দাতব্য দান হল এমন একটি উপায় যা আপনি একটি নির্দিষ্ট কারণ বা সংস্থাকে সমর্থন করতে পারেন যা আপনার হৃদয়ের কাছাকাছি৷ আর্থিক দৃষ্টিকোণ থেকে, দাতব্য দান আপনার সম্পত্তি, কর এবং আর্থিক পরিকল্পনারও একটি গুরুত্বপূর্ণ অংশ হতে পারে।
আপনার সম্পত্তির প্রকারের উপর নির্ভর করে, আপনি যে পরিমাণ অর্থ চান দিতে, এবং আপনি কিভাবে দিতে চান, আপনি দেখতে পারেন যে কোন ধরনের দাতব্য দান আপনার এবং আপনার জনহিতকর লক্ষ্যগুলির জন্য সর্বোত্তম কাজ করতে পারে সে সম্পর্কে আপনি অনিশ্চিত। আপনি যা খুঁজছেন তার উপর নির্ভর করে আপনি বিভিন্ন উপায়ে দিতে পারেন, প্রতিটির নিজস্ব সুবিধা এবং অসুবিধা রয়েছে।
একটি দাতা-পরামর্শিত তহবিল (DAF) হল এক ধরনের দাতব্য দান যেখানে আপনি আপনার পছন্দের একটি অলাভজনককে নগদ বা সিকিউরিটিজে একটি অপ্রত্যাহারযোগ্য পরিমাণ দান করেন। দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিল থেকে দাতব্য সংস্থাগুলিতে অনুদান 2020 সালে মোট $34 বিলিয়নের বেশি।
এই ধরনের দেওয়ার একটি সুবিধা হল আপনি তহবিলের নির্দেশ দিতে পারেন প্রশাসক যে কারণ বা সংস্থাগুলিকে আপনি সবচেয়ে কাছের বোধ করেন তাদের অনুদান পাঠাতে। এছাড়াও আপনি অবিলম্বে আপনার অবদানের জন্য IRS থেকে সর্বোচ্চ ট্যাক্স সুবিধা পাবেন এবং আপনি আপনার মৃত্যুর পরেও চালিয়ে যাওয়ার জন্য তহবিল সেট আপ করতে পারেন।
দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিলগুলি অন্যান্য ধরণের দাতব্য দানের তুলনায় আরও জটিল কর কাঠামো থাকে। আপনার ব্যাঙ্ক বা সম্পদ ব্যবস্থাপক একটি DAF এ অবদান রাখতে সাহায্য করতে পারেন যা IRS নির্দেশিকা অনুসরণ করে।
আপনার যদি এমন কোনো সম্পত্তি থাকে যা আপনি আর ব্যবহার করছেন না এবং করবেন যদি আপনি সম্পত্তি বিক্রি করেন তাহলে একটি বড় ট্যাক্স দিতে হবে, আপনি দেখতে পাবেন যে সেই রিয়েল এস্টেট দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করা একটি ভাল বিকল্প। আপনি যদি এখনও সেই সম্পত্তিতে বসবাস করেন যা আপনি দিতে চান, তাহলে আপনার মৃত্যুর পরে আপনার রিয়েল এস্টেটের দলিলটি হস্তান্তর করে আপনি এটিকে দাতব্য অবদানে পরিণত করতে পারেন৷
সেই সময়ে, বাড়ির মূল্য এখান থেকে নেওয়া হবে আপনার এস্টেট, আপনার এস্টেট ট্যাক্স কমিয়ে. কিছু ক্ষেত্রে, আপনি রিয়েল এস্টেটের ন্যায্য বাজার মূল্যের সমান ট্যাক্স কর্তনের জন্যও যোগ্য হতে পারেন।
IRS আপনাকে $500-এর বেশি মূল্যের সম্পত্তির নগদ অবদানের রিপোর্ট করতে ফর্ম 8283 ফাইল করতে হবে। রিয়েল এস্টেটের দান অবশ্যই সঠিকভাবে নথিভুক্ত করতে হবে।
একটি নগদ উপহার হল দাতব্য দানের সহজতম রূপ৷ আপনার কর কর্তন আপনি দান করা নগদ পরিমাণের সমান, বিনিময়ে আপনি প্রাপ্ত কোনো পণ্য বা পরিষেবার মূল্য বিয়োগ করেন। উদাহরণস্বরূপ, চিড়িয়াখানা বা অন্য কোনো সংস্থার মতো অলাভজনকদের সদস্যপদকে নগদ উপহার হিসাবে বিবেচনা করা হয়। শিরোনাম, শংসাপত্র, বা স্টকগুলি নগদ অনুদানে স্থানান্তরিত হয় না। নগদ উপহার দেওয়ার সুবিধা হল এটি করা অবিশ্বাস্যভাবে সহজ, এবং পরিচালনা করার জন্য কোনও বিভ্রান্তিকর ট্যাক্স ছাড় বা সুবিধা নেই। নগদ অবদানের কিছু ধরণের রেকর্ড আপনার প্রয়োজন হবে। IRS বলে যে আপনি নগদ অবদান কাটাতে পারবেন না, তা যতই ছোট হোক না কেন, আপনার কাছে অবদানের রেকর্ড বা রসিদ না থাকলে।
