএ ক্যালকুলেটর)
যেহেতু রথ আইআরএগুলি ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, রথ আইআরএ-তে রূপান্তরিত যেকোন সঞ্চয় রূপান্তরিত হওয়ার বছরে সাধারণ আয়করের সাপেক্ষে হবে। কিন্তু অবসর গ্রহণের সময় কারোর ট্যাক্স বিল কম করার ক্ষমতা এবং জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য অর্থের প্রয়োজন না হলে, তাদের অ্যাকাউন্টের মোট মূল্য তাদের উত্তরাধিকারীদের কাছে পাঠানোর ক্ষমতা অনেকের জন্য অগ্রিম ট্যাক্স বিলের মূল্য। পি>
এটি তাদের একটি শক্তিশালী এস্টেট পরিকল্পনা হাতিয়ার করে তোলে। অ-স্বামী উত্তরাধিকারী যারা রথ আইআরএ-এর উত্তরাধিকারী তাদের অবশ্যই মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে তাদের রথ অ্যাকাউন্ট থেকে সমস্ত অর্থ উত্তোলন করতে হবে, তবে যতক্ষণ না আসল মালিক কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য অ্যাকাউন্ট খোলা থাকবে, ততক্ষণ সেই টাকা তোলা >করমুক্ত . যদি মূল মালিকের মৃত্যুর অন্তত পাঁচ বছর আগে রথ অ্যাকাউন্ট খোলা না থাকে, তবে শুধুমাত্র উপার্জনের উপর ট্যাক্স দিতে হবে। 1
রথ আইআরএ-এর অন্য উল্লেখযোগ্য সুবিধা হল অবসর গ্রহণের সময় কোনও প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) নেই, যা আপনার সঞ্চয়কে আপনার সারা জীবন জুড়ে কর-মুক্ত বৃদ্ধি প্রদান চালিয়ে যেতে সক্ষম করে।
বিপরীতে, ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট, যেমন ঐতিহ্যগত IRAs এবং 401(k)s, pretax দিয়ে অর্থায়ন করা হয় ডলার প্রত্যাহারের সময় অবদান এবং উপার্জন উভয়ই কর ধার্য করা হয়। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবার জন্য অ্যাকাউন্টের মালিকদের 72 বছর বয়সের মধ্যে তাদের ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে যে অ্যাকাউন্টের মালিকের জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য অর্থের প্রয়োজন হোক বা না হোক। এই প্রত্যাহারগুলি সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়, যা সম্ভাব্যভাবে অবসরপ্রাপ্তদের উচ্চ করের হারে ধাক্কা দিতে পারে। 2
যারা একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী (একটি ঐতিহ্যবাহী IRA বা 401(k) সহ) তাদের অবশ্যই তাদের উত্তোলনের উপর সাধারণ আয়কর দিতে হবে, যা তাদের একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে বাধা দিতে পারে। এবং সিকিউর অ্যাক্টের ফলস্বরূপ, সুবিধাভোগীর তাদের জীবদ্দশায় এই প্রত্যাহারগুলি প্রসারিত করার ক্ষমতা বাদ দেওয়া হয়েছিল। একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসরের অ্যাকাউন্টটি এখন মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে সম্পূর্ণরূপে নিঃশেষ হয়ে যেতে হবে।
