যদি আপনার বয়স 72 বা তার বেশি হয় এবং আপনার একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ থাকে, তাহলে আপনি সম্ভবত ড্রিলটি জানেন:প্রতি বছর, আপনাকে অবশ্যই আপনার অবসরের অ্যাকাউন্ট থেকে একটি ন্যূনতম ডলারের পরিমাণ উত্তোলন করতে হবে। করোনাভাইরাস মহামারীর কারণে এই প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন বা RMDগুলি 2020-এর জন্য মওকুফ করা হয়েছিল, কিন্তু সেগুলি 2021-এর জন্য ফিরে এসেছে। আপনার RMD-এর পরিমাণ আপনার বয়স, আয়ু এবং অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স সহ বিভিন্ন কারণের উপর নির্ভর করে এবং প্রতিটিতে তারতম্য হবে। বছর উত্তোলন শতাংশ সাধারণত আপনার অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের প্রায় 4% থেকে শুরু হয় এবং 53% পর্যন্ত হতে পারে। প্রযোজ্য সময়সীমার মধ্যে আপনার RMD প্রত্যাহার করতে ব্যর্থ হলে একটি কঠিন জরিমানা হতে পারে:আপনি প্রত্যাহার করতে অবহেলিত পরিমাণের 50%৷
আপনি যদি সঠিকভাবে এর জন্য প্রস্তুত না হন তবে আপনার RMD গুলি নেওয়া থেকে ট্যাক্সের আঘাত একটি অপ্রীতিকর বিস্ময় হিসাবে আসতে পারে। আপনি যখন আপনার IRA থেকে অর্থ উত্তোলন করেন — আরএমডি প্রয়োজনীয়তা পূরণের জন্য প্রত্যাহার সহ — এটি করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং আপনার আয় বন্ধনী অনুসারে কর দেওয়া হয়। 2021 সালে, কিছু ব্যক্তির জন্য এটি 37% পর্যন্ত হতে পারে। এবং কিছু ক্ষেত্রে, আপনার RMD আপনাকে উচ্চ আয়কর বন্ধনীতে নিয়ে যেতে পারে।
আপনার যদি অর্থের প্রয়োজন না হয় তবে আপনি মূলত প্রত্যাহার করতে বাধ্য হন? সংশ্লিষ্ট আয়কর এড়ানোর সময় আপনি কি আপনার RMD বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে পারেন? এখানেই যোগ্য দাতব্য বিতরণ একটি স্মার্ট বিকল্প হতে পারে।
একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ, বা QCD, হল একটি দান যা আপনি সরাসরি আপনার IRA থেকে একটি যোগ্য পাবলিক দাতব্য সংস্থাকে দেন যা অন্যথায় করযোগ্য বিতরণ হবে। কিউসিডি হল আপনার ট্যাক্স-প্ল্যানিং টুলকিটে থাকা একটি বুদ্ধিমান কৌশল — এবং তারা আপনাকে সেই কারণগুলিকে সমর্থন করে প্রভাব ফেলতে দেয় যা আপনার কাছে সবচেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ।
এখানে তিনটি কারণ আপনি এই বছর একটি QCD তৈরি করার কথা বিবেচনা করতে চাইতে পারেন:
আপনি প্রতি কর বছরে QCD-তে $100,000 পর্যন্ত দিতে পারেন এবং আপনি আপনার RMD সন্তুষ্ট করার জন্য এই পরিমাণ "গণনা" করতে পারবেন। কিছু ক্ষেত্রে, আপনি একটি QCD তৈরি করে আপনার সম্পূর্ণ RMD পূরণ করতে সক্ষম হতে পারেন। এবং আপনি $100,000 সীমা পর্যন্ত আপনার ইচ্ছামত অনেক যোগ্য দাতব্য সংস্থাকে QCD তৈরি করতে পারেন।
যেহেতু একটি QCD সরাসরি আপনার IRA থেকে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে বিতরণ করা হয়, তাই আপনি যদি নিজের জন্য বন্টনটি গ্রহণ করেন তবে আপনার মতো আপনাকে এতে আয়কর দিতে হবে না। এটি QCD-কে অবসরপ্রাপ্তদের জন্য একটি স্মার্ট বিকল্প করে তোলে যাদের তাদের IRA থেকে অতিরিক্ত অর্থের প্রয়োজন নেই — তারা তাদের বার্ষিক আয়ের মধ্যে সেই বন্টনটি অন্তর্ভুক্ত না করেই RMD ম্যান্ডেটকে সম্মান করতে পারে।
ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট 2017 স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন বাড়িয়েছে, তাই আরও আমেরিকানরা তাদের ট্যাক্স ফাইল করার সময় কাটছাঁটের আইটেমাইজ না করা বেছে নেয়। QCD-এর সাহায্যে, আপনি অন্য দাতব্য অনুদানের মতো কোনো ছাড় নেন না। পরিবর্তে, আপনার QCD-এর পরিমাণ আপনার মোট আয় থেকে বাদ দেওয়া হয়েছে। একটি QCD তৈরি করা সেই ব্যক্তিদের জন্য একটি স্মার্ট উপায় যারা তাদের দাতব্য দান থেকে ট্যাক্স সুবিধা পাওয়ার জন্য কর্তনের আইটেমাইজ করেন না।
আমরা বয়স বাড়ার সাথে সাথে, আমাদের মধ্যে অনেকেই ভাবছি যে উত্তরাধিকার আমরা রেখে যেতে চাই এবং আমরা চলে যাওয়ার পরে কীভাবে আমাদের স্মরণ করা হবে। QCDs হতে পারে আপনার হৃদয়ের সবচেয়ে কাছের কারণগুলি পরিবেশন করার একটি স্মার্ট উপায়। তারা যে ট্যাক্স সঞ্চয় অফার করে তা আপনাকে আপনার দাতব্য প্রভাবকে সর্বাধিক করতে দেয়।
এখানে একটি উদাহরণ দেওয়া হল যে কীভাবে একটি QCD তৈরি করা আপনার জন্য কাজ করতে পারে এবং আপনি যে দাতব্য সংস্থাগুলির বিষয়ে যত্নশীল। ধরা যাক আগের বছরের শেষে আপনার IRA ব্যালেন্স ছিল $500,000, এবং এই বছরের জন্য আপনার RMD হল 3.9% (প্রায় $19,500)। এমনকি আপনার তহবিলের প্রয়োজন না থাকলেও, বছরের শেষ নাগাদ আপনাকে আপনার IRA থেকে এই পরিমাণটি প্রত্যাহার করতে হবে।
আপনি যদি নিজের জন্য সেই টাকা তুলে নেন, তাহলে তা আপনার করযোগ্য আয়ের অন্তর্ভুক্ত, অর্থাৎ আপনাকে এর উপর আয়কর দিতে হবে। তবে আসুন বলি যে $19,500 বিতরণ নেওয়ার পরিবর্তে, আপনি সরাসরি আপনার IRA থেকে সেই পরিমাণের একটি QCD তৈরি করার সিদ্ধান্ত নেন। এটি করার মাধ্যমে, আপনি বছরের জন্য আপনার RMD পূরণ করেন, এছাড়াও আপনাকে আপনার করযোগ্য আয়ে যোগ করতে হবে না (বা উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনীতে যাওয়ার ঝুঁকি চালান)। উল্লেখ করার মতো নয়, আপনার দান একটি দাতব্য কাজের জন্য কাজ করা হয়েছে যা আপনার কাছে গুরুত্বপূর্ণ। একটি QCD দিয়ে, সবাই জিতে যায়৷
৷আপনি যদি একটি QCD করতে চান, তাহলে আপনাকে অবশ্যই 31 ডিসেম্বর, 2021 এর মধ্যে আপনার অনুদান সম্পূর্ণ করতে হবে, যদি আপনি এটি 2021 কর বছরের জন্য আপনার RMD-এ আবেদন করতে চান। এই বিতরণগুলি যত তাড়াতাড়ি সম্ভব করা গুরুত্বপূর্ণ, কারণ দাতব্য সংস্থা এবং অভিভাবকরা প্রায়ই বছরের শেষের দান প্রক্রিয়াকরণের মধ্য থেকে ডিসেম্বরের শেষের দিকে খুব ব্যস্ত থাকে৷
একটি QCD তৈরি করতে, আপনাকে একটি IRA চ্যারিটেবল ডিস্ট্রিবিউশন ফর্ম পূরণ করতে হবে। এতে, আপনি আপনার অ্যাকাউন্টের তথ্য এবং অলাভজনক করদাতা শনাক্তকরণ নম্বর অন্তর্ভুক্ত করবেন এবং এটি আপনার IRA অভিভাবকের কাছে জমা দেবেন। আপনার অভিভাবক আপনাকে নোটারি পাবলিকের উপস্থিতিতে ফর্মটিতে স্বাক্ষর করার প্রয়োজন হতে পারে, তাই শেষ মুহূর্তের কোনো বাধা এড়াতে ফর্মটি সাবধানে পড়ুন। আপনার উপহারের দাতব্য প্রতিষ্ঠানকেও অবহিত করা উচিত, যাতে তারা অনুদানের প্রত্যাশা করতে পারে এবং আপনাকে একটি অনুদানের রসিদ বা আপনার অবদানের অন্য লিখিত স্বীকৃতি পাঠাতে প্রস্তুত থাকতে পারে।
কিছু দাতব্য সংস্থা দাতাদের জন্য QCD দান প্রক্রিয়াকে প্রবাহিত করার জন্য অনলাইন টুলও অফার করে। আপনি যে কোনও দাতব্য সংস্থার ওয়েবসাইটে অনুদানের পৃষ্ঠাটি দেখতে পারেন যে তারা এই পরিষেবাটি অফার করে কিনা তা দেখতে আপনি সমর্থন করতে চান৷