মানি গার্ল পডকাস্টের হোস্ট হিসাবে, শো শ্রোতাদের কাছ থেকে আমি সবচেয়ে সাধারণ প্রশ্নগুলির মধ্যে একটি হল বন্ধকী সুদের ট্যাক্স কর্তন দাবি করা—যেমন অ্যালিসের কাছ থেকে:
যদি আমার স্বামী এবং আমি আমাদের বন্ধকী সুদের জন্য গত কয়েক বছর ধরে কর ছাড় নিতে ভুলে যাই, তাহলে আমরা কী করতে পারি? একটি আইন আছে যেখানে আপনি এটি ব্যবহার করতে হবে বা এটি হারাতে হবে?
মর্টগেজ সুদের ট্যাক্স ডিডাকশন কি?
আপনি যদি বন্ধকের সুদ কাটানোর সাথে পরিচিত না হন তবে এটি বাড়ির মালিকদের জন্য একটি দুর্দান্ত কর সুবিধা কারণ এটি আপনাকে আপনার করযোগ্য আয় থেকে আপনি যে পরিমাণ বন্ধকী সুদের প্রদান করেন তা কাটাতে দেয়।
আপনি যদি একজন সাধারণ বাড়ির মালিক হন, আপনি সম্ভবত প্রতি বছর আপনার বন্ধকের জন্য বড় অর্থ প্রদান করছেন—তাই এই ট্যাক্স কর্তন আপনার ট্যাক্স দায় যথেষ্ট পরিমাণে কমিয়ে আপনাকে পরিবর্তনের একটি অংশ বাঁচাতে পারে।
কিন্তু প্রত্যেক বাড়ির মালিক বন্ধকী সুদের কর কর্তন নেওয়ার যোগ্য নন। অ্যালিসের প্রশ্নের আমার প্রথম প্রতিক্রিয়া হল নিশ্চিত করা যে সে এবং তার স্বামী এটি দাবি করার যোগ্য৷
বন্ধকী সুদের ছাড়ের সুবিধা নেওয়ার জন্য আপনাকে এখানে দুটি প্রধান বাধা অতিক্রম করতে হবে:
নিয়ম #1 :আপনি একটি যোগ্য বাড়িতে ঋণ সুরক্ষিত থাকতে হবে যেখানে আপনার মালিকানা সুদ আছে।
নিয়ম #2 :আপনাকে অবশ্যই ফর্ম 1040 ব্যবহার করে আপনার ফেডারেল আয়কর ফাইল করতে হবে এবং শিডিউল A-তে কাটছাঁটগুলিকে আইটেমাইজ করতে হবে।
উপরের প্রথম নিয়মটির দুটি অংশ রয়েছে যা আমি সংজ্ঞায়িত করব:"সুরক্ষিত ঋণ" এবং "যোগ্য বাড়ি।" আইআরএস-এর মতে, সুরক্ষিত ঋণ হল এমন যেটিতে আপনি একটি দলিল স্বাক্ষর করেন—যেমন একটি বন্ধক, বিশ্বাসের দলিল, বা জমির চুক্তি—যেটি :
অন্য কথায়, যদি আপনি বন্ধকী প্রদান না করেন তাহলে আপনার বাড়ি অবশ্যই জামানত হিসাবে লাইনে থাকবে। সাধারণভাবে, শুধুমাত্র একটি বন্ধক সুরক্ষিত নাও হতে পারে যদি আপনার কাছে একটি মোড়ক বন্ধক থাকে, মালিকের অর্থায়নে কেনাকাটা করা হয়, বা বন্ধু বা আত্মীয়ের কাছ থেকে একটি বাড়ি কেনার জন্য তহবিল ধার করা হয়৷
বন্ধকী সুদের কর কর্তনের জন্য যোগ্য দুই ধরনের ঋণ আছে:অধিগ্রহণ ঋণ এবং ইক্যুইটি ঋণ। অধিগ্রহণ ঋণ হল যে কোনও সুরক্ষিত ঋণ যা আপনি আপনার প্রধান বা দ্বিতীয় বাড়ি কিনতে, তৈরি করতে বা পুনর্নির্মাণ করতে পান৷
