বছরের পর বছর ধরে, আমরা স্ট্রেচ আইআরএ-কে আমাদের পছন্দের ট্যাক্স-সঞ্চয়মূলক পদক্ষেপগুলির মধ্যে একটি হিসাবে প্রশংসা করেছি, যখন নন-পত্নী উত্তরাধিকারীরা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী হয় এবং অন্য প্রজন্মের জন্য সম্পদ তৈরি করে তখন ট্যাক্স বিল প্রশমিত করতে সহায়তা করে। কিন্তু সমস্ত ভাল জিনিসের সমাপ্তি ঘটে—এই বছর থেকে শুরু করে, IRA-এর উত্তরাধিকারী নন-পত্নী উত্তরাধিকারীরা যখন স্ট্রেচ ব্যবহার করার কথা আসে তাদের ভাগ্যের বাইরে। 2019 সালের শেষের দিকে আইনে স্বাক্ষরিত সিকিউর অ্যাক্ট, বাধ্যতামূলক করে যে অনেক নন-পোউস উত্তরাধিকারী যারা উত্তরাধিকারসূত্রে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি পান তাদের অবশ্যই এক দশকের মধ্যে অ্যাকাউন্টগুলি খালি করতে হবে।
স্ট্রেচ কৌশল, যা ননস্পাউস উত্তরাধিকারীদের তাদের নিজস্ব আয়ুষ্কালের উপর উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ বন্টনগুলি নেওয়ার সুযোগ দিয়েছিল, কংগ্রেস তাকে ধনী দ্বারা ব্যবহৃত একটি ফাঁকা পথ হিসাবে লক্ষ্য করেছিল। বাস্তবে, কৌশলটি সেইসব লোকেদের দ্বারাও ব্যবহৃত হয়েছিল যারা বছরের পর বছর ধরে অধ্যবসায়ের সাথে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে সঞ্চয় করেছিলেন এবং যতটা সম্ভব উত্তরাধিকার তাদের বংশধরদের কাছে দিতে চেয়েছিলেন।
যদিও একটি নিখুঁত কৌশল ছিল না, প্রসারিত বিতরণের মাধ্যমে ট্যাক্স বিল ছড়িয়ে দেওয়া উত্তরাধিকারীদের ট্যাক্স চেক করে রাখে এবং আরও বেশি অর্থ দীর্ঘ সময়ের জন্য বৃদ্ধি পেতে দেয়। সুবিধাভোগী যত কম বয়সী, প্রসারিত হওয়া তত বেশি সুবিধাজনক।
প্রসারিত IRA এর মৃত্যুতে চোখের জল মুছে ফেলার পরে, এখন সময় এসেছে ব্রাস ট্যাক্সে নেমে যাওয়ার এবং প্রসারিত করার বিকল্প বিকল্পগুলি অনুসন্ধান করার। অনুমান করবেন না যে আপনার একমাত্র বিকল্প হল আঙ্কেল স্যামের জোরপূর্বক ত্বরিত পেআউট সময়সূচী গ্রহণ করা। এখনও এমন পদক্ষেপ রয়েছে যা IRA মালিকরা তাদের নির্বাচিত সুবিধাভোগীদের কাছে তাদের উত্তরাধিকার হস্তান্তর সহজ করতে এবং করদাতার কাছ থেকে কিছু অর্থ বাঁচাতে সাহায্য করতে পারে৷
বিকল্পগুলির কোনওটিই যথেষ্ট সস্তা নয়—পড়ুন "ফ্রি" — যেমনটি প্রসারিত কৌশলটি ছিল, তবে আমরা সস্তা বিকল্পগুলি দিয়ে শুরু করব এবং এমন কিছুতে চলে যাব যার জন্য আরও চিন্তাভাবনা এবং ব্যয়ের প্রয়োজন হবে৷ নতুন নিয়মগুলি সম্পূর্ণরূপে হজম হওয়ার সাথে সাথে আরও বিকল্প কৌশলগুলি ক্রপ করতে পারে। কিন্তু আমরা এখানে যে বিকল্প কৌশলগুলি দেখছি তা নতুন নিয়মের অধীনে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA গুলিকে সবচেয়ে বেশি করার জন্য আকর্ষণীয় সুযোগ প্রদান করে৷