দান করার সবচেয়ে কর-দক্ষ উপায়গুলির মধ্যে একটি হল দীর্ঘ অবদান রাখা - টার্ম প্রশংসিত সিকিউরিটিজ, যেমন স্টক। এইভাবে দান করার দুটি সুবিধা রয়েছে।
এক, যেহেতু আপনি আপনার স্টক বিক্রি করছেন না, তাই কোনো মূলধন নেই লাভ ট্যাক্সের সাথে সংশ্লিষ্ট হতে হবে। দ্বিতীয় সুবিধা হল আপনার যে কোনো স্টক যা এক বছরেরও বেশি সময় আগে কেনা হয়েছিল যার বর্তমান মূল্য তাদের আসল মূল্যের চেয়ে বেশি দান করা যেতে পারে এবং স্টকের সম্পূর্ণ ন্যায্য বাজার মূল্যের সমান ট্যাক্স কর্তনের যোগ্য হয়ে উঠতে পারে।
এখানে দুই ধরনের দাতব্য ট্রাস্ট আছে যেগুলোর অংশ নিতে আপনি আগ্রহী হতে পারেন আপনার আর্থিক পরিকল্পনার—একটি চ্যারিটেবল লিড ট্রাস্ট (CLT) এবং একটি দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট (CRT)৷
এটি এমন একটি ট্রাস্ট যা আপনি ট্রাস্টে সম্পদ স্থানান্তর করে প্রতিষ্ঠা করেন এবং প্রতি বছর একটি দাতব্য সংস্থায় সম্পদ থেকে আয়ের একটি প্রবাহ দান করা। আপনি দান করার জন্য প্রতিষ্ঠিত সময়ের শেষে ট্রাস্টে অবশিষ্ট অর্থ অন্যান্য সুবিধাভোগীদের মধ্যে বিতরণ করা যেতে পারে বা ট্রাস্টে রাখা যেতে পারে। আপনার উপহারের কর কর্তন তাৎক্ষণিক এবং দাতব্য প্রতিষ্ঠানে আয়ের প্রবাহের মূল্যের উপর ভিত্তি করে। এটি শুধুমাত্র আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে সম্পদ হস্তান্তর করার জন্যই দুর্দান্ত নয়, এটি আপনার পছন্দের দাতব্য প্রতিষ্ঠানে ধারাবাহিক নগদ প্রবাহও প্রদান করে। একমাত্র অসুবিধা হল এর জন্য বার্ষিক প্রশাসনিক ব্যবস্থাপনা প্রয়োজন।
একটি CRT একটি বড় পার্থক্য সহ একটি CLT-এর মতো। একটি CRT-তে, উপকারভোগী এবং দাতাদের প্রথমে অর্থ প্রদান করা হয়, দাতব্য সংস্থার আগে তাদের আয়ের ধারা গ্রহণ করে। যাইহোক, এটি উপকারী কারণ এটি আপনাকে এবং আপনার সুবিধাভোগীদের আয় দেয় এবং আপনার বিনিয়োগে বৈচিত্র্য আনে।
এটি তাদের জন্য একটি ভাল বিকল্প হতে পারে যারা উচ্চ প্রশংসিত বিনিয়োগ করতে চান আয় তৈরি করতে কিন্তু এখনও একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে ধারাবাহিক নগদ প্রবাহ প্রদান করে। একটি CLT-এর মতো, একমাত্র অসুবিধা হল ট্রাস্টের বার্ষিক প্রশাসন।
একজন এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নি দাতব্য দানের উদ্দেশ্যে একটি CLT বা CRT তৈরিতে সাহায্য করতে পারেন। মনে রাখবেন যে দাতব্য ট্রাস্টের সেটআপ এবং রক্ষণাবেক্ষণ ব্যয়বহুল হতে পারে যখন আপনি অ্যাটর্নি ফি এবং ট্রাস্টিকে প্রদত্ত ফি বিবেচনা করেন৷
আপনার সম্পদ দেওয়ার একটি বড় সুবিধা, যেমন অবসরের অ্যাকাউন্ট এবং জীবন বীমা পলিসি, দাতব্য কোন দাতব্য আয়কর কর্তন ছাড়াও, আপনার এস্টেটকে সেই উপহার দেওয়া আয়কে স্বীকৃতি দিতে হবে না, যা আপনাকে এস্টেট ট্যাক্সে বিরতি দিতে পারে। অনেকে এমন সম্পদ ব্যবহার করাও বেছে নেয় যেগুলির জন্য সাধারণত আয়কর দায় থাকে, সুবিধাভোগীদের জন্য তাদের এস্টেটে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট রেখে দেয়, তাদের একটি সুন্দর উত্তরাধিকার দেয় যা ট্যাক্স করা হবে না।