Roth IRA এর একটি চূড়ান্ত সুবিধা হল যে আপনি আপনার অবদান প্রত্যাহার করতে পারেন যেকোন বয়সে পেনাল্টি মুক্ত যতক্ষণ না আপনার অ্যাকাউন্ট কমপক্ষে পাঁচ বছর বয়সী হয়, আপনার আর্থিক ক্ষেত্রে আরও বেশি নমনীয়তা প্রদান করে। (আপনার উপার্জনের উপর 10 শতাংশ তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার জরিমানা এড়াতে আপনার বয়স কমপক্ষে 59½ হতে হবে ।)
10 শতাংশ জরিমানা না দিয়ে আপনি কখনই (সীমিত কষ্টের পরিস্থিতিতে) 59 ½ বছর বয়সের আগে ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তুলতে পারবেন না।
ব্যাকডোর রথ IRAs
তাহলে কেন সমস্ত অবসর গ্রহণকারীরা রথ আইআরএতে অবদান রাখে না? কিছু পরিবার সিদ্ধান্ত নেয় যে তারা কর-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্টে অবদান রাখার মাধ্যমে তাৎক্ষণিক কর ছাড় থেকে আরও বেশি উপকৃত হবে।
কিন্তু আরও অনেকের কাছে বিকল্প নেই। রথ আইআরএ-তে অবদান রাখার যোগ্যতা আয়ের উপর ভিত্তি করে সীমিত।
2021 সালে, একক করদাতারা রথ আইআরএ-তে অবদান রাখতে পারবেন না যদি তাদের আয় $140,000-এর বেশি হয় এবং বিবাহিত দম্পতিরা যৌথভাবে ফাইল করে তাদের আয় $208,000-এর বেশি হলে অবদান নাও দিতে পারে। যারা যোগ্য তারা প্রতি বছর $6,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারে (50 বা তার বেশি বয়সীদের জন্য $7,000)। 3
একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) তে অবদানের জন্য কোন আয়ের সীমা নেই, যদিও আয় আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে বাদযোগ্য অবদান রাখতে পারেন এমন ডিগ্রী নির্ধারণ করে।
রথ আইআরএ-তে সরাসরি অবদান রাখার যোগ্যতা সীমিত করে এমন নিয়ম থাকা সত্ত্বেও, সরকার 2010 সালে সমস্ত করদাতাদের জন্য তাদের কর-বিলম্বিত অবসরকালীন সঞ্চয়গুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার জন্য যে কোনও আয়ের দ্বার উন্মুক্ত করেছিল, যা এখন " ব্যাকডোর রথ আইআরএ।"
ডিফল্টরূপে, এটি এমন ব্যক্তিদের অনুমতি দেয় যারা রথ আইআরএ রূপান্তর সম্পন্ন করে তাদের অবসরকালীন সঞ্চয়ের একটি বৃহত্তর পরিমাণের উপর সম্ভাব্যভাবে প্রিপে কর কর, যেহেতু 401(k)s-এর জন্য বার্ষিক অবদানের সীমা অনেক বেশি। 2021 সালে, অবসর গ্রহণকারীরা তাদের 401(k) (50 বা তার বেশি বয়সীদের জন্য $26,000) প্রিটাক্সে $19,500 প্রিট্যাক্স অবদান রাখতে পারে। এটি ঐতিহ্যগত এবং রথ সহ সমস্ত ধরণের IRA-এর জন্য নিম্ন $6,000 বার্ষিক সীমা ($7,000 50 বা তার বেশি) এর সাথে তুলনা করে, যা একটি বড় আকারের বাসার ডিম সংগ্রহ করা আরও কঠিন করে তোলে।
নতুন আইন রথ আইআরএ রূপান্তরকে বিপদে ফেলেছে
পাশ হলে, অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স শেল্টারগুলি হ্রাস করার লক্ষ্যে নতুন আইন IRA এবং নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত পরিকল্পনা উভয়ের থেকে সমস্ত রথ রূপান্তর বাদ দেবে যেখানে একক ফাইলারদের জন্য $400,000 এর সামঞ্জস্যপূর্ণ গ্রস আয় (AGI) এবং বিবাহিত দম্পতিরা ডিসেম্বর থেকে কমপক্ষে $450,000 এর AGI-এর সাথে যৌথভাবে ফাইল করছেন৷ 31, 2031। 4
