আমেরিকানরা একজন উদার মানুষ, প্রতি বছর দাতব্য কাজে বহু বিলিয়ন ডলার দান করে, শুধুমাত্র 2019 সালে প্রায় $450 বিলিয়ন। যদিও মার্কিন সরকার একটি কর বিরতির সাথে অনুদানকে পুরস্কৃত করে, 2017 সালের ট্যাক্স কাটস এবং চাকরি আইন মানক কর্তনের আকার বাড়িয়ে যোগ্যতা অর্জন করা কঠিন করে তুলেছে। 2021 সালে আপনার দান থেকে যেকোনও ট্যাক্স সুবিধা পেতে, দাতব্য উপহার সহ বছরের জন্য আপনার মোট আইটেমাইজড ডিডাকশন অবশ্যই ব্যক্তিদের জন্য $12,550 এবং বিবাহিত ফাইলারদের জন্য $25,100 ছাড়িয়ে যেতে হবে।

এই নতুন নিয়মগুলি সময়ের সাথে ছড়িয়ে দেওয়ার পরিবর্তে একটি একক, বৃহৎ দান দেওয়াকে আরও কর-কার্যকর করে তোলে , কিন্তু "মানুষ হয়তো চাইবে না যে দাতব্য সংস্থা একবারে সবকিছু পাবে," নীল শাহ বলেছেন, একজন এস্টেট-প্ল্যানিং অ্যাটর্নি এবং মনরো টাউনশিপের শাহ টোটাল প্ল্যানিংয়ের একজন প্রত্যয়িত আর্থিক পরিকল্পনাকারী, NJ "মানুষের উদ্দেশ্য এবং দাতব্য লক্ষ্যগুলি সময়ের সাথে সাথে পরিবর্তিত হতে পারে, অথবা তারা জানে না কোন দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে দিতে হবে।"

আপনি যদি এই পরিস্থিতিতে থাকেন, একটি দাতা-পরামর্শিত তহবিল উত্তর হতে পারে। এই অ্যাকাউন্টগুলি আপনাকে সত্যিকারের দাতব্য দানগুলিকে পরে পর্যন্ত স্থগিত করার সময় আজ আপনার অবদানগুলি কাটাতে দেয়৷ টাকা ধীরে ধীরে আপনার পছন্দের এক বা একাধিক যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে পাঠানো যেতে পারে। নর্দার্ন ট্রাস্ট ফাউন্ডেশন এবং প্রাতিষ্ঠানিক উপদেষ্টাদের অনুশীলনের ভাইস প্রেসিডেন্ট ক্রিস্টিন ডোনোভান বলেছেন, "এর সবচেয়ে মৌলিক স্তরে, একটি দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিল একটি জনহিতকর, নমনীয় ব্যয় অ্যাকাউন্টের মতো।" যেহেতু আপনি একটি অপরিবর্তনীয় উপহার দিয়ে অ্যাকাউন্টে তহবিল দেন, আপনি অর্থ ফেরত পেতে পারেন না, তবে আপনি এখনও কখন দান করবেন, কত এবং কোথায় দান করবেন তার নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখেন, যদিও কিছু তহবিল প্রদানকারী আপনি কোন যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে দিতে পারেন তা সীমাবদ্ধ করতে পারে।

দাতা-পরামর্শিত তহবিলের অর্থ একটি সরস কর বিরতি হতে পারে

নগদ এই অ্যাকাউন্টগুলি তহবিল করার সবচেয়ে সাধারণ উপায়। দাতব্য প্রতিষ্ঠানে বছরে $10,000 দেওয়ার পরিবর্তে এবং স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন সীমার কম হওয়ার পরিবর্তে, আপনি দাতা-পরামর্শকৃত তহবিলে $100,000 স্থানান্তর করতে পারেন, ছয়-অঙ্কের তাত্ক্ষণিক কর বিরতি পেতে পারেন এবং তারপর থেকে বছরে $10,000 বিতরণ করতে পারেন অ্যাকাউন্ট শাহ সুপারিশ করেন আপনার ব্রোকারেজ পোর্টফোলিওকে দান করার জন্য প্রশংসিত সিকিউরিটির জন্য কারণ আপনি "সম্পূর্ণ ছাড় পাবেন এবং আপনার মূলধন লাভের উপর ট্যাক্স সম্পূর্ণভাবে এড়াতে পারবেন।"

