আমি কেবল ছাত্র এবং শিক্ষকদের উদ্দীপনা কল্পনা করতে পারি যারা অবশেষে একটি শ্রেণীকক্ষে ফিরে আসতে এবং ব্যক্তিগতভাবে শিখতে সক্ষম হবে কারণ সারা দেশের স্কুল এবং ক্যাম্পাসগুলি এই শরত্কালে ফিরে আসতে শুরু করবে। এই বসন্তের শুরুতে প্রতিদিন সকালে আমি যখন আমার আশেপাশে হেঁটে বেড়াতাম, সামনের লনগুলি "অভিনন্দন, স্নাতক!" উচ্চারণ করে চিহ্ন দিয়ে বিন্দুযুক্ত ছিল। কিন্ডারগার্টনার, পঞ্চম-গ্রেডার্স, হাই স্কুল সিনিয়র, কলেজ গ্র্যাড এবং এর মধ্যে প্রতিটি গ্রেডের জন্য পরিবার এই গুরুত্বপূর্ণ মাইলফলক উদযাপন করেছে।
মহামারীর অভিজ্ঞতা আমাদের মনে করিয়ে দিয়েছে যে আমাদের ভবিষ্যত প্রজন্মের জন্য শিক্ষাগত অভিজ্ঞতা কতটা গুরুত্বপূর্ণ এবং অপরিবর্তনীয়। যারা একজন তরুণ প্রিয়জনকে শিক্ষার উপহার দেওয়ার কথা ভাবছেন, তাদের জন্য এর চেয়ে অর্থপূর্ণ সময় আর কখনও ছিল না।
শিক্ষার জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে এমন একটি উপহার তৈরি করার কয়েকটি উপায় রয়েছে, প্রতিটির নিজস্ব বৈশিষ্ট্যগুলির সাথে আপনার সঠিক গাড়িটি ব্যবহার করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনাকে পুঙ্খানুপুঙ্খভাবে মূল্যায়ন করা উচিত।
আপনি যদি আপনার উপহার শিক্ষার জন্য কঠোরভাবে ব্যবহার করা হয় তা নিশ্চিত করতে চান, তা করার দুটি সাধারণ উপায় রয়েছে। প্রথম এবং সবচেয়ে সহজ উপায় হল ছাত্রদের শিক্ষার জন্য তাদের শিক্ষা প্রতিষ্ঠানে প্রদেয় শিক্ষাদানের জন্য একটি চেক লিখে সরাসরি অর্থ প্রদান করা। এইভাবে টিউশনের জন্য অর্থ প্রদান করা একটি কার্যকরী উপায়, কারণ এই ধরনের সহায়তা আপনার বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের পরিমাণ (2021 সালে প্রতি ব্যক্তি $15,000) বা আপনার আজীবন ছাড়ের পরিমাণ (জনপ্রতি $11.7 মিলিয়ন) হিসাবে গণনা করা হয় না যতক্ষণ না চেক সরাসরি শিক্ষা প্রতিষ্ঠানে প্রদেয় হয়।
যদিও একটি চেক লেখা একটি সহজ উপায় টিউশনের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য, অনেক পিতামাতা বা পরিবারের সদস্যরা ভবিষ্যতে কলেজের ছাত্রের জন্মের সাথে সাথে ভবিষ্যতের কলেজের খরচের জন্য কীভাবে সঞ্চয় করা যায় তা নিয়ে ভাবতে শুরু করে। ভবিষ্যতের শিক্ষাগত খরচের জন্য সঞ্চয় করার সবচেয়ে জনপ্রিয় পদ্ধতিগুলির মধ্যে একটি হল 529 সঞ্চয় পরিকল্পনা। একটি 529 সেভিংস প্ল্যান হল একটি ট্যাক্স-সুবিধেযুক্ত অ্যাকাউন্ট যা যোগ্য শিক্ষার খরচের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে। একবার একটি 529 সঞ্চয় পরিকল্পনা খোলা হলে, যে কেউ একজন উপকারভোগীর পক্ষে এতে অবদান রাখতে পারেন৷
