বিবাহবিচ্ছেদের সময় অনেক কিছুই আপনার মন দখল করে। বোধগম্যভাবে, ট্যাক্স সম্ভবত তালিকার নীচে পড়তে পারে। কিন্তু গুরুত্বপূর্ণ ট্যাক্স বিবেচনা আছে যেগুলি মূল্যায়ন করা উচিত, বিশেষ করে যখন এটি 401(k)s, IRAs এবং বার্ষিকীগুলির মতো যোগ্য সম্পদগুলিকে ভাগ করার ক্ষেত্রে আসে৷

401(k)s এবং পেনশন ভাগ করা

401(k)s এবং পেনশন ভাগ করা বেশ জটিল বলে মনে হতে পারে কারণ আপনাকে একটি কোয়ালিফাইড ডোমেস্টিক রিলেশন অর্ডার (QDRO) পেতে হবে, যা বিবাহবিচ্ছেদের ডিক্রি থেকে আলাদা একটি আদালতের আদেশ। একজন পত্নীর 401(k) এর সমস্ত বা অংশের আইনি ভিত্তি রয়েছে এবং প্রতিটি পরিকল্পনার নির্দিষ্ট সুবিধার বিধান এবং প্রশাসনিক নিয়ম রয়েছে। উদাহরণ স্বরূপ, কিছু প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর আপনাকে অফিশিয়ালভাবে সম্পদ ভাগ করার জন্য অবসর নেওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করতে চান।

বেশিরভাগ বিবাহবিচ্ছেদ অ্যাটর্নি আপনার স্ত্রীর সাথে একটি বন্ধুত্বপূর্ণ চুক্তিতে পৌঁছানোর প্রচার করবে। এখানে বিবেচনা করার জন্য চারটি বিকল্প রয়েছে:

1. একজন পত্নী সমান মূল্যের অন্য সম্পদের বিনিময়ে 401(k) রাখে। এটি সর্বনিম্ন জটিল পদ্ধতি, তবে এটির জন্য জটিল ট্যাক্স গণনা প্রয়োজন এবং বৃদ্ধির সম্ভাবনা নিষ্পত্তি করতে আলোচনার প্রয়োজন হতে পারে।
2. ৪০১(কে) ভাগ করুন। পৃষ্ঠায় কম জটিল হলেও, পরিকল্পনার একটি গভীর বোঝার প্রয়োজন, যা সময় এবং প্রচেষ্টাকে প্রসারিত করে।
3. একজন পত্নীকে অর্থ প্রদানের জন্য 401(k) ত্যাগ করুন। ট্যাক্স, সম্ভাব্য জরিমানা এবং আইনি অনুমোদনের প্রয়োজনের কারণে এটি সাধারণত সবচেয়ে কম পছন্দসই পদ্ধতি। সবাই এই পদ্ধতির জন্য যোগ্য হতে পারে না।
4. 401(k) একটি IRA-তে রোল করুন৷৷ একটি রোলওভার জরিমানা এবং ট্যাক্স দায় এড়ায় এবং প্রাপককে অ্যাকাউন্ট পরিচালনার স্ব-নির্দেশ দেয়। এতে বলা হয়েছে, এই বিকল্পটি তাদের জন্য সীমাবদ্ধ যারা তাদের নিয়োগকর্তাকে ছেড়ে গেছেন বা 59½ বছরের বেশি বয়সী৷

পেনশনের জন্য, তারা সাধারণত যৌথ মালিকানাধীন বলে বিবেচিত হয়। বেশিরভাগ পেনশন প্রাক্তন পত্নীকে সরাসরি সুবিধা প্রদান করবে, এবং অর্থপ্রদান সাধারণত কর্মচারী বা অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির জীবনের জন্য, সেইসাথে মৃত্যুর পরেও করা যেতে পারে (সেটি অবসর গ্রহণের আগে বা পরে ঘটবে)। পেনশনের বিভাজনের সাথে সম্পর্কিত নিয়মগুলি জটিল এবং রাজ্য থেকে রাজ্যে এবং অবসর ব্যবস্থায় সিস্টেমে পরিবর্তিত হয়৷

প্রস্তাবিত:

• আপনার CPA এবং আর্থিক পরিকল্পনাকারীর সাথে করের ফলাফল নিয়ে আলোচনা করুন।
• আপনার প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরকে QDRO-এর বিষয়ে নির্দেশিকা জিজ্ঞাসা করুন, যার মধ্যে মডেল কপি, নির্দেশিকা এবং একটি প্রস্তুতির চেকলিস্ট রয়েছে৷
• আপনার আইনজীবীদের সাথে সমস্ত তথ্য শেয়ার করুন এবং QDRO-কে ডিভোর্সের জন্য সময়মতো প্রস্তুত করুন। বিচ্ছেদ চুক্তির সাথে QDRO-তে স্বাক্ষর করুন (এবং অবশ্যই বিবাহবিচ্ছেদের ডিক্রির আগে)।
• আপনার আলোচনায় আপনার স্ত্রীর সুবিধাগুলিকে ফ্যাক্টর করুন।