এছাড়াও আপনার কাছে বাস্তব সম্পদ থাকতে পারে যা আপনি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করতে চান৷ এই আইটেমগুলি, যেমন শিল্প এবং গয়না, আপনার দান করা সম্পদের মূল্যের সমান ট্যাক্স কর্তনের অধিকারী হতে পারে। যদি আপনার সম্পদ দাতব্য প্রতিষ্ঠানের সাথে সম্পর্কিত হয়, যেমন একটি যাদুঘরের শিল্প, তাহলে আপনি এমন কিছু উপহার দেওয়ার চেয়ে বড় কর ছাড় পাওয়ার সম্ভাবনা বেশি যা প্রতিষ্ঠানের লক্ষ্য বা মিশনের সাথে সরাসরি সম্পর্কযুক্ত নয়।
দাতব্য, নগদ বা অন্যথায় দেওয়া যেকোনো উপহারের নথিপত্র মনে রাখবেন। এর মধ্যে কী দান করা হয়েছিল, কোন সংস্থাকে, অনুদানের তারিখ এবং নগদ অনুদানের পরিমাণ বা নগদ সম্পদের জন্য আনুমানিক ন্যায্য বাজার মূল্যের একটি রেকর্ড রাখা অন্তর্ভুক্ত৷
আপনি যদি আয় করতে চান কিন্তু ছোট অংশ দিতে চান দাতব্যের জন্য, একটি পুল ইনকাম ফান্ড হতে পারে আপনার সেরা পছন্দ। আপনি বিভিন্ন সিকিউরিটি একসাথে "পুল" করতে পারেন এবং/অথবা সেগুলিকে নগদ দিয়ে একত্রিত করে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে বিতরণ করার জন্য একটি বড় পরিমাণ অর্থ তৈরি করতে পারেন। অর্থ প্রদান করা হয় আপনাকে এবং অন্য কোনো সুবিধাভোগী যারা তহবিলে একত্রে সম্পদ জমা করেছেন। আপনার মৃত্যুতে, জমাকৃত আয় তহবিলের অবশিষ্ট অংশ দাতব্য সংস্থায় দান করা হয়। কিছু ক্ষেত্রে, আপনি একটি দাতব্য কর কর্তন পেতে সক্ষম হতে পারেন যে পরিমাণ অর্থ একটি দাতব্য সংস্থা পাওয়ার আশা করা হয়।
প্রাইভেট ফাউন্ডেশন হল দাতব্য ট্রাস্ট বা কর্পোরেশন হিসাবে প্রতিষ্ঠিত দাতব্য সংস্থা৷ আপনি যদি নিজের দাতব্য ফাউন্ডেশন স্থাপন করতে চান, একটি ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশন পরিবারকে জড়িত করার একটি দুর্দান্ত উপায়, বিশেষ করে যদি আপনার কাছে এমন কোনো কারণ থাকে যা আপনার হৃদয়ের কাছে খুব প্রিয়। যদিও কঠোর প্রবিধান এবং কর আইন রয়েছে, একটি ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশন ব্যক্তিদের অনুদান দিতে পারে এবং আপনি দান করা সম্পদের নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখতে পারেন।
সাধারণত, দাতব্য নগদ অবদান যা আপনি আপনার কর থেকে কাটতে পারেন তা আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের (AGI) 60% পর্যন্ত সীমাবদ্ধ। আপনাকে আইটেমাইজ করতে হবে এবং শিডিউল A ব্যবহার করতে হবে। ট্যাক্স বছরের 2021-এর জন্য, আপনি যদি স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন নেন, তাহলে আপনি 2021 সালে যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে নগদ অবদানের জন্য $300 (একক ফাইলার) বা $600 (বিবাহিত করদাতারা যৌথভাবে ফাইল করছেন) পর্যন্ত কাটতে পারবেন। .
একটি যোগ্য 501(c)3 অলাভজনক ব্যক্তিকে অর্থ বা সম্পত্তি, যেমন কাপড়, গৃহস্থালির জিনিসপত্র বা এমনকি একটি যানবাহন দেওয়া দাতব্য দান বলে বিবেচিত হয়৷ আপনি যদি আপনার ফেডারেল ট্যাক্স থেকে আপনার অনুদান কাটতে চান তাহলে একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানের অবশ্যই 501(c) স্ট্যাটাস থাকতে হবে।