আপনি যে কোনো বছরে যে পরিমাণ কাটতে পারেন, তা নগদ উপহারের জন্য আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের 60% এবং প্রশংসিত স্টকের মতো মূলধনী সম্পদের জন্য AGI-এর 30% পর্যন্ত সীমাবদ্ধ। যেকোনো অব্যবহৃত ডিডাকশন বহন করা যেতে পারে এবং পাঁচ বছর পর্যন্ত আপনার ট্যাক্স অফসেট করতে ব্যবহার করা যেতে পারে। আপনি যদি এক বছরেরও কম সময় ধরে রাখা একটি বিনিয়োগ দান করেন, তাহলে আপনি শুধুমাত্র সম্পত্তি কেনার জন্য আপনার মূল খরচের ভিত্তিতে কাটাতে পারবেন, আপনার লাভ নয়।

যদিও আপনি রিয়েল এস্টেট বা ব্যবসার শেয়ারের মতো অন্যান্য সম্পদ দান করতে পারেন, আর্থিক বিশেষজ্ঞরা তা করার বিরুদ্ধে সতর্ক করে দেন। "একবার উপহারটি তৈরি হয়ে গেলে, আপনি এটির কোনও উপভোগ ছেড়ে দিচ্ছেন," শাহ বলেছেন। "এই অন্যান্য সম্পদের সাথে, ভুল পদক্ষেপ এবং অপব্যবহারের আরও সম্ভাবনা রয়েছে।" উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি রিয়েল এস্টেট দেন, তাহলে আপনি সম্পত্তিতে আর বিনামূল্যে থাকতে পারবেন না, এবং আপনি যদি একটি ব্যক্তিগত ব্যবসা দান করেন, তাহলে আপনি যদি দাতার কাছে মালিকানা ছেড়ে দেওয়ার পরে সেখানে কাজ চালিয়ে যান তবেই আপনি একটি ন্যায্য-বাজার বেতন সংগ্রহ করতে পারবেন- উপদেশিত তহবিল।

আপনি যদি ভুল করেন এবং এই নিয়মগুলি ভঙ্গ করেন তবে এটি আপনাকে মূল্য দিতে হবে। IRS পূর্ববর্তীভাবে আপনার অনুদানকে অস্বীকৃতি জানাতে পারে। আপনি শুধুমাত্র কর্তন হারাবেন এবং ট্যাক্স ফেরত দেবেন না, তবে IRS আপনার থেকে কম অর্থপ্রদানের জন্য সুদ এবং জরিমানাও নিতে পারে কারণ আপনি একটি অবৈধ কর্তন দাবি করেছেন। গাড়ি, রিয়েল এস্টেট এবং ব্যক্তিগত ব্যবসার মতো সম্পদের জন্য, আপনি প্রথমে সম্পত্তি বিক্রি করা এবং তারপর আপনার অনুদানের জন্য বিক্রয় থেকে নগদ ব্যবহার করা ভাল৷

সব প্রতিষ্ঠানই অনুদানের প্রার্থী নয়। শুধুমাত্র IRS-যোগ্য পাবলিক দাতব্য প্রতিষ্ঠান এবং কিছু ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশন যোগ্য। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের গির্জা, স্কুল এবং পৌর সরকারগুলিও যোগ্যতা অর্জন করে। আইআরএস-এর সাথে সংস্থার অবস্থা সম্পর্কে সন্দেহ হলে, শাহ সতর্ক করে দেন, দাতা-পরামর্শিত তহবিলটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে দেওয়ার জন্য ব্যবহার করবেন না। দাতা-পরামর্শিত তহবিল পরিচালনাকারী ফার্ম, আপনার আর্থিক উপদেষ্টা বা দাতব্য সংস্থাকে জিজ্ঞাসা করে আপনি যা সমর্থন করতে চান তা যোগ্য কিনা তা সর্বদা দুবার পরীক্ষা করুন৷

