বাবা-মা, দাদা-দাদি এবং অন্যরা যারা তাদের পছন্দের একটি সন্তানের ভবিষ্যতে বিনিয়োগ করতে চান তারা প্রায়শই UTMA কাস্টোডিয়াল ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট খোলার ধারণার দিকে আকৃষ্ট হন যাতে একটি আর্থিক প্রধান শুরু হয়।
ইউনিফর্ম ট্রান্সফার টু মাইনরস অ্যাক্টের জন্য নামকরণ করা UTMA অ্যাকাউন্টগুলি, যা তাদের পরিচালনা করে, একটি ট্রাস্ট স্থাপনের খরচ ছাড়াই অপ্রাপ্তবয়স্কদের সম্পদ উপহার দেওয়ার জন্য একটি ট্যাক্স সুবিধাজনক উপায় অফার করে। (এবং যাইহোক, UTMA-কে "ut-muh" উচ্চারণ করা হয়)) একটি UTMA-তে অবদান রাখা অর্থ উপহার ট্যাক্স থেকে অব্যাহতি দেওয়া হয়, প্রতি বছর অবদানের জন্য সর্বোচ্চ $15,000 পর্যন্ত। এবং অবদানকৃত তহবিলের উপর অর্জিত আয়ের উপর ট্যাক্স হারে ট্যাক্স ধার্য করা হয় যে নাবালককে তহবিল উপহার দেওয়া হচ্ছে।
যখন প্রাপকরা প্রাপ্তবয়স্ক হয়ে যায় (সাধারণত 21 বছর বয়সে, তবে এটি রাষ্ট্র অনুসারে পরিবর্তিত হয়), তারা তাদের ইচ্ছামত অর্থ ব্যবহার করতে পারে। অনুগ্রহ করে মনে রাখবেন, আপনার প্রাপ্তবয়স্ক শিশু আপনি যেভাবে মানানসই দেখেন সেই অর্থ ব্যয় করতে নাও পারে। এটা এখন তাদের "টাকা।"
UTMA সম্পদগুলি কলেজের খরচের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে এবং এটি একটি সাধারণ লক্ষ্য। কিন্তু তহবিল ইউরোপ ভ্রমণ, বিবাহ, হানিমুন, বাড়িতে একটি ডাউন পেমেন্ট বা কর্ভেটের জন্য অর্থপ্রদানের জন্যও ব্যবহার করা যেতে পারে।”
নমনীয়তা UTMA অ্যাকাউন্টগুলিকে কিছু অন্যান্য সঞ্চয় কৌশলগুলির উপর একটি সুবিধা দেয়, যেমন 529 প্ল্যান এবং কভারডেল এডুকেশন সেভিংস অ্যাকাউন্টস (ESAs), যা শুধুমাত্র যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।
আরেকটি পার্থক্য:একটি UTMA অ্যাকাউন্ট শুধু নগদ এবং সিকিউরিটিজের চেয়েও বেশি কিছু রাখতে পারে। অ্যাকাউন্টে উপহারের মধ্যে রিয়েল এস্টেট, পেইন্টিং, রয়্যালটি এবং পেটেন্ট অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।
কিন্তু UTMA-তে বিধিনিষেধ রয়েছে যা তাদের প্রথম দেখাতে পারে তার চেয়ে কম আকর্ষণীয় করে তুলতে পারে।
একজন অভিভাবক (একজন অভিভাবক বা অন্য প্রাপ্তবয়স্ক) নাবালকের স্বার্থে অ্যাকাউন্টটি পরিচালনা করেন যতক্ষণ না তিনি আইনি বয়সে পৌঁছান, তবে শিশুটি অ্যাকাউন্টের মালিক। এবং কোন takebacks আছে. এই বিধিনিষেধের চারপাশে কৌশল করার চেষ্টা করার ফলে সন্তানের অভিভাবকের বিরুদ্ধে সম্ভাব্য আইনি পদক্ষেপ হতে পারে।