2022 থেকে শুরু করে, প্রস্তাবটি আয়ের স্তর নির্বিশেষে যেকোনও প্রিট্যাক্স IRA এবং পরিকল্পনা অবদানগুলিকে Roth-এ রূপান্তর করা থেকে নিষিদ্ধ করবে, যা ব্যাকডোর Roth IRA রূপান্তর এবং 401(k) অ্যাকাউন্টগুলির জন্য তথাকথিত মেগা ব্যাকডোর রূপান্তর কৌশলগুলিকে দূর করবে, আমেরিকান কলেজ অফ ফাইন্যান্সিয়াল সার্ভিসেস এড স্লটের আইআরএ লেখক এবং অধ্যাপকের আইনের বিশ্লেষণ অনুসারে। এবং, উচ্চ-আয়ের করদাতাদের জন্য, এটি $10 মিলিয়নের বেশি IRA মূল্যের উপর RMD আরোপ করবে।
কানেকটিকাটের শেলটনে বার্নাম ফিনান্সিয়াল গ্রুপের আর্থিক ও ট্যাক্স পেশাদার জন পিয়ারসন বলেছেন, "বছরের শেষের দিকে প্রস্তাবিত রথ রূপান্তর বর্জন স্পষ্টতই এখনও একটি বিল, তবে এটি সম্পর্কে চিন্তা করা মূল্যবান," বলেছেন যে কোনো সিদ্ধান্তের জন্য একটি পরিমাপক পদ্ধতির আহ্বান জানান। - তৈরি করা। “2021 সালে আপনার ট্যাক্স ব্র্যাকেট কেমন হবে তা অনুমান করার চেষ্টা করুন এবং এটি আপনাকে উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেওয়ার আগে একটি রথ রূপান্তর করে আপনি আরও কত আয় চিনতে পারবেন। তারপরে আপনি অবসর গ্রহণের সময় আপনার ট্যাক্স বন্ধনী কম হবে কিনা তা আপনার সেরা অনুমানের সাথে তুলনা করুন। এটি আপনাকে এই বছরে কতটা রথ রূপান্তর করার কথা বিবেচনা করা উচিত তা নির্দেশ করবে।”
পিয়ারসন সতর্ক করে দেন "তাড়াহুড়ো করে আপনার সমস্ত ঐতিহ্যবাহী আইআরএ-কে রথ-এ রূপান্তরিত করার চেষ্টা করার বিরুদ্ধে সতর্ক করেছেন কারণ সময়সীমা ঘনিয়ে আসছে।"
কর পরিকল্পনার দৃষ্টিকোণ থেকে, তিনি বলেন, রথ আইআরএ রূপান্তরের কয়েকটি বিকল্প যা আপনার আর্থিক চিত্রের উপর নির্ভর করে আরও বিচক্ষণ হতে পারে তার মধ্যে রয়েছে ট্যাক্স-মুক্ত বন্ডে ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ বিনিয়োগ করা, ট্যাক্স-বিলম্বিত বার্ষিকী ব্যবহার করা বা এমনকি "চতুর ব্যবহার। নগদ মূল্যের জীবন বীমা” একটি রথ বিকল্প গড়ে তোলার উপায় হিসাবে।
যখন একটি রথ রূপান্তর অর্থপূর্ণ হতে পারে
তাদের সম্ভাব্য সুবিধা থাকা সত্ত্বেও, রথ আইআরএ রূপান্তরগুলি অগত্যা প্রত্যেকের জন্য সঠিক পদক্ষেপ নয়। এবং তারা অপরিবর্তনীয় . এইভাবে, যে কেউ এই ধরনের পদক্ষেপের কথা ভাবছেন, গাইডেন্সের জন্য একজন আর্থিক পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা উচিত।
একটি সাধারণ নিয়ম হিসাবে, আপনি যদি মনে করেন যে অবসর গ্রহণের সময় আপনার করের হার বেশি হতে পারে তবে আপনি একটি রথ রূপান্তর বিবেচনা করতে চাইতে পারেন। প্রকৃতপক্ষে, যদিও বেশিরভাগ অবসর গ্রহণকারীরা অবসর গ্রহণের সময় কম করের হার প্রজেক্ট করে, বাস্তবতা হল যে অনেকেই যারা প্রাথমিকভাবে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে সঞ্চয় করেন তারা করযোগ্য উত্তোলন শুরু করার সময় উচ্চ করের হারের সম্মুখীন হন।