দাতা-পরামর্শকৃত তহবিলের অন্যান্য সুবিধা রয়েছে

দাতা-পরামর্শকৃত তহবিলের ট্যাক্স বিরতি ছাড়াও অন্যান্য সুবিধা রয়েছে। দাতব্য প্রতিষ্ঠানে স্বয়ংক্রিয় অনুদান নির্ধারিত হতে পারে এবং এমনকি বেনামেও করা যেতে পারে। অ্যাকাউন্টের টাকা নগদে রাখা যেতে পারে বা মিউচুয়াল ফান্ড, এক্সচেঞ্জ-ট্রেডেড ফান্ড, হেজ ফান্ড বা অ্যাকাউন্ট প্রদানকারীর অন্যান্য বিকল্পে বিনিয়োগ করা যেতে পারে। আপনি যদি বিনিয়োগগুলি পরিচালনা করতে না চান তবে আপনি এটি করার জন্য একজন উপদেষ্টা নিয়োগ করতে পারেন। দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিলে যেকোন বিনিয়োগ লাভ কর-মুক্ত, ভবিষ্যতে দেওয়ার জন্য সম্ভাব্য আরও বেশি অর্থ উৎপন্ন করে। অবশ্যই, যদি আপনার বিনিয়োগ মূল্য হারায়, তাহলে আপনার কাছে কম দিতে হবে।

দাতব্য ট্রাস্ট বা একটি ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশনের তুলনায়, তহবিলগুলিও সহজ এবং সাশ্রয়ী। ডোনোভান বলেছেন, "দাতা-পরামর্শকৃত তহবিলের জন্য ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশনের সাথে যুক্ত কর্মীদের প্রয়োজন হয় না, কারণ দাতার রেকর্ডকিপিং, 990 ফাইলিং জমা দেওয়ার বা বোর্ড মিটিং করার প্রয়োজন নেই।" এছাড়াও আপনি অতিরিক্ত ট্যাক্স-রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা, কাগজপত্র এবং ট্রাস্ট চালানোর রক্ষণাবেক্ষণ খরচ এড়ান।

এমনকি আপনি মারা যাওয়ার আগে পর্যন্ত টাকা দিতে বিলম্ব করতে পারেন। আপনি জীবিত থাকাকালীন, আপনি কীভাবে এবং কখন তহবিল দান করতে চান তা আপনি নির্ধারণ করেন এবং তারপরে আপনি মারা গেলে অ্যাকাউন্ট পরিচালনার জন্য আপনার হাতে বাছাই করা উত্তরাধিকারীকে অনুসরণ করতে দিন।

দাতা-পরামর্শকৃত তহবিলের জন্য খরচ

ব্রোকারেজ ফার্মগুলি, বিশেষ করে যদি আপনি ইতিমধ্যেই সেখানে বিনিয়োগ করেন, দাতা-উপদেশযুক্ত তহবিল খোলার সবচেয়ে সাশ্রয়ী এবং সুবিধাজনক উপায়। তিনটি বড় ব্রোকারেজ -- ফিডেলিটি, শোয়াব এবং ভ্যানগার্ড -- "আপনার জন্য অ্যাকাউন্ট সেট আপ করার ক্ষেত্রে সমস্ত ভারী উত্তোলন করে," ব্রায়ান স্টিভার্স বলেছেন, নক্সভিল, টেনের স্টিভার্স ফাইন্যান্সিয়াল সার্ভিসেসের মালিক৷

একটি দাতা-পরামর্শিত তহবিল সেট আপ করতে সাধারণত কিছু খরচ হয় না, তবে অ্যাকাউন্ট খোলা রাখার জন্য সাধারণত একটি বার্ষিক রক্ষণাবেক্ষণ ফি থাকে৷ শোয়াব, ভ্যানগার্ড এবং ফিডেলিটির বার্ষিক ফি একটি স্লাইডিং স্কেলে রয়েছে; সবগুলি 0.6% থেকে শুরু হয় এবং অ্যাকাউন্টগুলি বড় হওয়ার সাথে সাথে হ্রাস পায়। অন্যান্য প্রদানকারীদের জন্য বার্ষিক ফি 1% বা তার বেশি হতে পারে, বিশেষ করে ছোট ব্যালেন্সের জন্য। ন্যূনতম আমানতও পরিবর্তিত হয়। বিশ্বস্ততা এবং শোয়াবের একটি নেই, তবে দাতা-পরামর্শিত তহবিল খুলতে ভ্যানগার্ডের কমপক্ষে $25,000 প্রয়োজন৷

আপনি যদি ব্যালেন্স বিনিয়োগ করেন, তাহলে আপনার বাছাই করা তহবিলের উপর ভিত্তি করে স্ট্যান্ডার্ড ব্রোকারেজ ইনভেস্টমেন্ট ফি থাকবে এবং, আপনি যদি একজন উপদেষ্টা নিয়োগ করেন, তাহলে একটি ম্যানেজমেন্ট ফি -- আপনি যদি আপনার অবসর বা ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টের জন্য কোনো ব্যক্তিকে নিয়োগ করেন তাহলে আপনি একই অর্থ প্রদান করবেন। .

