উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অবসরের অ্যাকাউন্টগুলির জন্য নতুন 10-বছরের বন্টন নিয়ম সুবিধাভোগীদের জন্য কিছু সম্ভাব্য ব্যয়বহুল ভুলের দরজা খুলে দিয়েছে যারা নিয়মের ভুল ব্যাখ্যা করে৷

এর মধ্যে রয়েছে:

• তাদের IRA অকালে নিষ্কাশন করা
• অনুশীলনের জন্য জরিমানা
• পরিহারযোগ্য কর প্রদান

2019-এর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট (সিকিউর) অ্যাক্টের জন্য প্রতিটি সম্প্রদায় সেট আপ অনুসারে, অনেক নন-পত্নী সুবিধাভোগী যারা আইআরএ বা 401(কে) উত্তরাধিকারী তাদের এখন তাদের অ্যাকাউন্টের সম্পদ 10 এর মধ্যে সম্পূর্ণরূপে বাতিল করতে হবে। আসল মালিকের মৃত্যুর বছর, ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণের উপর সাধারণ আয়কর প্রদান। ¹

এই নিয়মটি তথাকথিত স্ট্রেচ আইআরএকে কার্যকরভাবে নির্মূল করেছে, যা পূর্বে অ-স্বামী সুবিধাভোগীদের তাদের নিজস্ব প্রত্যাশিত আয়ুষ্কালের উপর উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে বিতরণ প্রসারিত করার অনুমতি দিয়েছিল, যা তাদের দীর্ঘ সময়ের জন্য কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি থেকে উপকৃত হতে দেয়। (আরো জানুন: প্রসারিত IRA? চারটি সম্ভাব্য বিকল্প)

"এটি আসলে অ-স্বামী সুবিধাভোগীদের জন্য একটি চমত্কার বড় পরিবর্তন ছিল," বলেছেন Reed Willett, Ft-এ কোস্টাল ওয়েলথের একজন আর্থিক পেশাদার৷ লডারডেল, ফ্লোরিডা। “আমরা এখনও ক্লায়েন্টদের সাথে [নতুন বন্টন নিয়ম সম্পর্কে] নিয়মিতভাবে এই কথোপকথন করি, এমনকি দুই বছরেরও বেশি সময় পরে। প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) প্রযোজ্য কিনা তা নিয়ে এখনও বিভ্রান্তি রয়েছে।”

তাতে বলা হয়েছে, 10 বছরের পেআউট নিয়ম সবার জন্য প্রযোজ্য নয়৷

যে সমস্ত সুবিধাভোগীরা তাদের উত্তরাধিকারের আকার সর্বাধিক করতে চান তাদের অবশ্যই নিজেদেরকে শিক্ষিত করতে হবে যে তাদের অ্যাকাউন্টটি কার থেকে লিকুইডেট করতে হবে, কোন অবসরের অ্যাকাউন্টগুলি অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে এবং কীভাবে তাদের আরএমডি তাদের ট্যাক্স বিলকে প্রভাবিত করতে পারে। একজন আর্থিক পেশাদার সমালোচনামূলক নির্দেশনা দিতে পারে এবং আপনাকে সবচেয়ে সাধারণ ভুলগুলি এড়াতে সাহায্য করতে পারে।

তাদের IRA অকালে নিষ্কাশন করা

উদাহরণস্বরূপ, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের কিছু সুবিধাভোগী 10-বছরের অর্থপ্রদানের নিয়ম মেনে চলে যখন তারা প্রকৃতপক্ষে অব্যাহতিপ্রাপ্ত হয়। এটি করার সময়, তারা সেই ডলারগুলিকে তাদের নিজস্ব আয়ুষ্কালের উপর ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধি প্রদান চালিয়ে যাওয়ার সুযোগ অস্বীকার করে, একটি সম্ভাব্য উল্লেখযোগ্য সুযোগ খরচ৷

একটি $200,000 উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ, যেখানে বন্টনগুলি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ধরে রাখা হয়, 50 বছরের বেশি সময় ধরে ট্যাক্স এবং ফি করার আগে সম্ভাব্য $3 মিলিয়নের বেশি আয় দিতে পারে। এই উদাহরণটি উত্তরাধিকারের প্রাথমিক বয়স এবং 8 শতাংশ বার্ষিক রিটার্ন ধরে নেয়। ²