অন্যরা যারা উপকৃত হতে পারে তারা হল অবসরপ্রাপ্ত যারা একটি অস্থায়ী "কর উপত্যকায়" পড়ে। তাদের আয় তাদের কাজের বছরগুলিতে একটি Roth-এ অবদান রাখার জন্য খুব বেশি ছিল, এবং 72 বছর বয়সে যখন তাদের RMD গুলি শুরু হয় তখন তাদের করের হার আবার বাড়বে৷ সেই কারণে, অনেক রথ রূপান্তরগুলি অ্যাকাউন্ট মালিকের অবসর নেওয়ার পরপরই সম্পন্ন হয়৷ , কিন্তু তাদের RMD শুরু হওয়ার আগে।
যখন একটি রথ রূপান্তর বুদ্ধিমান নাও হতে পারে
অবশ্যই, বিপরীতটিও সত্য:আপনি যদি অবসর গ্রহণের সময় কম করের হারের আশা করেন, তাহলে সাধারণত আপনার সঞ্চয়কে আজ রোথে রূপান্তরিত করা এবং উচ্চতর আয়কর প্রদান করা মানে হবে না।
অন্যরা যাদের জন্য রথ আইআরএ রূপান্তর বুদ্ধিমানের কাজ নাও হতে পারে তাদের অন্তর্ভুক্ত যারা রূপান্তর কর পরিশোধ করার পরে নগদ অর্থ দরিদ্র হয়ে যাবে (আপনাকে একটি জরুরি তহবিল বজায় রাখতে হবে), এবং যারা তাদের অবসরকালীন সঞ্চয়ের সমস্ত বা বেশিরভাগ একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে ছেড়ে দিতে চান। . দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে দান করা সম্পদের উপর কর দিতে হয় না। এইভাবে, আপনি আগে থেকে ট্যাক্স পরিশোধ করে আপনার দানের মূল্য কমাতে চান না। 5
প্রাক-অবসরপ্রাপ্তদের তাদের রাষ্ট্রীয় কর এবং অবসর গ্রহণের সময় স্থানান্তরের জন্য তাদের পরিকল্পনা বিবেচনা করা উচিত। কেন? যেকোনো ফেডারেল ট্যাক্সের বাইরে কর-বিলম্বিত থেকে উত্তোলনের জন্য আপনার পাওনা থাকবে অ্যাকাউন্ট, আপনাকে রাষ্ট্রীয় করও দিতে হবে। আপনি যদি নিউইয়র্কের মতো উচ্চ করের রাজ্যে বাস করেন, তবে এটি একটি বড় অঙ্কের পরিমাণ হতে পারে, কিন্তু আপনি যদি কোনও রাজ্যের আয়কর-বিহীন রাজ্যে স্থানান্তরিত হওয়ার আশা করেন — উদাহরণস্বরূপ, ফ্লোরিডা — এতে রূপান্তর করা সাধারণত অর্থবোধ করে না একটি রথ এবং প্রিপে রাষ্ট্রীয় কর।
সবশেষে, যদি আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে আর্থিক উত্তরাধিকার রেখে যাওয়া আপনার করণীয় তালিকায় থাকে, তাহলে আপনার ভবিষ্যত নন-পত্নী সুবিধাভোগীর করের হার বিবেচনা করুন। যদি সে আপনার থেকে উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকে, তাহলে এখনই আপনার কম করের হারে কর প্রিপে করাটা বোধগম্য হতে পারে। এখানে আবার, একজন কর পেশাদার আপনাকে জ্ঞাত সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করতে পারে।
উপসংহার
রথ আইআরএ রূপান্তরগুলি অনেক ট্যাক্স সুবিধা দেয়। আপনার আয় এবং অ্যাকাউন্ট মূল্যের উপর নির্ভর করে, যাইহোক, একটি রূপান্তর করার উইন্ডোটি বন্ধ হয়ে যেতে পারে৷
যারা তাদের অবসর পরিকল্পনায় মুলতুবি থাকা আইনের প্রভাব বিবেচনা করছেন তাদের নির্দেশনার জন্য একজন আর্থিক বা ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা উচিত।