একটি গুরুত্বপূর্ণ পয়েন্ট:যে কেউ 2020 সালের আগে উত্তরাধিকারসূত্রে আইআরএ পেয়েছে তারা পড়া বন্ধ করতে পারে। তাদের নতুন নিয়ম সম্পর্কে চিন্তা করার দরকার নেই কারণ তাদের জন্য কিছুই পরিবর্তন হয় না।
2020-এর পূর্বের ননস্পাস উত্তরাধিকারীরা স্ট্রেচ কৌশলটি আগের মতোই ব্যবহার করা চালিয়ে যেতে পারেন এবং তারা উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA থেকে তাদের জীবনের প্রত্যাশার উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন নিতে পারেন।
কিন্তু যারা 2020 এবং তার পরেও IRA-এর উত্তরাধিকারী তারা নতুন নিয়মের অধীন। এবং নতুন নিয়মগুলি আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে রেখে যাওয়া উত্তরাধিকারকে সঙ্কুচিত করতে পারে, যেমন safermd.com-এর অনলাইন ক্যালকুলেটর ব্যাখ্যা করে৷ ধরা যাক 55 বছর বয়সী একজন উত্তরাধিকারী $1 মিলিয়ন উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া ঐতিহ্যবাহী IRA পান, অর্থ বছরে 6% বৃদ্ধি পায় এবং উত্তরাধিকারী প্রতি বছর 10 বছরের জন্য বিতরণ করেন। (আপনি তুলনা করতে আপনার নিজের নম্বর প্লাগ ইন করতে ক্যালকুলেটর ব্যবহার করতে পারেন।)
পুরানো প্রসারিত নিয়মের অধীনে, 10 সালে, স্বামী-স্ত্রীর উত্তরাধিকারী প্রায় $57,000 এর RMD নেবে এবং উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA-তে প্রায় $1.2 মিলিয়ন অবশিষ্ট থাকবে; তিনি এই দশকে প্রায় $445,000 আরএমডিতে নিয়ে যেতেন।
নতুন ত্বরান্বিত অর্থপ্রদানের নিয়মের অধীনে, 10 সালে, উত্তরাধিকারী তার প্রায় $169,000 এর শেষ বিতরণের সাথে প্রয়োজনীয় উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRAকে শূন্য করে দেয় এবং RMD-এ $1.3 মিলিয়নের বেশি গ্রহণ করতে পারে।
যে উত্তরাধিকারী পুরানো প্রসারিত নিয়মগুলি ব্যবহার করতে পেরেছে তার 10 বছরে নেওয়া মোট RMD এবং উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA-তে এখনও অবশিষ্ট পরিমাণের সমন্বয়ের সাথে মোট $331,000 বেশি রয়েছে। নতুন নিয়মগুলি ব্যবহার করে উত্তরাধিকারীর কাছে মোট অর্থই কম নয়, বরং দশকের শেষ নাগাদ করযোগ্য RMD আয়ের ক্ষেত্রে সবচেয়ে বেশি $855,000 এর উপরে।
স্পষ্টতই, প্রসারিত হারিয়ে ফেলেছেন এমন ননস্পাস আইআরএ উত্তরাধিকারীদের জন্য একটি খরচ আছে। আপনি যদি চান যে আঙ্কেল স্যামের পরিবর্তে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে আপনার আরও বেশি IRA যেতে পারে, তাহলে এখানে IRA মালিকদের জন্য উপলব্ধ সেরা বিকল্প ট্যাক্স-সুবিধাপূর্ণ কৌশল রয়েছে যারা তাদের পরিবারের জন্য তাদের এস্টেট পরিকল্পনা সামঞ্জস্য করছে।
