সম্প্রতি অবধি, 529টি কলেজ-সঞ্চয় পরিকল্পনা কর-মুক্ত প্রত্যাহারের প্রস্তাব দেয় যখন অর্থটি যোগ্য কলেজ শিক্ষা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা হয়। কিন্তু 2017 সালের শেষের দিকে প্রণীত ফেডারেল ট্যাক্স ওভারহলের অধীনে, 12 তম গ্রেড পর্যন্ত কিন্ডারগার্টেনের জন্য প্রাইভেট-স্কুল টিউশনের জন্য প্রতি বছর 529 প্ল্যান থেকে অভিভাবকরা $10,000 পর্যন্ত ট্যাক্স-মুক্ত তুলতে পারবেন।
প্রাইভেট-স্কুল টিউশন দেওয়ার জন্য আপনার 529 প্ল্যান ব্যবহার করা শুরু করার আগে, আপনার রাজ্যের পরিকল্পনাটি দেখুন। যদিও বেশিরভাগ রাজ্য ফেডারেল আইন মেনে চলে, ইলিনয়, নিউ ইয়র্ক এবং ওরেগন সহ কয়েকটি রাজ্যের বিভিন্ন নিয়ম রয়েছে যার ফলে অপ্রত্যাশিত কর এবং জরিমানা হতে পারে। তারা সাধারণত বিতরণের উপার্জনের অংশের উপর রাষ্ট্রীয় আয়কর চার্জ করে এবং পরিবারগুলিকে রাষ্ট্রীয় কর কর্তন বা অবদানের জন্য প্রাপ্ত ক্রেডিট ফেরত দিতে হয়।
প্রি-কলেজ খরচের জন্য আপনার 529 প্ল্যান ব্যবহার করার বিষয়ে দুবার চিন্তা করার অন্যান্য কারণ রয়েছে। কলেজের সঞ্চয় পরিকল্পনাগুলি সবচেয়ে ভাল কাজ করে যখন আপনার বিনিয়োগের বৃদ্ধির জন্য প্রচুর সময় থাকে। এছাড়াও, প্রাক-কলেজ খরচের জন্য অ্যাকাউন্টে ট্যাপ করলে কলেজের জন্য আপনার ঘাটতি হতে পারে। যে পরিবারগুলি K–12-এর জন্য 529 তহবিল ব্যবহার করার পরিকল্পনা করছে তাদের সেই উদ্দেশ্যে একটি পৃথক 529 অ্যাকাউন্ট খোলার কথা বিবেচনা করা উচিত। এটি আপনাকে K–12 এবং কলেজের সঞ্চয়গুলিকে আলাদাভাবে ট্র্যাক করতে এবং প্রতিটির জন্য আপনার প্রয়োজনের সাথে মেলে এমন বিনিয়োগ পোর্টফোলিওগুলি বেছে নিতে দেয়৷