অন্যান্য তহবিল প্রদানকারীদের মধ্যে জনহিতকর পরিষেবা সংস্থাগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, যেমন আমেরিকান এনডাউমেন্ট ফাউন্ডেশন এবং ন্যাশনাল ফিলানথ্রপিক ট্রাস্ট। ননব্রোকারেজ প্রদানকারীদের, যদিও, প্রায়শই 0.7% থেকে 0.85% পর্যন্ত উচ্চতর প্রশাসনিক ফি থাকে এবং বিনিয়োগ আউটসোর্স করে। কিছু প্রদানকারী একটি নির্দিষ্ট ধরনের দাতব্য বা একটি নির্দিষ্ট স্থানে বিশেষায়িত হতে পারে, যেমন সিলিকন ভ্যালি কমিউনিটি ফাউন্ডেশন, ন্যাশনাল ক্রিশ্চিয়ান ফাউন্ডেশন বা বিশ্ববিদ্যালয়-চালিত তহবিল।

ছোট, কারণ-নির্দিষ্ট তহবিলগুলি আপনি যে দাতব্য সংস্থাগুলিতে দান করতে পারেন তা সীমাবদ্ধ করার সম্ভাবনা বেশি। উদাহরণস্বরূপ, একটি বিশ্ববিদ্যালয়-চালিত তহবিল স্কুলে যাওয়ার জন্য আপনার অনুদানের একটি শতাংশের প্রয়োজন হতে পারে, বা একটি ধর্মীয় তহবিল শুধুমাত্র কিছু নৈতিক নির্দেশিকা পূরণ করে এমন দাতব্য সংস্থাগুলির অনুমোদন দিতে পারে। বৃহত্তর প্রোগ্রামগুলি সাধারণত যে কোনও আইআরএস-অনুমোদিত সংস্থাকে অনুদান অনুমোদন করে৷

একটি দাতা-পরামর্শকৃত তহবিল কি আপনার জন্য সঠিক?

স্টিভার্স বলেছেন যে দাতা-পরামর্শিত তহবিলগুলি $500,000 থেকে $5 মিলিয়নের মধ্যে নেট মূল্যের লোকদের জন্য সবচেয়ে বেশি অর্থবহ, কারণ তারা সম্ভবত কর সুবিধাগুলি কাটার জন্য আদর্শ পরিমাণ ইতিমধ্যেই দিচ্ছে। উচ্চ সম্পদের অধিকারী কেউ একটি ট্রাস্ট বা প্রাইভেট ফাউন্ডেশনের অতিরিক্ত কাজ এবং খরচ বড় অঙ্কের দান করার জন্য যুক্তিযুক্ত হতে পারে। যে কেউ ছোট দান করে, যেমন বছরে $1,000, অবশ্যই একটি দাতা-পরামর্শিত তহবিল খুলতে পারে, তবে এটি প্রচেষ্টার মূল্য নাও হতে পারে, শাহ বলেছেন৷

স্টিভার্স উল্লেখ করেছেন যে এই দাতব্য-দানকারী সরঞ্জামগুলি প্রায়শই পরিবারের নিকটবর্তী সদস্যদের উত্তরাধিকারী না হয়ে দাতাদের জন্য সেরা কাজ করে। "যাদের কোন সন্তান বা নাতি-নাতনি নেই, তাদের মধ্যে অনেকেই বেঁচে থাকাকালীন সিদ্ধান্ত নিতে পছন্দ করে যে তারা চলে যাওয়ার পরে টাকা কোথায় যাবে।"

আপনার যদি উত্তরাধিকারী থাকে, দাতা-পরামর্শিত তহবিলগুলি একটি তরুণ প্রজন্মকে দাতব্য দানের গুরুত্ব শেখানোর একটি দুর্দান্ত সুযোগ দেয়। এটি একটি উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার একটি চমৎকার উপায়, স্টিভার্স বলেছেন৷