যেহেতু সিকিউর অ্যাক্ট অনেক নন-পত্নী উত্তরাধিকারীর জন্য প্রসারিত করে ফেলেছে, নতুন আইনটি একটি নতুন ধরনের সুবিধাভোগী তৈরি করেছে:যোগ্য মনোনীত সুবিধাভোগী। আমেরিকান ইনস্টিটিউট অফ CPAs পার্সোনাল ফাইন্যান্সিয়াল প্ল্যানিং এক্সিকিউটিভ কমিটির একজন প্রত্যয়িত পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্ট এবং সদস্য লিসা ফেদারনগিল বলেছেন, এই সুবিধাভোগীরা "এখনও প্রসারিত নিয়মগুলিকে আগের মতোই ব্যবহার করতে পারেন।"
যদি একজন নামধারী উত্তরাধিকারী নাবালক, অক্ষম, দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ বা মৃত মালিকের চেয়ে 10 বছরের কম বয়সী না হন তবে উত্তরাধিকারী একজন যোগ্য মনোনীত সুবিধাভোগী হিসাবে যোগ্য হন। উদাহরণ স্বরূপ, যদি IRA মালিক দুই বছরের ছোট কোনো ভাইবোনকে সুবিধাভোগী হিসেবে নাম দিয়ে থাকেন, তাহলে সেই ভাইবোন যদি IRA-এর উত্তরাধিকারী হন তাহলে পুরনো প্রসারিত নিয়মগুলি ব্যবহার করতে পারেন, বলেছেন ন্যান্সি অ্যান্ডারসন, সিনিয়র ভাইস প্রেসিডেন্ট এবং ক্যালামোসের সম্পদ কৌশল ও ট্রাস্ট পরিষেবার প্রধান। সম্পদ ব্যবস্থাপনা।
উল্লেখ্য যে শুধুমাত্র নাবালক যারা মৃত IRA মালিকের সন্তান এই EBD গ্রুপে পড়ে, এবং একবার নাবালক সংখ্যাগরিষ্ঠ হয়ে গেলে (18 বা 21, রাজ্যের উপর নির্ভর করে), 10 বছরের নিয়ম চালু হয়। নাবালিকা নাতি-নাতনি, একবার IRA সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ করা জনপ্রিয় পছন্দ তাদের দীর্ঘ আয়ু থাকার কারণে, অবিলম্বে নতুন 10-বছরের পেআউট নিয়মের সাথে আটকে আছে।
এছাড়াও এই বিভাগে:জীবিত স্বামী / স্ত্রী। তারা নতুন নিয়মের অধীন নয়; কিন্তু অন্য কোন সুবিধাভোগীদের মতন, বেঁচে থাকা স্বামী/স্ত্রী একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএকে তাদের নিজেদের হিসেবে নিতে পারে। বিধবা এবং বিধবাদের জন্য সেই নমনীয়তা নতুন আইনের অধীনে পরিবর্তিত হয়নি।
TD Ameritrade-এর অবসর ও বার্ষিকী বিভাগের সিনিয়র ম্যানেজার ক্রিস্টিন রাসেল বলেছেন, "আপনার আইআরএ কাদের পাওয়া উচিত তা বিবেচনা করার সময়, "সেই সুবিধাভোগীদের দিকে তাকান এবং দেখুন কারা নিয়মের ব্যতিক্রম হতে পারে"। যদি আপনার সম্ভাব্য উত্তরাধিকারী থাকে যারা যোগ্য মনোনীত সুবিধাভোগীদের এই নতুন বিভাগে পড়ে, আপনি তাদের একজনকে আপনার IRA-এর সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ বিবেচনা করতে পারেন কারণ তারা পুরানো প্রসারিত নিয়মগুলি ব্যবহার করতে পারে।
