ক্লায়েন্ট ফ্রেডরিকে তার অফিসে প্রবেশ করার সাথে সাথেই মাইক ডি'অ্যান্ড্রিয়া বুঝতে পেরেছিলেন যে কিছু ভুল হয়েছে। চার্টার্ড ফিনান্সিয়াল অ্যাকাউন্ট্যান্ট বছরের পর বছর ধরে ক্লায়েন্টের সাথে কাজ করেছেন যাতে তিনি যথেষ্ট সঞ্চয় করেন এবং তার স্বপ্নের অবসর গ্রহণের জন্য বিজ্ঞতার সাথে বিনিয়োগ করেন।
তারা যা নিয়ন্ত্রণ করতে পারেনি তা হ'ল কর্পোরেট ডাউনসাইজিংয়ে ক্লায়েন্টকে ছাঁটাই করা হয়েছিল। তিনি ডি'অ্যান্ড্রেয়াকে বলেছিলেন যে তার বিচ্ছেদ তাকে বহন করার জন্য যথেষ্ট ছিল না যতক্ষণ না তার বয়স 59½, যে বয়সে তিনি ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর সঞ্চয় পরিকল্পনা থেকে তাড়াতাড়ি তোলার জন্য 10% জরিমানা না দিয়ে তার বাসার ডিমে ট্যাপ করতে পারেন।
59½ বছর বয়স পর্যন্ত তিনি চাকরি ছেড়ে যাওয়ার দিন থেকে তার জীবনযাত্রার খরচ মেটাতে, ক্লায়েন্ট তার অবসরকালীন সঞ্চয়ের একটি অংশ একটি IRA-তে স্থানান্তর করতে বেছে নেন এবং যথেষ্ট পরিমাণে সমান পর্যায়ক্রমিক অর্থপ্রদান বা SEPPs-এ সমস্ত নগদ তুলে নিতে সম্মত হন। পি>
এই কৌশলটি - ট্যাক্স কোডের ধারা অনুসারে SEPP বা 72(t) নামে পরিচিত যা এটিকে অনুমতি দেয় - অবসর গ্রহণকারী অ্যাকাউন্টের মালিকদের কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য সমান অর্থ প্রদান করে বা মালিকের পরিণত না হওয়া পর্যন্ত 10% তাড়াতাড়ি-প্রত্যাহার জরিমানা এড়াতে দেয় 59½, যেটি লম্বা হয়।
যদিও এই ধরনের অর্থপ্রদানগুলি একটি IRA পেনাল্টি মুক্ত অ্যাক্সেস করার একটি সহজ উপায় বলে মনে হচ্ছে, কিছু আর্থিক উপদেষ্টা তাদের ক্লায়েন্টদেরকে 72(t) বিকল্প থেকে দূরে সরিয়ে দিচ্ছেন। নিউ ইয়র্ক সিটিতে TIAA-এর সম্পদ ব্যবস্থাপনা উপদেষ্টা অ্যামি পাস্তোরিনো ক্লায়েন্টদের 72(t) কে "আপনার শেষ সম্ভাব্য অবলম্বন" হিসাবে বিবেচনা করার পরামর্শ দেন কারণ "এটি খুব, খুব কঠোর এবং অনেক কিছু ভুল হতে পারে।"
শুরু করতে, আপনাকে অর্থপ্রদানের আকার গণনা করতে তিনটি পদ্ধতির মধ্যে একটি ব্যবহার করতে হবে। প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMD) পদ্ধতি হল সবচেয়ে সহজ বিকল্প—আপনার IRA-তে সম্পত্তির বছরের শেষ মূল্যকে IRS দ্বারা প্রদত্ত জীবনকালের অনুমান দ্বারা ভাগ করুন—কিন্তু এটি সাধারণত সর্বনিম্ন অর্থপ্রদান করে এবং প্রতি বছর পুনরায় গণনা করা আবশ্যক। অন্য দুটি বিকল্প—একটি নির্দিষ্ট পরিমার্জনের পদ্ধতি এবং নির্দিষ্ট অ্যানুইটাইজেশন পদ্ধতি—এছাড়াও হাতে থাকা সম্পদ এবং বেঁচে থাকার বছরগুলি দেখুন, তবে সুদের হারের পূর্বাভাসগুলিকেও বিবেচনা করুন৷