10-বছরের সময়সূচীতে আপনার উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টটি লিকুইডেট করার আগে, নিশ্চিত হোন যে আপনি একটি অব্যাহতিপ্রাপ্ত বিভাগে পড়েন না। এর মধ্যে রয়েছে:

• জীবিত পত্নীদের 10 বছরের সময়সূচীতে তাদের মৃত পত্নীর IRA প্রত্যাহার (বা বিতরণ) করার প্রয়োজন নেই৷ পত্নীরা হয় নিজেদেরকে অ্যাকাউন্টের মালিক হিসাবে মনোনীত করে এটিকে তাদের নিজস্ব হিসাবে বিবেচনা করতে পারে, অর্থ তাদের নিজস্ব IRA-তে রোল করতে পারে, অথবা IRA কে নিজের হিসাবে বিবেচনা করার পরিবর্তে নিজেদেরকে সুবিধাভোগী হিসাবে বিবেচনা করতে পারে। প্রত্যেকের নিজস্ব RMD নিয়ম আছে। ³
• 10-বছরের অর্থপ্রদানের নিয়ম শুধুমাত্র নন-পত্নী সুবিধাভোগীদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হয় যদি 1 জানুয়ারী, 2020 এর পরে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের মূল মালিক মারা যান৷ সেই তারিখের আগে মারা যাওয়া একজন ব্যক্তির কাছ থেকে অ-পত্নী সুবিধাভোগীরা উত্তরাধিকারসূত্রে IRA পেয়েছেন৷ IRS সিঙ্গেল লাইফ এক্সপেকটেন্সি টেবিল ব্যবহার করে তাদের প্রজেক্ট করা জীবনকাল ধরে তাদের বিতরণ প্রসারিত করা চালিয়ে যেতে পারে।
• সাধারণত, নন-পত্নী সুবিধাভোগী যারা মূল প্ল্যানে অংশগ্রহণকারীর (যেমন একজন ভাইবোন) থেকে 10 বছরের কম বয়সী নন তারাও তাদের নিজের আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে RMD নিতে পারেন।
• অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু যারা পিতামাতার আইআরএ উত্তরাধিকারী হয়, তারাও 10 বছরের নিয়ম থেকে অব্যাহতি পায়, অন্তত যতক্ষণ না তারা সংখ্যাগরিষ্ঠ বয়সে পৌঁছায়, যা সাধারণত 18 বছর বয়সে পৌঁছায়। 18 বছর হওয়ার আগে, শিশুকে এখনও বার্ষিক RMD নিতে হবে। তাদের নিজস্ব আয়ুর উপর ভিত্তি করে। কিন্তু সংখ্যাগরিষ্ঠ বয়সে, তারা 10 বছরের নিয়মে চলে যাবে।
• যদি আসল অ্যাকাউন্টের মালিক তাদের আইআরএ একটি মনোনীত সুবিধাভোগীর নামকরণের পরিবর্তে একটি এস্টেট, ট্রাস্ট বা দাতব্য প্রতিষ্ঠানে রেখে যান, 10 বছরের নিয়ম প্রযোজ্য হবে না।
• উপভোক্তা যারা দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ বা যারা যোগ্য প্রতিবন্ধী তারা তাদের উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA বিতরণ অব্যাহত রাখতে পারে।

অনুশীলনের জন্য জরিমানা

সুবিধাভোগী যারা তাদের অ্যাকাউন্টগুলি সম্পূর্ণরূপে প্রত্যাহার করতে হবে তা নিশ্চিত করতে হবে যে তারা প্রয়োজনীয় সময়সীমার মধ্যে সমস্ত প্রযোজ্য অ্যাকাউন্টের জন্য , পাছে তাদের অসম্মতির জন্য শাস্তি দেওয়া হয়।

স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগী যারা উত্তরাধিকারসূত্রে একটি IRA বা 401(k), এবং ব্যতিক্রমগুলির একটি পূরণ করেন না, তাদের অবশ্যই 10 ^th সহ বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে সমস্ত অ্যাকাউন্ট সম্পদ সম্পূর্ণরূপে প্রত্যাহার করতে হবে। আসল মালিকের মৃত্যু বার্ষিকী। এটি করতে ব্যর্থ হলে RMD প্রত্যাহার না করা পরিমাণের উপর 50 শতাংশ জরিমানা হবে৷