529 সঞ্চয় পরিকল্পনায় অবদান রাখার জন্য কোনো ফেডারেল আয়কর ছাড় না থাকলেও, কিছু রাজ্য তাদের রাজ্য পরিকল্পনায় একজন বাসিন্দার অবদানের জন্য রাষ্ট্রীয় আয়কর ছাড় দেয়। অ্যাকাউন্ট, একবার বিনিয়োগ করা হলে, শিক্ষার্থী কলেজে না যাওয়া পর্যন্ত প্রতি বছর কর-বিলম্বিত হয়। যোগ্য শিক্ষাগত খরচের জন্য তহবিল ব্যবহার করা হলে অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাহার কর-মুক্ত। (এখানে গুরুত্বপূর্ণ শব্দটি হল "যোগ্য," কারণ কিছু খরচ, যেমন আবেদন ফি বা পরিবহন খরচ, যোগ্য বিভাগে পড়ে না।) যোগ্য শিক্ষার খরচের কিছু উদাহরণের মধ্যে রয়েছে:
তবে মনে রাখবেন, উপরে উল্লিখিত শিক্ষাগত ব্যবহার ব্যতীত অন্য কোনও কারণে তহবিল প্রত্যাহার করা হলে, অ্যাকাউন্টের বৃদ্ধির জন্য আয়কর এবং 10% জরিমানা প্রযোজ্য হবে।
যেহেতু একটি 529 প্ল্যান অ্যাকাউন্ট সাধারণত অন্য ব্যক্তির সুবিধার জন্য প্রতিষ্ঠিত হয়, আপনি যে অর্থ প্রদান করেন তা সেই ব্যক্তির জন্য একটি উপহার হিসাবে গণ্য হয়, তাই আপনার অবদান আপনার বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের পরিমাণ ব্যবহার করার একটি দুর্দান্ত উপায়। আপনি প্রতি বছর সম্পূর্ণ $15,000 একজন একক সুবিধাভোগীকে দিতে পারেন, অথবা যদি আপনি বিবাহিত হয়ে থাকেন এবং আপনার পত্নীও অবদান রাখেন তাহলে $30,000 দিতে পারেন। আপনি একটি বিশেষ নিয়মের সুবিধাও নিতে পারেন এবং একবারে আপনার বার্ষিক উপহারের পাঁচ বছর পর্যন্ত ত্বরান্বিত করে একমুঠো অবদান রাখতে পারেন — আপনি যদি অবিবাহিত হন তাহলে $75,000 বা আপনি বিবাহিত হলে $150,000৷ একটি 529 সেভিংস প্ল্যানে $150,000 এর একমুঠো বিনিয়োগ যখন একটি শিশুর জন্ম হয় তখন তার 18 বছর বয়সে $350,000-এর বেশি মূল্য হবে যদি অ্যাকাউন্টটি প্রতি বছর 5% হয়।
কিছু পরিবার তাদের সন্তান বা প্রিয়জনের জন্য একটি 529 অ্যাকাউন্ট অতিরিক্ত তহবিল নিয়ে উদ্বিগ্ন। যদি আপনার প্রিয়জন কলেজে না যায় বা কলেজে আপনার প্রাথমিকভাবে প্রত্যাশিত থেকে কম খরচ হয়, তাহলে একটি 529 প্ল্যানের একটি দুর্দান্ত বৈশিষ্ট্য হল যে আপনি মূল সুবিধাভোগীর পরিবারের অন্য সদস্যের সাথে প্ল্যানের সুবিধাভোগীকে পরিবর্তন করতে পারেন। পিতামাতারা সুবিধাভোগীকে অন্য সন্তান, চাচাতো ভাই বা এমনকি নিজেরাই পরিবর্তন করতে পারেন!