এটি পুনর্অর্থায়ন করার ঠিক আগে আপনার পুরানো বন্ধকী ব্যালেন্সের পরিমাণ পর্যন্ত পুনঃঅর্থায়ন করা ঋণ অন্তর্ভুক্ত করে। অধিগ্রহণ ঋণের জন্য আপনি যে সুদের মোট পরিমাণ কাটতে পারেন তা আপনার প্রধান এবং দ্বিতীয় বাড়ির জন্য এক মিলিয়ন ডলারের মধ্যে সীমাবদ্ধ (অথবা আপনি যদি বিবাহিত হয়ে থাকেন তাহলে আলাদাভাবে ফাইল করেন)।
ইক্যুইটি ঋণ, যেমন আমি উল্লেখ করেছি, বন্ধকী সুদের কাটছাঁটের জন্যও যোগ্য। ইক্যুইটি ঋণ হল আপনার প্রধান বা দ্বিতীয় বাড়ির দ্বারা সুরক্ষিত যে কোনও ঋণ যা আপনি কেনা, নির্মাণ বা পুনর্নির্মাণ ছাড়া অন্য কোনো কারণে নিয়েছেন।
উদাহরণস্বরূপ, এটি একটি ব্যবসা শুরু করতে, শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদান করতে বা ছুটি নিতে আপনার ব্যয় করা অর্থ হতে পারে। সুদের কর্তন দাবি করার জন্য এটির অধিগ্রহণ ঋণের তুলনায় অনেক কম সীমা রয়েছে:$100,000 (অথবা $50,000 যদি আপনি বিবাহিত হন তবে আলাদাভাবে ফাইল করেন)।
এখন, বন্ধকী সুদের বাদ দেওয়ার প্রসঙ্গে একটি "যোগ্য বাড়ি" এর সংজ্ঞা নিয়ে আলোচনা করা যাক। আইআরএস অনুসারে, একটি যোগ্য বাড়ি আপনার প্রধান বাড়ি এবং একটি দ্বিতীয় বাড়ি হতে পারে। হয় সম্পত্তি একক পরিবারের বাসস্থান, কনডো, সমবায়, মোবাইল হোম, ট্রেলার, টাইম-শেয়ার ব্যবস্থা, এমনকি একটি নৌকাও হতে পারে, যতক্ষণ না তাদের ঘুম, রান্না এবং টয়লেট সুবিধা থাকে।
আপনি যদি বিবাহিত হয়ে থাকেন এবং একটি যৌথ ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করেন, তাহলে আপনার যোগ্য বাড়ি(গুলি) শুধুমাত্র একজন স্বামী/স্ত্রীর মালিকানাধীন বা যৌথভাবে মালিকানাধীন হতে পারে। আপনি যদি বিবাহিত হয়ে থাকেন এবং পৃথক রিটার্ন দাখিল করেন, আপনি প্রত্যেকে শুধুমাত্র একটি যোগ্য বাড়ির জন্য বন্ধকী সুদ দাবি করতে পারেন - যদি না আপনি লিখিতভাবে সম্মত হন যে একজন স্বামী/স্ত্রী উভয় বাড়ির জন্য কর্তনের দাবি করতে পারেন।
তাই, অনুমান করে যে অ্যালিস প্রকৃতপক্ষে একটি যোগ্য বাড়িতে ঋণ সুরক্ষিত করেছে, তাকে অবশ্যই বন্ধকী সুদের কর্তনের দাবি করার জন্য দ্বিতীয় আইআরএস নিয়ম মেনে চলতে হবে, যা শিডিউল A-তে কর্তনের আইটেমাইজ করছে৷
আইটেমাইজড ডিডাকশন হল যোগ্য খরচ যা আপনি আপনার করযোগ্য আয় কমাতে আপনার ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নে রিপোর্ট করতে পারেন। প্রতি বছর আপনার ট্যাক্স ফাইলিং স্ট্যাটাসের জন্য একটি স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন দাবি করার বা আপনার সমস্ত প্রকৃত ডিডাকশন যোগ করে ফর্ম 1040-এর তফসিল A-তে দাবি করার বিকল্প আপনার আছে।