IRAs বিভক্ত করা (ঐতিহ্যগত এবং রথ)

আইআরএ সম্পদ ভাগ করা সাধারণত আরও সহজবোধ্য বলে মনে করা হয়, যদিও এটি সম্প্রদায়ের সম্পত্তি রাষ্ট্রের নিয়মের সাপেক্ষে যা রাজ্য থেকে রাজ্যে আলাদা হতে পারে। যদি বিবাহের সময় আইআরএ খোলা হয় তবে এটি বৈবাহিক সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয়। যদি IRA বিবাহের পূর্বে বিদ্যমান থাকে, তাহলে যৌথ তহবিলের সাথে বিবাহের সময় করা অবদানগুলি বৈবাহিক সম্পত্তি হিসাবে বিবেচিত হতে পারে। যাইহোক, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএগুলি সাধারণত আলাদা সম্পত্তি হিসাবে বিবেচিত হয়, যদি না বৈবাহিক সম্পদের সাথে মিলিত হয়।

বিভক্ত IRA গুলি পরিচালনা করার নিয়মগুলি সামঞ্জস্যপূর্ণ, এটি একটি ঐতিহ্যগত, SEP, সরল বা Roth IRA হোক না কেন। শুধুমাত্র উল্লেখযোগ্য পার্থক্য হল যে কারণ রথ বিতরণগুলি শেষ পর্যন্ত কর-মুক্ত হবে, মূল্যের মূল্যায়ন প্রভাবিত হতে পারে, আপনি আপনার আলোচনায় প্রি-ট্যাক্স বনাম ট্যাক্স-পরবর্তী মূল্যায়ন ব্যবহার করছেন কিনা তার উপর নির্ভর করে। এছাড়াও, IRA সম্পদ ভাগ করার জন্য বিবাহবিচ্ছেদের ডিক্রি প্রয়োজন, কিন্তু QDRO এর প্রয়োজন নেই৷

একটি আইআরএকে ভাগ করার সবচেয়ে কার্যকর উপায় হল একটি ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি স্থানান্তর করা, যা এক পত্নীর আইআরএ থেকে অন্য পত্নীর অ্যাকাউন্টে সম্পদ স্থানান্তর করে। এটি উপকারী হতে পারে কারণ আপনি 10% প্রারম্ভিক ডিস্ট্রিবিউশন পেনাল্টি (যদি 59½ এর কম) এবং ট্যাক্স এড়াবেন৷

প্রস্তাবিত:

• IRA-এর মালিক IRA-কে বিভক্ত করার জন্য দায়ী, অভিভাবক নয়, যার মানে হল যেকোন আদালতের আদেশ বোঝা আপনার দায়িত্ব৷ যেমন, IRA মালিককেও কাস্টোডিয়ানকে নির্দিষ্ট নির্দেশ দিতে হতে পারে এবং কোনো কাগজপত্র চূড়ান্ত করার আগে অভিভাবকের সাথে সমন্বয় করতে হবে।
• নিশ্চিত করুন যে বিবাহবিচ্ছেদের ডিক্রিটি সঠিক, এবং যদি এতে কোনো প্রাসঙ্গিক তথ্য অনুপস্থিত থাকে - যেমন কিভাবে এবং কখন সম্পদ বিভক্ত করা হয় - এটি সংশোধন করুন৷
• আপনার বিবাহবিচ্ছেদের অ্যাটর্নি আইআরএ-তে পারদর্শী নাও হতে পারে, তাই একজন CPA বা ট্যাক্স অ্যাটর্নির সাথে পরামর্শ করুন।

বার্ষিকী বিভক্ত করা (বা না)

বার্ষিকের জন্য সাধারণত জটিল গণনা এবং ট্যাক্সের প্রভাবের প্রয়োজন হয়, কিন্তু শেষ পর্যন্ত তাদের বিভাজন জড়িত পক্ষগুলির দ্বারা আলোচনার উপর নির্ভর করে। প্রকৃতপক্ষে, সম্মতিকৃত শতাংশের সিদ্ধান্ত নেওয়ার পরে "কীভাবে" বার্ষিকী বিভক্ত করা আরও গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হয়ে ওঠে। সবচেয়ে বড় সমস্যা হল ট্যাক্সের ফলাফল, জরিমানা এবং আত্মসমর্পণ ফি, তবে বিবাহবিচ্ছেদের ক্ষেত্রে IRS ব্যতিক্রম রয়েছে, তাই এই উদ্বেগগুলি এড়ানো যেতে পারে৷