10-বছরের পেআউট নিয়মের মধ্যে রয়েছে Roth IRAs৷

"বেশিরভাগ মানুষ বুঝতে পারে না যে এই আইনটি ঐতিহ্যগত এবং রথ আইআরএ উভয় ক্ষেত্রেই প্রযোজ্য," পেনসিলভানিয়ার বালা সিনউইডের ব্রড স্ট্রিট ফাইন্যান্সিয়ালের একজন আর্থিক পেশাদার স্কট ওয়ারশ বলেছেন, রথ আইআরএ অ্যাকাউন্টের আসল মালিকের কারণে বিভ্রান্তি বোধগম্য। তাদের জীবদ্দশায় ন্যূনতম বিতরণ করার প্রয়োজন নেই।

স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগী যারা রথ আইআরএর উত্তরাধিকারী তাদের বিতরণে কর দিতে হবে না, যেহেতু রথ আইআরএ মূলত ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানের মাধ্যমে অর্থায়ন করা হয়েছিল, কিন্তু তারা হচ্ছেন 10-বছরের অর্থপ্রদানের নিয়মের প্রতি লক্ষ্য রাখুন। (উল্লেখ্য যে 59 ½ বছরের কম বয়সী নন-পত্নী সুবিধাভোগীদের প্রারম্ভিক IRA প্রত্যাহারের জন্য প্রথাগত 10 শতাংশ জরিমানা মূল্যায়ন করা হবে না কারণ উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA তে RMDs বাধ্যতামূলক।)

এটি বলেছে, স্বামী / স্ত্রী এবং অন্যান্য যোগ্য মনোনীত সুবিধাভোগীদের একটি বিতরণ বিকল্প নির্বাচন করার ক্ষেত্রে তাদের অতিরিক্ত নমনীয়তা সম্পর্কে সচেতন হওয়া উচিত।

“স্বপত্নীর পরিস্থিতিটি অনন্য যেখানে কখনও কখনও 59 ½ বছরের কম বয়সী একজন কনিষ্ঠ স্বামী/স্ত্রীর শীঘ্রই অর্থের প্রয়োজন হতে পারে এবং প্রকৃতপক্ষে 10 বছরের নিয়মটি তাদের জন্য প্রযোজ্য হওয়ার জন্য নির্বাচন করতে পারে যাতে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করা জরিমানা এড়াতে পারে — তবে অন্য দিকটি সেই মুদ্রাটি হল যে তাদের এখন 10 বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টটি সম্পূর্ণভাবে বিতরণ করতে হবে,” উইলেট বলেন, তারা 10-বছরের অর্থপ্রদানের নিয়ম শুরু করতে পারবেন না এবং তারপরে পরে একটি ভিন্ন বিতরণের সময়সূচীতে স্যুইচ করতে পারবেন না।

এটাও মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে একজন মৃত ব্যক্তির এস্টেট এর মাধ্যমে আপনি উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত IRA থেকে সম্পদ বিতরণের সময়সীমা যদি আপনাকে নির্দিষ্টভাবে একজন মনোনীত সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেওয়া হয় তবে এটি তার চেয়ে আলাদা (খাটো)। সেক্ষেত্রে, আপনাকে অবশ্যই বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে IRA লিকুইডেট করতে হবে যার মধ্যেপঞ্চম আসল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যু বার্ষিকী।

নিয়মগুলি জানা আপনার উপর নির্ভর করে।

"আইআরএস নিয়মগুলি জানার জন্য অ্যাকাউন্টের মালিককে দায়িত্ব দেয়, এবং এটি ঠিক প্রাথমিক স্তরের তথ্য নয়," উইলেট বলেছেন, সুবিধাভোগীদের নিজেদেরকে সাবধানে শিক্ষিত করার জন্য এবং উপযুক্ত যেখানে নির্দেশনার জন্য একজন পেশাদারের সাথে পরামর্শ করার আহ্বান জানিয়েছিলেন৷