সুবিধাভোগীদের নিয়ে আলোচনা করার সময়, আপনি আপনার উত্তরাধিকারীদের ট্যাক্স পরিস্থিতিও বিবেচনা করতে পারেন। বলুন আপনার দুটি সন্তান আছে, যার একটি উচ্চ বেতনের চাকরি এবং অন্যটি সবেমাত্র স্ক্র্যাপিং করে। আপনি হয়ত নিম্ন আয়কর বন্ধনীর একজনের কাছে একটি করযোগ্য ঐতিহ্যবাহী আইআরএ ছেড়ে দিতে চাইতে পারেন, উচ্চ কর বন্ধনীতে সন্তানের জন্য একটি রথ আইআরএ বা অত্যন্ত প্রশংসিত স্টক রেখে যেতে পারেন।
যদিও পুরানো নিয়মের অধীনে আপনি প্রসারিত করার জন্য আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে পাঠানোর জন্য আপনার আইআরএ সংরক্ষণ করতে চাইতে পারেন, তবে এই জাতীয় পরিকল্পনা পুনর্বিবেচনা করা মূল্যবান হতে পারে। আপনি যদি আপনার স্বামী-স্ত্রীর উত্তরাধিকারীদের তুলনায় কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকেন, তাহলে আপনি আপনার IRA খরচ করতে এবং আপনার সুবিধাভোগীদের জন্য অন্যান্য সম্পদ সংরক্ষণ করতে চাইতে পারেন, যেমন অত্যন্ত প্রশংসিত স্টক বা রিয়েল এস্টেট বা রথ অ্যাকাউন্ট।
উত্তরাধিকারীরা যারা স্টক এবং রিয়েল এস্টেটের মতো মূলধনী সম্পদের উত্তরাধিকারী, যারা প্রশংসা করেছেন তারা আপনার মৃত্যুর তারিখে সম্পদের মূল্যের ভিত্তিতে এক ধাপ বৃদ্ধি পাবে। উত্তরাধিকারীরা যখন এবং যখন সম্পত্তি বিক্রি করে তখন শুধুমাত্র সেই তারিখের পরে প্রশংসার উপর কর দেওয়া হবে। উচ্চতর ভিত্তি উত্তরাধিকারীদের ট্যাক্স আঘাত কমিয়ে দেবে।
Roth IRA-এর উত্তরাধিকারীদের এখনও নতুন নিয়মের অধীনে 10 বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টগুলি খালি করতে হবে, তবে Roths থেকে বিতরণ করা অর্থ উত্তরাধিকারীদের জন্য করমুক্ত। অ্যান্ডারসন বলেন, "উত্তরাধিকারীদের জন্য, রথ পাওয়া ভালো।"
কারসন গ্রুপের অবসর গবেষণার পরিচালক জেমি হপকিন্স বলেছেন, রথের কথা বলতে গেলে, বিবেচনা করার শীর্ষ কৌশলগুলির মধ্যে একটি হল ঐতিহ্যগত আইআরএকে রথে রূপান্তর করা। উত্তরাধিকারীরা উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ পেলে এই রূপান্তরটি করতে পারে না; আপনি বেঁচে থাকা অবস্থায় এবং লাথি মারার সময় আপনাকে অবশ্যই রথ রূপান্তর করতে হবে। আপনি মূলত আপনার উত্তরাধিকারীদের জন্য ট্যাক্স বিল আগে থেকে পরিশোধ করেন, তাদের একটি ট্যাক্স-মুক্ত সম্পদ উপহার দেন।