বিবাহবিচ্ছেদে বার্ষিকী ভাগ করার সবচেয়ে সাধারণ উপায় হল বিদ্যমান বার্ষিকী থেকে প্রত্যাহার করে এবং দুটি নতুন চুক্তি তৈরি করে একটি নতুন চুক্তি শুরু করা (অথবা একটি চুক্তি যদি বার্ষিকটি ভাগ করা না হয় এবং পরিবর্তে একজন পত্নীকে দেওয়া হয়)। এই পদ্ধতিতে ন্যূনতম ট্যাক্সের প্রভাব রয়েছে কারণ IRS এই স্থানান্তরগুলিকে অ-করযোগ্য ঘটনা হিসাবে বিবেচনা করে। যদিও মনে রাখবেন যে নতুন "মালিক" বিতরণের উপর আয়কর প্রদান করবে৷

একটি বিকল্প পদ্ধতি হ'ল বিক্রয় বা আত্মসমর্পণ লেনদেনের মাধ্যমে প্রত্যাহার করা, যেখানে একজন পত্নী একটি অংশ বা সমস্ত বার্ষিক প্রত্যাহার করে এবং অর্থ বিতরণ করে। এটি একটি সহজ হিসাব, ​​কিন্তু এর ফলে সুবিধা, কর, সমর্পণ ফি বা নতুন আত্মসমর্পণের সময়সীমা হ্রাস পেতে পারে। যদি বার্ষিকীটি একটি IRA-তে থাকে, তাহলে আপনি সরাসরি রোলওভারের মাধ্যমে একটি স্থানান্তর অনুশীলন করতে পারেন, যা কম ট্যাক্স প্রভাব সহ কার্যকর করা সহজ৷

প্রস্তাবিত:

• আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন।
• আপনার বার্ষিক বাহককে জিজ্ঞাসা করুন যে তারা কীভাবে বিবাহবিচ্ছেদে বিভাজন চুক্তিগুলি পরিচালনা করে৷
• একজন পত্নীকে সমান মূল্যের অন্য সম্পদের বিনিময়ে বার্ষিকী রাখার কথা বিবেচনা করুন।

অবশ্যই, রাষ্ট্রীয় আইনগুলি কীভাবে বিভিন্ন ধরণের সম্পদ বিভক্ত করা হয় তা প্রভাবিত করে। উদাহরণস্বরূপ, একটি পৃথক সম্পত্তি রাষ্ট্রের বিপরীতে, একটি সম্প্রদায়ের সম্পত্তি রাজ্যে বসবাস করা প্রক্রিয়ায় বলিরেখা যোগ করে, যার কারণে আপনার আর্থিক এবং কর উপদেষ্টাদের সাথে পরামর্শ করা অপরিহার্য৷

বিবাহবিচ্ছেদ নেভিগেট করা সহজ নয়। যখন যোগ্য সম্পদ ভাগ করার কথা আসে, তখন পদ্ধতিগতভাবে এটির সাথে যোগাযোগ করা সার্থক। সুসংবাদ হল এমন বিশেষজ্ঞরা আছেন যারা আপনাকে একটি চিন্তাশীল এবং স্থিতিস্থাপক পরিকল্পনা তৈরি করতে সাহায্য করে যা আপনাকে এবং আপনার সম্পদকে রক্ষা করে।

SEI প্রাইভেট ওয়েলথ ম্যানেজমেন্ট হল SEI ইনভেস্টমেন্ট ম্যানেজমেন্ট কর্পোরেশন ("SIMC") এর মাধ্যমে দেওয়া বিভিন্ন সম্পদ পরামর্শমূলক পরিষেবার একটি ছাতা নাম। এই যোগাযোগের মধ্যে থাকা তথ্য পুঙ্খানুপুঙ্খ এস্টেট পরিকল্পনার বিকল্প নয় এবং আইনী, কর, বীমা এবং/অথবা এস্টেট পরামর্শের জন্য নয়৷

SIMC বা এর সহযোগীরা কেউই ট্যাক্স সংক্রান্ত পরামর্শ দেয় না৷ অনুগ্রহ করে মনে রাখবেন যে (i) এই যোগাযোগের মধ্যে থাকা মার্কিন ট্যাক্স সংক্রান্ত কোনো আলোচনা আপনার দ্বারা ট্যাক্স জরিমানা এড়ানোর উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা যাবে না; (ii) এই যোগাযোগটি এখানে সম্বোধন করা বিষয়গুলির প্রচার বা বিপণনকে সমর্থন করার জন্য লেখা হয়েছিল; এবং (iii) আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতির উপর ভিত্তি করে একজন স্বাধীন ট্যাক্স উপদেষ্টার কাছ থেকে পরামর্শ নেওয়া উচিত৷