উদাহরণস্বরূপ, যদি অ্যালিস এবং তার স্বামী যৌথভাবে ট্যাক্স ফাইল করেন, 2011-এর জন্য তাদের স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন হল $11,600৷ আইটেমাইজ করার জন্য তাদের মোট ডিডাকশন $11,600-এর বেশি হলে, তারা স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন নেওয়ার তুলনায় আইটেমাইজ করে এগিয়ে আসবে।
যেহেতু বেশিরভাগ বাড়ির মালিকরা প্রতি বছর একটি বোটলোড বন্ধকী সুদের অর্থ প্রদান করে, তাই সম্ভবত অ্যালিসের পরিবারও এর ব্যতিক্রম নয় এবং আইটেমাইজিংকে সার্থক করতে প্রচুর পরিমাণে কাটছাঁট করতে হবে।
তাহলে অ্যালিসের কি করা উচিত যদি সে এবং তার পত্নী বেশ কয়েক বছরের মূল্যের বন্ধকী সুদের ছাড়ের জন্য যোগ্য হয়, কিন্তু তারা স্খলিত হয় এবং তাদের দাবি না করে? এর অর্থ হতে পারে তারা বছরের পর বছর ধরে অতিরিক্ত কর পরিশোধ করেছে। যে কোনো সময় আপনি আপনার আয়, ট্যাক্স কর্তন, ট্যাক্স ক্রেডিট বা ট্যাক্স ফাইলিং স্ট্যাটাসের কারণে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে একটি ত্রুটি আবিষ্কার করেন, আপনার ফর্ম 1040X ব্যবহার করে এটি সংশোধন করা উচিত।
আপনার সংশোধন করা প্রতি বছরের জন্য আপনাকে অবশ্যই একটি পৃথক ফর্ম 1040X ফাইল করতে হবে এবং এটি অবশ্যই একটি কাগজের ফর্ম হতে হবে কারণ IRS সংশোধিত রিটার্নগুলি ইলেকট্রনিকভাবে ফাইল করার অনুমতি দেয় না। এছাড়াও, মনে রাখবেন আপনি যদি আপনার ফেডারেল রিটার্ন সংশোধন করেন তাহলে আপনার রাজ্যের ট্যাক্স দায় পরিবর্তিত হতে পারে।
সাধারণত, ট্যাক্স রিফান্ড দাবি করার জন্য আপনাকে অবশ্যই আপনার আসল রিটার্নের তারিখ থেকে তিন বছরের মধ্যে অথবা আপনি ট্যাক্স দেওয়ার তারিখ থেকে দুই বছরের মধ্যে ফর্ম 1040X ফাইল করতে হবে, যেটি পরে। এর অর্থ হল অ্যালিস সম্ভবত তার 2010, 2009 এবং 2008 এর রিটার্ন সংশোধন করতে পারে এবং তার মূল্যবান কিন্তু ভুলে যাওয়া ট্যাক্স বিরতি পুনরুদ্ধার করতে পারে৷
আপনি যদি একাধিক লোকের সাথে একটি বাড়ির মালিক হন বা বন্ধক বা শিরোনামে না থাকেন তবে কে কর্তনের অধিকারী? আপনি যখন SmartMovesToGrowRich.com-এ সাইন আপ করবেন তখন আপনি যে বিনামূল্যের উপহারগুলি পাবেন তার মধ্যে একটি হল "মর্টগেজ ইন্টারেস্ট ট্যাক্স ডিডাকশন FAQ ভিডিও" যা আমি এই সাধারণ প্রশ্নের উত্তর দেওয়ার জন্য তৈরি করেছি।