পরিহারযোগ্য কর প্রদান

উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA-এর অন্যান্য সুবিধাভোগীরা তাদের RMD-এর ট্যাক্সের প্রভাব বিবেচনা করতে ব্যর্থ হওয়ার জন্য ব্যয়বহুল ভুল করে।

প্রকৃতপক্ষে, বেশিরভাগ যারা আইআরএ-এর উত্তরাধিকারী হন তারা তাদের 50 এবং 60 এর দশকের গোড়ার দিকে যখন তাদের বাবা-মা মারা যান, যা সম্ভবত তাদের সর্বোচ্চ উপার্জনের বছর।

একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) থেকে পুরো অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের একমুঠো বণ্টন বেছে নেওয়ার মাধ্যমে, বলুন, 10 বছর, তারা নিজেদেরকে অনেক বেশি ট্যাক্স বিলের কাছে প্রকাশ করতে পারে। অনেক ক্ষেত্রে, করযোগ্য আয়ের বৃদ্ধি রোধ করতে 10 বছরেরও বেশি সময় ধরে বিতরণ করা বুদ্ধিমানের কাজ হতে পারে, উইলেট বলেন।

"যদি এক বছরে একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত অবসরের অ্যাকাউন্ট থেকে একটি বিশাল বন্টন নেওয়া হয় এবং এটি আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেয়, তাহলে এটি ক্ষতিকারক হতে পারে।"

ট্যাক্স-বিলম্বিত ঐতিহ্যবাহী IRA বা 401(k) থেকে আপনি যে পরিমাণ বিতরণ করেন তা সাধারণ আয় করের সাপেক্ষে, কিন্তু, আবার, উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া Roth IRA থেকে উত্তোলনের উপর আপনার কোনো আয়কর দিতে হবে না কারণ অ্যাকাউন্টটি অর্থায়ন করা হয়েছিল (মূল দ্বারা অ্যাকাউন্ট মালিক) ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান সহ।

একটি সাবধানী প্রত্যাহার কৌশল হল মূল৷

"কর পরিকল্পনার একটি সম্পূর্ণ উপাদান রয়েছে যা এতে যোগ করা হয়েছে, বিশেষ করে উল্লেখযোগ্য উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলির জন্য," ওয়ারশ বলেছেন। "এটি আসলে এমন একটি অংশ যা সম্ভবত এমন লোকেদের দ্বারা সবচেয়ে বেশি বিভ্রান্ত হবে যারা ট্যাক্সের প্রভাব উপলব্ধি করেন না।"

একজন কর পেশাদার সুবিধাভোগীদের তাদের পাওনা পরিশোধ করার বিষয়টি নিশ্চিত করতে সাহায্য করতে পারেন এবং এর বেশি কিছু না।

উদাহরণস্বরূপ, যারা ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্সের অধীন একটি বৃহৎ ঐতিহ্যবাহী আইআরএ উত্তরাধিকারী তারা তাদের আয়কর বিলের একটি অংশ মূল্যবান রাইট-অফ দিয়ে অফসেট করতে সক্ষম হতে পারে। কিভাবে? আসল আইআরএ মালিকের এস্টেটকে আইআরএ-তে একটি ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স দিতে হবে, যা সুবিধাভোগীরা আয়কর ছাড় হিসাবে দাবি করতে পারে। এই ধরনের পরিস্থিতিতে, ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা সাধারণত বুদ্ধিমানের কাজ।

2022 সালে এস্টেট কর ছাড়ের সীমা হল $12.06 মিলিয়ন (বিবাহিত দম্পতির জন্য $24.12 মিলিয়ন)৷

উপসংহার

স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীদের জন্য উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত 10-বছরের অর্থপ্রদানের নিয়ম হল ভুল ব্যাখ্যার জন্য উর্বর জায়গা, যা ব্যয়বহুল পরিণতি হতে পারে।

অপ্রয়োজনীয় জরিমানা এড়াতে এবং আপনার ট্যাক্স বিল কমানোর জন্য, কোন সুবিধাভোগীদের তাদের উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট এবং কখন অবসান করতে হবে সে সম্পর্কে নিজেকে শিক্ষিত করা গুরুত্বপূর্ণ।

অনেকেই দিকনির্দেশনার জন্য একজন আর্থিক পেশাদারের সাথে পরামর্শ করতে পছন্দ করেন।