বেশিরভাগ করদাতারা সম্ভবত একটি আইআরএকে সময়ের সাথে সাথে একটি রথে রূপান্তর করতে চান যাতে তারা যে ট্যাক্স বিল দেয় তা চেক করে রাখতে। যে কোনো সময় আপনি একটি রথ রূপান্তর করেন, আপনি করযোগ্য আয় তৈরি করেন যা বছরের জন্য আপনার বাকি করযোগ্য আয়ের সাথে যোগ করা হয়। একটি রথ রূপান্তর খুব বড় করুন এবং আপনি অপ্রয়োজনীয়ভাবে একটি ট্যাক্স বন্ধনীর খুব উচ্চ মধ্যে নিজেকে স্পাইক করতে পারেন. কিন্তু হপকিন্স যেমন নোট করেছেন, "ট্যাক্সের হার ঐতিহাসিকভাবে কম," যা রথ রূপান্তরগুলিকে আরও আকর্ষণীয় করে তোলে। বর্তমান আয়কর হার 2026 সাল পর্যন্ত স্থায়ী হবে।
এছাড়াও, আপনার উত্তরাধিকারীদের হারের সাথে আপনার করের হার তুলনা করুন। যদি আপনার রেট তাদের হারের চেয়ে কম হয়, বা আপনি মনে করেন যে আপনার বর্তমান রেট তাদের ভবিষ্যতের হারের চেয়ে কম হবে, তাহলে এখনই আরও বেশি রূপান্তর করার অর্থ হতে পারে। যদি আপনার উত্তরাধিকারীরা কম ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকে, তাহলে আপনি কম রূপান্তর করতে চাইতে পারেন।
প্রথাগত আইআরএ থেকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তরিত যেকোন পরিমাণ রথ-এ যাওয়ার মুহুর্ত থেকেই কর-মুক্ত হতে শুরু করে। তাই যত তাড়াতাড়ি আপনি একটি রথের মধ্যে টাকা পাবেন, ততই এটি বাড়তে হবে।
একটি মূল বিষয়:নতুন 10-বছরের প্রত্যাহারের নিয়মের প্রয়োজন নেই যে উত্তরাধিকারীরা সেই বছরে প্রত্যেকটি ন্যূনতম বন্টন গ্রহণ করবে, তবে এর পরিবর্তে শুধুমাত্র আইআরএ মালিকের পরবর্তী বছরের দশম বছরের শেষে অ্যাকাউন্ট থেকে সমস্ত অর্থ বেরিয়ে যেতে হবে। মারা যায় এই সত্যটি উত্তরাধিকারসূত্রে রথকে আরও বেশি বাধ্যতামূলক করে তোলে।
উত্তরাধিকারী যারা রথ আইআরএ-এর উত্তরাধিকারী তারা ট্যাক্স মুক্ত হওয়ার জন্য প্রায় 11 বছরের জন্য টাকা একা রেখে যেতে পারে। এবং গত বছরে, তারা কোনো ট্যাক্সের ফলাফল ছাড়াই সম্পূর্ণ একমুঠো টাকা নিতে পারে। একটি চমত্কার মিষ্টি চুক্তি.
উল্টো দিকে, যদিও এটির প্রয়োজন নেই, উত্তরাধিকারীরা যারা একটি ঐতিহ্যগত IRA উত্তরাধিকারী তারা ট্যাক্স বিল ছড়িয়ে দেওয়ার জন্য প্রতি বছর কিছু অর্থ বের করতে চাইতে পারেন, যা আঙ্কেল স্যাম থেকে কিছু ডলারও বাঁচাতে পারে। যদি একজন উত্তরাধিকারী $500,000 ঐতিহ্যগত IRA উত্তরাধিকারী হন, তাহলে তিনি গত বছরে পুরো $500,000 নেওয়ার পরিবর্তে, দশক ধরে প্রতি বছর $50,000 নিতে পারেন। বিতরণগুলি ছড়িয়ে দেওয়ার ফলে একটি ছোট মোট ট্যাক্স বিল হতে পারে। কতটা ছোট হবে তা নির্ভর করে সেই বছরের প্রতিটিতে উত্তরাধিকারীর নিজের কতটা করযোগ্য আয় আছে তার উপর। করযোগ্য উইন্ডফল উত্তরাধিকারীর বাকি করযোগ্য আয়কে উচ্চ করের হারের অধীন করতে পারে।