একটি 529 প্রিপেইড টিউশন প্ল্যান হল কলেজের জন্য অর্থ প্রদানের আরেকটি উপায়, যদিও উপরে বর্ণিত আরও ঐতিহ্যবাহী 529 সঞ্চয় পরিকল্পনার মতো সাধারণ নয়। একটি প্রিপেইড টিউশন প্ল্যানের মাধ্যমে, আপনি একটি নির্দিষ্ট কলেজ বা বিশ্ববিদ্যালয়ে ভবিষ্যত খরচের জন্য প্রিপেইড করেন, প্রকৃত নথিভুক্তিকরণের জন্য কত বছর বাকি থাকুক না কেন, আজই ভবিষ্যতের টিউশন খরচ লক করে রাখুন।
টিউশন খরচের দিকে সরাসরি অর্থ না রেখে প্রিয়জনের শিক্ষাকে আর্থিকভাবে সহায়তা করার অন্যান্য উপায় রয়েছে। ট্রাস্ট এবং কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টগুলি নমনীয়তা তৈরি করার একটি দুর্দান্ত উপায়৷
৷একটি ট্রাস্ট স্থাপন করে, ট্রাস্টি নির্দিষ্ট করতে পারে যে তারা অর্থটি কিসের জন্য ব্যবহার করতে চায়, যার সবকটিই ট্রাস্টের শর্তাবলীতে স্পষ্টভাবে উল্লেখ করা হবে। উদাহরণস্বরূপ, আপনি উল্লেখ করতে পারেন যে এটি শিক্ষা-সম্পর্কিত খরচ, যেমন আবাসন, খাবার, পরিবহন, ইন্টার্নশিপ বা পাঠ্যপুস্তকের জন্য। উদাহরণ স্বরূপ, ট্রাস্টি নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে অর্থ বিতরণ করার জন্য বয়সের সীমা ব্যবহার করে বা শর্তাবলী তৈরি করে কখন টাকা অ্যাক্সেস করা যেতে পারে তা উল্লেখ করতে পারে। যারা উপহার দিচ্ছে তাদের জন্য, ট্রাস্ট একটি 529 সেভিংস প্ল্যান অফারগুলির চেয়ে বেশি কাস্টমাইজেশন এবং নমনীয়তা অফার করে। যাইহোক, ট্রাস্টগুলি 529টি সঞ্চয় পরিকল্পনার মতো কর-মুক্ত বৃদ্ধি বা বিতরণ প্রদান করে না বলে ট্রাস্টগুলিকে সেট আপ এবং পরিচালনার জন্য উচ্চ আইনি খরচের সাথে সাথে কম অনুকূল ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট নিয়ে আসে৷
একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট ট্রাস্টের অনুরূপ কাঠামো অফার করে, যদিও সেগুলি প্রতিষ্ঠা করা সহজ এবং কম ব্যয়বহুল। ট্রাস্টের বিপরীতে, তবে, একবার সুবিধাভোগীর বয়স পূর্ণ হলে, অ্যাকাউন্টটি তাদের হয়ে যায়। তারা অ্যাকাউন্টের নিয়ন্ত্রণ নিতে পারবে এবং অবশিষ্ট তহবিল তাদের পছন্দের উদ্দেশ্যে ব্যবহার করতে পারবে - তা পরবর্তী সেমিস্টারের টিউশন এবং বই হোক বা নতুন গাড়িতে তাদের নজর থাকবে।
529 প্ল্যানের মতো, অন্য ব্যক্তির সুবিধার জন্য উভয় ট্রাস্ট এবং কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টে অবদান সেই ব্যক্তির জন্য একটি উপহার হিসাবে গণনা করা হয়, তাই আপনাকে একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করতে হবে। আপনি যদি একটি ট্রাস্ট বা হেফাজতকারী অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করার বিষয়ে বিবেচনা করছেন, তাহলে সুবিধাভোগী কিডি ট্যাক্স নিয়মের অধীন হতে পারে, তাই আপনার বিকল্পগুলি মূল্যায়ন করার সময় এটি বিবেচনা করুন৷
শিক্ষার উপহার, যত বড় বা ছোট হোক না কেন, প্রিয়জনের জীবনে একটি স্থায়ী পরিবর্তন আনবে। শেষ পর্যন্ত, যদিও আপনি এই উপহারটি করার সিদ্ধান্ত নেন, জেনে রাখুন যে এটি করার কোনও ভুল উপায় নেই!