এটা হতে পারে যে পরিবারটি অপ্রত্যাশিত আর্থিক কষ্টের মধ্যে পড়েছে এবং পিতামাতার চিকিৎসা বা অন্যান্য বিল পরিশোধের জন্য অর্থের প্রয়োজন। তাদের আরও সন্তান থাকতে পারে এবং তারা UTMA অ্যাকাউন্টে রাখা সম্পদগুলি তাদের মধ্যে সমানভাবে ভাগ করতে চায়। অথবা তারা চিন্তিত হতে পারে প্রাপক, যদিও আইনত একজন প্রাপ্তবয়স্ক, তারা ততটা পরিপক্ক নয় যতটা তারা আশা করেছিল যে তারা হবে (অন্তত অর্থের বিষয়ে) এবং অ্যাকাউন্টটি অব্যবস্থাপনা করবে।
অথবা সম্ভবত, অনেক পরিবারের মতো, তারা কিছুটা দেরি করে বুঝতে পারে যে একটি UTMA অ্যাকাউন্টকে সন্তানের সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করা হয়, পিতামাতার নয়, যখন এটি কলেজের জন্য আর্থিক সহায়তা পাওয়ার কথা আসে এবং তাদের ছাত্রের কলেজ অনুদানের পরিমাণ সীমিত করতে পারে। অনুদান কম পাওয়া প্রায়ই ছাত্র এবং অভিভাবক উভয়ের জন্যই বেশি ছাত্র ঋণের দিকে পরিচালিত করে।
আমি সম্প্রতি এক দম্পতির সাথে কথা বলেছি যাদের বিপরীত অভিজ্ঞতা ছিল। তারা তাদের সন্তানের কলেজ শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদানের উদ্দেশ্যে একটি UTMA অ্যাকাউন্ট সেট আপ করেছে — কিন্তু তিনি একটি সম্পূর্ণ বৃত্তি পেয়েছেন এবং কলেজের জন্য UTMA অর্থের প্রয়োজন নেই। এই দম্পতি এখন তাদের অবসরকালীন সঞ্চয় বাড়ানোর জন্য UTMA অ্যাকাউন্টে সম্পদ ব্যবহার করতে চান। দুর্ভাগ্যবশত, একটি UTMA এর সাথে, তারা কেবল একটি ডু-ওভার কল করতে এবং টাকা তুলতে পারে না, কারণ এটি তাদের নয়৷
যদি সম্ভব হয়, অ্যাকাউন্টে যার নাম রয়েছে তার সাথে আপনি হৃদয় থেকে হৃদয়ে আলোচনা করে শুরু করতে চাইতে পারেন, তাই আপনি যে পরিবর্তনগুলি করার সিদ্ধান্ত নিতে পারেন সে সম্পর্কে রাস্তায় কোনও বিস্ময় বা কঠিন অনুভূতি নেই৷
একজন অ্যাটর্নি, আর্থিক উপদেষ্টা এবং/অথবা ট্যাক্স পেশাদারের সাথে কাজ করাও একটি ভাল ধারণা যারা UTMA-কে পরিচালনা করে এমন নিয়মগুলিতে ভালভাবে পারদর্শী যা আপনার করা যেকোনো পদক্ষেপ বৈধ কিনা তা নিশ্চিত করতে।
এই পেশাদাররা সম্ভবত একটি বিকল্পের পরামর্শ দেবেন তা হল UTMA-তে তহবিলগুলি অন্য ধরনের অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করা যা আপনার লক্ষ্যগুলির জন্য আরও উপযুক্ত। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি চিন্তিত হন যে আপনার সন্তান কলেজের খরচে UTMA অর্থ ব্যয় করবে না, বা আর্থিক সাহায্যের জন্য আবেদন করার সময় UTMA-এর অর্থ সন্তানের অবস্থাকে প্রভাবিত করবে, আপনি তহবিলগুলি একটি 529 অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করতে পারেন , যা শুধুমাত্র শিক্ষাগত খরচের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।
