সিরিজ EE এবং I U.S. সেভিংস বন্ডের জন্য ফেডারেল ট্যাক্সের পরিণতি সহজবোধ্য ছাড়া অন্য কিছু। যদিও এই বন্ডগুলির সুদ রাজ্য এবং স্থানীয় করের থেকে সম্পূর্ণ মুক্ত, তবে ফেডারেল ট্যাক্স ট্রিটমেন্টটি বন্ডের মালিক কে এবং কিছু ক্ষেত্রে সেগুলি কীভাবে ব্যবহার করা হয় তার উপর নির্ভর করে।
এখানে চারটি সাধারণ পরিস্থিতি রয়েছে যেগুলি অবসর গ্রহণকারীরা কীভাবে এবং কখন বন্ডের সুদের উপর কর দেওয়া হয় তার জন্য সম্মুখীন হতে পারে৷
EE বা I সঞ্চয় বন্ডের ক্রেতারা যখন বন্ডগুলি অর্জন করেন তখন তাদের একটি পছন্দ থাকে৷ তারা প্রতি বছর অর্জিত সুদের উপর কর দিতে পারে বা ট্যাক্স বিল একেবারে শেষ পর্যন্ত পিছিয়ে দিতে পারে। বেশিরভাগ লোকই পরবর্তীটি বেছে নেয়৷৷ তারা তাদের ফর্ম 1040-এ বন্ড পরিপক্ক হওয়ার বছর বা যখন সেগুলি ক্যাশ করা হয়, যেটি প্রথমে ঘটুক সেই বছরের জন্য সুদের করযোগ্য আয় হিসাবে রিপোর্ট করে। 30 বছর পর্যন্ত অর্জিত সুদের সম্পূর্ণ পরিমাণের উপর ট্যাক্স স্থগিত করা একটি ভয়ঙ্কর ধারণার মতো শোনাতে পারে যতক্ষণ না আপনি তিন দশকের সুদের মূল্যের ট্যাক্স বিল পান। আরও খারাপ, একবারে ট্যাক্স হিট নেওয়া আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে, যা প্রয়োজনের তুলনায় বিলটিকে আরও বেশি ব্যয়বহুল করে তোলে।
অনেক দাদা-দাদি তাদের নাতি-নাতনিদের জন্য সঞ্চয়পত্র কিনে থাকেন। বন্ডগুলি নাতি-নাতনির নামে শিরোনাম করা থাকলে, সুদটি সাধারণত নাতি-নাতনি দ্বারা রিপোর্ট করা যায়, যারা সুদের উপর কর পরিশোধ পিছিয়ে দেওয়া বা বার্ষিক রিপোর্ট করতে পারে , অন্য কোন বন্ডহোল্ডার হিসাবে একই. সহ-মালিকদের নামে ইস্যু করা বন্ডের জন্য, যেমন পিতা-মাতা এবং সন্তান বা দাদা-দাদি এবং নাতি-নাতনি, বন্ডের জন্য অর্থ প্রদানকারী সহ-মালিকের কাছে সুদ সাধারণত করযোগ্য। অন্য মালিক যদি বন্ডটি খালাস করে এবং আয় রাখে তাহলেও এটি সত্য৷
৷আপনার ইতিমধ্যেই একটি সন্তান, নাতি-নাতনি বা অন্য ব্যক্তিকে আপনার মালিকানাধীন বন্ডগুলি প্রদান করলে আপনি পূর্বে অনাদায়ী সুদের অর্থের জন্য আঙ্কেল স্যামের সাথে হুক বন্ধ করবেন না। যদি বন্ডগুলি উপহার প্রাপকের নামে পুনরায় ইস্যু করা হয়, তবে উপহারটি তৈরি করা বছরের জন্য আপনি এখনও সেই সমস্ত সুদের উপর কর দিতে হবে। আপনি যদি দাতব্য সংস্থায় একটি সঞ্চয় বন্ড দান করেন তবে একই প্রযোজ্য। অন্যদিকে, আপনি যদি প্রতি বছর সুদকে করযোগ্য হিসাবে রিপোর্ট করেন, আপনি উপহার দেওয়ার সময় কোনও বড় ফেডারেল ট্যাক্স আঘাত আসবে না।
আপনি যদি EE বা I সেভিংস বন্ডের উত্তরাধিকারী হন যেগুলি এখনও পরিপক্কতায় পৌঁছেনি? মূল মালিক সুদ স্থগিত করার কারণে অকৃত্রিম সুদের উপর কার কর আরোপ করা হয়? এটা নির্ভর করে. এস্টেটের নির্বাহক মৃত ব্যক্তির চূড়ান্ত আয়কর রিটার্নে বন্ডে অর্জিত সমস্ত প্রাক-মৃত্যু সুদ অন্তর্ভুক্ত করতে বেছে নিতে পারেন। যদি তাই হয়, বন্ড পরিপক্ক হলে বা রিডিম করা হলে, যেটি প্রথমে আসে, সুবিধাভোগী শুধুমাত্র মৃত্যু-পরবর্তী সুদের রিপোর্ট করে 1040 ফর্মে। যদি নির্বাহক মূল মালিকের চূড়ান্ত রিটার্নে সুদের আয় অন্তর্ভুক্ত না করে, তাহলে বন্ড পরিপক্ক হলে বা রিডিম হয়ে গেলে সুবিধাভোগী সমস্ত বন্ডের সুদের উপর কর দিতে হবে৷
আপনি বন্ডের সুদের উপর ট্যাক্স এড়াতে পারেন এমন একটি উপায় হল আপনার EE বা I বন্ড মেয়াদপূর্তির আগে নগদ করা এবং কলেজের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য অর্থ ব্যবহার করা৷ আপনি যদি এই নিয়মগুলি পূরণ করেন, তাহলে সুদটি করযোগ্য হবে না:
মনে রাখবেন যে যদি বছরের মধ্যে ক্যাশ ইন করা সমস্ত EE এবং I বন্ড থেকে আয় সেই বছরের প্রদত্ত যোগ্য শিক্ষার ব্যয়কে ছাড়িয়ে যায়, তাহলে আপনি যে পরিমাণ সুদের বাদ দিতে পারেন তা আনুপাতিকভাবে হ্রাস পাবে।