সেই দশকে কীভাবে অর্থ বের করা যায় তা নির্ধারণ করার সময় উত্তরাধিকারীদের তাদের নিজস্ব ট্যাক্স পরিস্থিতি দেখতে হবে। যদি উত্তরাধিকারী সেই কয়েক বছরে তার নিজের থেকে কম করযোগ্য আয় আশা করেন- বলুন, তিনি ক্যারিয়ার পরিবর্তন করতে স্কুলে ফিরে যাচ্ছেন- তাহলে সেই বছরগুলি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA থেকে আরও বেশি কিছু নেওয়ার জন্য একটি ভাল সময় হতে পারে। উত্তরাধিকারী যদি একটি নির্দিষ্ট বছরে আরও করযোগ্য আয় আশা করে, সম্ভবত একটি বড় কাজের বোনাস, উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA থেকে অর্থ গ্রহণ করা এড়িয়ে যাওয়ার জন্য এটি একটি বছর হতে পারে। ফেদারনগিল বলেছেন, "উত্তরাধিকারীদের একাধিক বছরের কর পরিকল্পনা করতে হবে এবং কিছু ট্যাক্স ব্র্যাকেট ব্যবস্থাপনা করতে হবে।"
আরেকটি উপায় দম্পতিরা 10-বছরের নিয়মকে সর্বাধিক করতে পারে:আপনার স্ত্রী সহ অন্যান্য উত্তরাধিকারীদের প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ বিবেচনা করুন। হপকিন্স বলেছেন, "অতীতে উত্তরটি হবে [আইআরএ] পত্নীকে রোল করা। কিন্তু এখন, তিনি নোট করেছেন, এটি সবসময় পরিষ্কার পছন্দ হবে না।
ধরা যাক আপনি প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার স্ত্রীর কাছে এবং আপনার তিন সন্তানের কাছে আনুষঙ্গিক সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার IRA ছেড়ে দেওয়ার পরিকল্পনা করেছেন। আপনার মৃত্যুতে, আপনার জীবিত স্ত্রী আপনার আইআরএ পাবেন, 10 বছরের নিয়ম এড়িয়ে, এবং তিনি আপনার আইআরএকে নিজের হিসাবে গ্রহণ করবেন। তিনটি বাচ্চা শেষ পর্যন্ত তার আইআরএ অর্থের উত্তরাধিকারী হয়, যার মধ্যে আপনারও রয়েছে, এবং তাদের প্রত্যেকের কাছে তাদের শেয়ার বিতরণ করার জন্য 10 বছর সময় আছে।
পরিবর্তে, আপনি প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার স্ত্রী এবং আপনার তিন সন্তানের নামকরণ বিবেচনা করতে পারেন। ধরে নিচ্ছি যে আপনি IRA সমানভাবে ভাগ করেছেন, আপনার বেঁচে থাকা স্ত্রী তার নিজের হিসাবে নেওয়ার জন্য এক-চতুর্থাংশ পাবেন, যখন তিনটি সন্তানের প্রত্যেকটি আপনার IRA-এর শেয়ার বিতরণ করার জন্য 10 বছর পাবে। যখন আপনার স্ত্রী মারা যায় এবং তার IRA তিনটি বাচ্চার কাছে রেখে যায়, তখন তিনটি বাচ্চার প্রত্যেকে সেই টাকা নেওয়ার জন্য আরও 10 বছর পায়। বাচ্চারা সম্ভবত 20 বছর পর্যন্ত IRA টাকা নিতে পারে যা প্রাথমিকভাবে আপনার ছিল। রাসেল বলেন, "এখন একটি কঠিন কৌশল হল একাধিক প্রাথমিক সুবিধাভোগী থাকা।"