একজন বিনিয়োগকারীর জন্য সর্বোত্তম বিকল্পটি তার পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে, তাই আপনার সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য একজন পেশাদার সহায়তা পাওয়া বুদ্ধিমানের কাজ। "এটি এমন কিছু নয় যা আপনি নিজে করতে পারেন," পাস্তোরিনো বলেছেন। "আপনি 72(t) বিবেচনা করার আগে, আপনাকে অন্যান্য বিকল্পগুলি দেখতে হবে যা অনেক কম সীমাবদ্ধ।"
আপনি IRA থেকে 72(t) তোলা শুরু করার পরে, আপনি পেআউটের আকার বা ফ্রিকোয়েন্সি পরিবর্তন করতে পারবেন না। আপনি 72(t) ডিস্ট্রিবিউশনের জন্য যে IRA ব্যবহার করেন তা থেকে আপনি অতিরিক্ত টাকা তুলতে পারবেন না বা অ্যাকাউন্টে টাকা জমা দিতে পারবেন না। আপনি যদি খুব বেশি বা খুব কম প্রত্যাহার করেন বা খুব তাড়াতাড়ি বিতরণ নেন, IRS সেই বিন্দু পর্যন্ত আপনি প্রত্যাহার করা সমস্ত কিছুর উপর 10% পেনাল্টি ট্যাক্স ধার্য করবে। ভুলগুলি এড়াতে, একটি পৃথক IRA সেট আপ করা আদর্শ যাতে আপনি আপনার অবসরকালীন সম্পত্তির বাকি 72(t) অর্থপ্রদানগুলি পূরণ করতে অর্থ আলাদা করতে পারেন৷
একবার 72(t) অর্থপ্রদান শুরু হলে, আপনাকে অবশ্যই পাঁচ বছরের জন্য বা 59½-এর বয়স না হওয়া পর্যন্ত অর্থপ্রদান গ্রহণ করতে হবে - যেটি বেশি। উদাহরণ স্বরূপ, যদি আপনি 50 বছর বয়সে 72(t) পেমেন্ট নেওয়া শুরু করেন, তাহলে আপনাকে অবশ্যই সেই পেমেন্টগুলি পেতে হবে যতক্ষণ না আপনার বয়স 59½, মোট সাড়ে নয় বছর। আপনি যদি 59 বছর বয়সে 72(t) কৌশলটি ব্যবহার করেন, তাহলে আপনাকে অবশ্যই পাঁচ বছরের জন্য অর্থপ্রদান করতে হবে, যতক্ষণ না আপনার 64 বছর বয়স হয়—এমনকি আপনার আর প্রয়োজন না হলেও। যদিও সমস্ত অর্থপ্রদান জরিমানা থেকে মুক্ত থাকবে, তবুও আপনি ঐতিহ্যগত IRA বিতরণে সাধারণ আয়কর দিতে হবে।
72(t) দ্বারা আরোপিত কঠোর নিয়মগুলি এটা স্পষ্ট করে যে সরকার লোকেদের অবসর নেওয়ার আগে তাদের অবসরকালীন সঞ্চয় ব্যয় করা থেকে নিরুৎসাহিত করতে চায়, কিন্তু আইন প্রণেতারা IRA মালিকদের জন্য এই পালানোর হ্যাচ প্রদান করেছেন৷
গ্রানাডা ওয়েলথ ম্যানেজমেন্টের ব্রেন্ডন উইলম্যান, অ্যাশেভিল, এন.সি., 72(টি) কে একটি সেতু হিসাবে বিবেচনা করেন যখন আপনার কাছে অন্য কোন বিকল্প নেই। উইলম্যান বলেছেন, “72(t) নো-পেনাল্টি বৈশিষ্ট্যের কারণে আকর্ষণীয়। "যদি আমি আবদ্ধ হই, তবে এটি [বৈশিষ্ট্য] বেশ ভাল শোনায়।"