একটি "যোগ্য শিক্ষাদান পরিকল্পনা" হিসাবে, একটি 529 তার নিজস্ব ট্যাক্স বিরতি প্রদান করে। এবং সংরক্ষিত অর্থ পিতামাতার কাছে আর্থিক সহায়তা ফর্মে জমা হয়, অপ্রাপ্তবয়স্ক নয়, তাই এই ধরনের অ্যাকাউন্ট শিশুটি যে পরিমাণ ফেডারেল সহায়তা পেতে পারে তার উপর একটি ছোট প্রভাব ফেলে৷
আরেকটি বিকল্প হতে পারে একটি প্রতিস্থাপন কৌশল ব্যবহার করা - UTMA অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিলের জন্য সন্তানের জন্য করা কোনো খরচ (সাধারণত অভিভাবকদের দ্বারা প্রদত্ত খরচের উপরে এবং তার পরেও) অদলবদল করা। একজন UTMA কাস্টোডিয়ানের কাছে অ্যাকাউন্টের মালিক সন্তানের সুবিধার জন্য অর্থ উত্তোলন এবং ব্যয় করার ক্ষমতা রয়েছে।
কিন্তু এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে অভিভাবকদের একটি বিশ্বস্ত ভূমিকা রয়েছে, যার অর্থ তাদের অবশ্যই দায়িত্বের সাথে শিশুর সাথে সম্পদ পরিচালনা করতে হবে এর মনে সেরা স্বার্থ. এটি একটি জটিল ধারণা হতে পারে, তাই আপনি অ্যাকাউন্ট থেকে পরিশোধ করার পরিকল্পনা করছেন এমন অতীত বা সম্ভাব্য ব্যয় সম্পর্কে একজন পেশাদারের সাথে কথা বলা সহায়ক হতে পারে।
এবং, অবশ্যই, আপনি সম্পূর্ণ রেকর্ড রাখতে এবং সমস্ত রসিদগুলিকে আটকে রাখতে চাইবেন। যদি একটি অসুখী প্রাপ্তবয়স্ক শিশু একটি যুক্তিসঙ্গত আইনি মামলা করতে পারে যে আপনি একজন অভিভাবক হিসাবে আপনার দায়িত্ব লঙ্ঘন করেছেন এবং এটি অনুসরণ করার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে আপনি আদালতে যেতে পারেন৷
যদি আপনার সন্তান অ্যাকাউন্ট পরিচালনা করার আইনগত বয়সে পৌঁছে যায় এবং যখন এটি ঘটবে তখন টাকা কোথায় যাবে তা নিয়ে আপনি চিন্তিত হন, তাহলে আপনি জিনিসগুলি ট্র্যাক রাখার জন্য একটি প্রণোদনা দেওয়ার সিদ্ধান্ত নিতে পারেন।
আপনি UTMA সম্পদগুলিকে অন্য অ্যাকাউন্টে সাইন ইন করার পরামর্শ দিতে পারেন যা আপনার উভয় নামে আছে, যেমন একটি বার্ষিক বা ফ্যামিলি লিমিটেড পার্টনারশিপ (এফএলপি), এই নিশ্চয়তার সাথে যে ভবিষ্যতে একটি পুরষ্কার থাকবে — সম্ভবত একটি আকারে আপনার সম্পত্তি থেকে বৃহত্তর উত্তরাধিকার।
কিন্তু এই কৌশলটিও কঠিন হতে পারে, তাই বিচক্ষণ বাবা-মা একজন জ্ঞানী পেশাদারের সাথে কাজ করতে চাইবেন। এই অ্যাকাউন্টগুলির নিয়মগুলি রাজ্য থেকে রাজ্যে পরিবর্তিত হয় এবং এটি গুরুত্বপূর্ণ যে আপনি যে পরিবর্তনগুলি করেন তা আইনী এবং ভাষাটি স্পষ্ট৷
অবশ্যই, একটি UTMA অ্যাকাউন্টের সাথে যেকোন সম্ভাব্য সমস্যা এড়াতে আরেকটি উপায় হল একজন অ্যাটর্নি, আর্থিক উপদেষ্টা এবং/অথবা ট্যাক্স পেশাদারের সাথে শুরু থেকেই কাজ করা, আপনার সঞ্চয় এবং বিনিয়োগের কৌশল আপনার পছন্দের সন্তানের জন্য উপযুক্ত কিনা তা নিশ্চিত করার জন্য … এবং আপনার পুরো পরিবারের জন্য।
কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