আপনি যদি দাতব্যভাবে ঝুঁকে থাকেন, তাহলে নতুন 10-বছরের অর্থপ্রদানের প্রয়োজনীয়তা আপনার জন্য একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএকে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে ছেড়ে দেওয়া আরও আকর্ষণীয় করে তুলতে পারে, ফেদারনগিল বলেছেন। আপনি আপনার IRA-এর সুবিধাভোগী হিসাবে দাতব্য সংস্থার নাম দিতে পারেন, এবং দাতব্য প্রতিষ্ঠানটি প্রাপ্ত ঐতিহ্যবাহী IRA অর্থের উপর কর প্রদান করবে না।
ফিডেলিটি ইনভেস্টমেন্টের অবসরকালীন আয়ের ভাইস প্রেসিডেন্ট কিথ বার্নহার্ড বলেছেন, আপনি এখন আইআরএ থেকে দাতব্য দান করতে এবং উত্তরাধিকারীদের কাছে অন্যান্য সম্পদে আরও বেশি অর্থ ছেড়ে দিতে চাইতে পারেন। যোগ্য দাতব্য বিতরণ আরও আকর্ষণীয় হতে পারে - এই পদক্ষেপটি IRA মালিকদের 70½ এবং তার বেশি বয়সী প্রতি বছর তাদের IRAs থেকে সরাসরি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে $100,000 দিতে দেয়৷ অর্থ আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের মধ্যে প্রদর্শিত হবে না, এবং একবার আপনি 72 বছর বয়সে RMD-এর সাপেক্ষে, QCDও RMD-এর দিকে গণনা করতে পারে। QCDs আপনার ঐতিহ্যগত IRA ব্যালেন্স কমিয়ে দেবে, যার অর্থ উত্তরাধিকারীরা কম করযোগ্য আয় পাবেন।
এটি দাতব্য প্রবণদের জন্য আরেকটি বিকল্প, যা প্রসারিত IRA অনুকরণ করতে পারে, ব্রায়ান এলেনবেকার বলেছেন, আর্থিক-পরিষেবা সংস্থা বেয়ার্ডের সিনিয়র আর্থিক পরিকল্পনাকারী৷ একটি দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্টের সাথে, আপনি ট্রাস্টে সম্পদ রাখেন এবং একটি নির্দিষ্ট মেয়াদ বা জীবনের জন্য সুবিধাভোগীদের জন্য আয় প্রদান করেন। ট্রাস্টের শেষে, অধ্যক্ষের বাকী অংশ চ্যারিটিতে যায়।
আপনি সুবিধাভোগীদের আয়ের একটি প্রবাহ প্রদান করতে ট্রাস্টটি ব্যবহার করতে পারেন যেমনটি প্রসারিত IRA করতে সক্ষম হয়েছিল। এবং দাতব্য প্রবণদের জন্য, এই ট্রাস্টটি একটি ভাল উদ্দেশ্যে অর্থ স্থানান্তর করার লক্ষ্যও পূরণ করে।
যে কোনো সময় একটি ট্রাস্ট জড়িত থাকে, যদিও, সেটআপ খরচ, এস্টেট-প্ল্যানিং আইনজীবী নিয়োগের ফি এবং সম্ভবত চলমান রক্ষণাবেক্ষণ খরচ সহ খরচ হবে। এবং পুরানো ট্রাস্টগুলিকে নতুন আইনের আলোকে দেখতে ভুলবেন না:আপনার কাছে বিদ্যমান ট্রাস্টগুলির একটি পেশাদার পর্যালোচনা করুন যা প্রসারিত কৌশলকে অন্তর্ভুক্ত করে, যেগুলি নতুন আইনের সাথে সামঞ্জস্য করার জন্য ভাষা পরিবর্তনের প্রয়োজন হতে পারে৷ এলেনবেকার বলেন, "বেশিরভাগই সংশোধিত বা পুনরায় করতে হবে।"
একটি পুরানো ট্রাস্ট যা RMD-কে উল্লেখ করে ভাষা ব্যবহার করে তা অনিচ্ছাকৃত পরিণতি তৈরি করতে পারে, কারণ এখন উত্তরাধিকারীদের বার্ষিক অর্থ নেওয়ার প্রয়োজন নেই - শুধুমাত্র 10 তম বছরের শেষে। "এটি এক বছরের বিতরণ," হপকিন্স বলেছেন। RMD ভাষার সাথে একটি পুরানো বিশ্বাস পুরো করযোগ্য অর্থপ্রদানকে ট্রিগার করতে পারে—এস্টেট পরিকল্পনার ক্ষেত্রে একটি বিপর্যয়।
আরেকটি সম্ভাব্য, যদিও ব্যয়বহুল, বিকল্প:জীবন বীমা। জীবন বীমা পলিসির জন্য প্রিমিয়ামের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য আপনি আপনার IRA থেকে বিতরণ ব্যবহার করতে পারেন, যেমন RMDs। আপনার মৃত্যুতে, পলিসি আপনার সুবিধাভোগীদের আয়কর-মুক্ত মৃত্যুর অর্থ প্রদান করবে। আপনার IRA যেটি আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে যায় তারও একটি কম ব্যালেন্স থাকবে, কারণ বীমা প্রিমিয়াম দিতে অর্থ স্থানান্তরিত হয়।
আপনি পলিসি ধরে রাখার জন্য একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা ট্রাস্ট স্থাপন করে আপনার গ্রস এস্টেট হ্রাস করতে পারেন। ট্রাস্টের নিজস্ব খরচ থাকবে, কিন্তু আপনি যদি এস্টেট ট্যাক্স নিয়ে চিন্তিত হন, তাহলে একটি ILIT আপনার এস্টেট থেকে নীতিটি সরিয়ে দেয়।
জীবন বীমা সম্পদ হস্তান্তর করার একটি কার্যকর উপায় হতে পারে, তবে এটি বীমা প্রিমিয়ামের খরচে আসে-যা আপনি যদি পরবর্তী জীবনে এই কৌশলটি বাস্তবায়ন করেন তবে এটি আরও ব্যয়বহুল হতে পারে। আর্ডেন ট্রাস্ট কোং-এর প্রেসিডেন্ট মাইকেল রবার্টস বলেছেন, "সে প্রিমিয়াম সস্তা হবে না এবং আপনাকে বীমাযোগ্য হতে হবে।"
জীবন বীমা পলিসির জন্য আন্ডাররাইট করার জন্য আপনাকে যথেষ্ট সুস্থ হতে হবে—এবং প্রিমিয়ামে আরও ভালো চুক্তি পেতে হবে। যদি প্রিমিয়ামগুলি খুব ব্যয়বহুল হয়, তাহলে এই বিকল্পটি অর্থবহ নাও হতে পারে৷
যদি জীবন বীমা কৌশলটি আপনার জন্য কাজ করে, তাহলে আপনি এটিকে দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট কৌশলের সাথে যুক্ত করতে পারেন। দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্টের শেষে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে যে পরিমাণ অর্থ চলে যাবে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে যাওয়ার জন্য একই পরিমাণ অর্থ প্রদানের জন্য আপনি যথেষ্ট জীবন বীমা কিনতে পারেন।
এই বিকল্প কৌশলগুলির যে কোনও একটি আপনার পরিবারের জন্য কাজ করতে পারে, বা সম্ভবত তাদের সংমিশ্রণ। যদিও আঙ্কেল স্যাম অবশ্যই আপনার IRA সম্পদের একটি বড় কাট নিতে আপত্তি করবেন না, এই কৌশলগুলি আপনার পরিবারের পরবর্তী প্রজন্মের কাছে আপনার উত্তরাধিকারকে আরও বেশি করে সংরক্ষণ করতে সাহায্য করতে পারে। এবং অনেক কিপলিংগারের অবসরের রিপোর্ট থেকে পাঠকদের কাছ থেকে আমি IRA নিয়মের এই পরিবর্তন সম্পর্কে শুনেছি, এটি একটি শীর্ষ অগ্রাধিকার।