আত্মীয়দের জন্য "শপ করা কঠিন" উপহারগুলি খুঁজে পেতে আপনার কি সমস্যা হচ্ছে? তারা যা চাইতে পারে তা খুঁজে বের করার চেষ্টা করে আর সময় নষ্ট করবেন না - তাদের নগদ দিন! সবাই টাকা পছন্দ করে, তাই না? এছাড়াও, পরিবার বা বন্ধুদের অর্থ প্রদান করাও একটি স্মার্ট ট্যাক্স পরিকল্পনা পদক্ষেপ হতে পারে। ধনী আমেরিকানদের জন্য, এখন নগদ প্রদান করা আপনাকে এস্টেট ট্যাক্স কমাতে বা এড়াতে সাহায্য করতে পারে যখন আপনি মারা যান। এছাড়াও, আপনি পরিবার এবং বন্ধুদের খুব, খুব খুশি করতে পারেন!

সাধারণ নিয়ম হল যে কোনো উপহার ফেডারেল উপহার ট্যাক্সের অধীন। যাইহোক, এই নিয়মের একটি গুরুত্বপূর্ণ ব্যতিক্রম রয়েছে — আপনি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল না করেই বছরে $15,000 পর্যন্ত দিতে পারেন (ছাড়ের পরিমাণ 2022 সালে $16,000 পর্যন্ত যায়)। আপনি যদি বিবাহিত হন, আপনার পত্নী একই ব্যক্তিকে $15,000 দিতে পারেন, বার্ষিক কর-মুক্ত উপহারটি প্রতি ব্যক্তি প্রতি $30,000 পর্যন্ত জ্যাক করে৷ (প্রাপক অর্থের উপর কোন ট্যাক্স দেন না।) সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি বিবাহিত হন এবং আপনার তিনটি বিবাহিত সন্তান এবং ছয়টি নাতি-নাতনি থাকে, তাহলে আপনি এবং আপনার পত্নী এই বছর আপনার প্রতিটি সন্তানকে $30,000 পর্যন্ত দিতে পারেন, তাদের এমনকি একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল না করেও স্বামী / স্ত্রী এবং সব নাতি-নাতনি. যে $360,000 কর-মুক্ত উপহার! এবং আপনি বছরের পর বছর কোনো উপহার ট্যাক্স না দিয়েই তা করতে পারেন যদি না বছরের পর বছর ধরে আপনার সমস্ত অ-মুক্ত উপহারের মোট জীবনকালের সীমা ছাড়িয়ে যায়, যা 2021 এর জন্য $11.7 মিলিয়ন (2022 এর জন্য $12.06 মিলিয়ন)। কিন্তু যেহেতু $15,000 (বা $30,000) সীমা একটি বার্ষিক সীমা, তাই আপনাকে বছর শেষ হওয়ার আগে আপনার উপহারগুলি তৈরি করতে হবে (উপহারের চেকগুলিও 31 ডিসেম্বরের মধ্যে জমা দিতে হবে)।

এবং এখানে যোগ করা বোনাস রয়েছে:আপনি এই বছর যা কিছু দেবেন, $15,000-প্রতি-প্রাপকের সীমা পর্যন্ত, আপনি মারা গেলে এস্টেট ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে গণনা করা হবে না . সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার এস্টেটের বর্তমান মূল্য ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স বর্জনের পরিমাণের বেশি হয় (2021-এর জন্য $11.7 মিলিয়ন এবং 2022-এর জন্য $12.06 মিলিয়ন), এখন অর্থ প্রদান করা মূল্যকে বর্জনের পরিমাণের নীচে নামিয়ে দিতে পারে, যার অর্থ কোনও ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স বাদ দেওয়া হবে না। আপনি মারা গেলে এস্টেট ট্যাক্স। এছাড়াও মনে রাখবেন যে এস্টেট ট্যাক্স বর্জনের পরিমাণ 2026 সালে $5 মিলিয়ন (একটি মুদ্রাস্ফীতি সমন্বয়) এ নেমে যাবে, যদি না কংগ্রেস স্থায়ীভাবে বর্তমান পরিমাণ গ্রহণ করে। সুতরাং, আপনার এস্টেটের মূল্য এখন বর্জনের পরিমাণের চেয়ে বেশি না হলেও, এটি 2025 সালের পরে হতে পারে। (IRS প্রবিধানগুলি এও গ্যারান্টি দেয় যে আপনি এখন যে কর-মুক্ত উপহারগুলি দিচ্ছেন তা যদি/যখন বর্জনের পরিমাণ কম হয় তাহলে এস্টেট কর ট্রিগার করবে না। ) উদ্বিগ্ন হওয়ার মতো রাষ্ট্রীয় এস্টেট ট্যাক্সও থাকতে পারে — 12টি রাজ্য এবং ডিস্ট্রিক্ট অফ কলাম্বিয়ার নিজস্ব এস্টেট ট্যাক্স রয়েছে এবং তাদের সকলেরই বর্তমানে বর্তমান ফেডারেল স্ট্যান্ডার্ডের চেয়ে অনেক নিচে বর্জনের পরিমাণ রয়েছে (ম্যাসাচুসেটস এবং ওরেগন-এ $1 মিলিয়নের মতো কম ) উপরন্তু, এমনকি যদি এখন অর্থ প্রদান করা আপনাকে সম্পূর্ণরূপে এস্টেট ট্যাক্স এড়াতে অনুমতি দেয় না, তবুও আপনি আপনার এস্টেটের মূল্য কমিয়ে এস্টেট ট্যাক্স কমিয়ে দেবেন।

আপনি যদি অতিরিক্ত উদার বোধ করেন এবং $15,000 এর বেশি দিতে চান তাহলে কী হবে (বা $30,000 প্রতি দম্পতি) এই বছর কাউকে? আপনাকে একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন (ফর্ম 709) ফাইল করতে হবে এবং $15,000 এর বেশি পরিমাণ সম্ভাব্য একটি করযোগ্য উপহার। যাইহোক, আপনি এখনও উপহার এবং এস্টেট ট্যাক্স এড়াতে পারেন যদি আপনার জীবদ্দশায় এখন পর্যন্ত মোট করযোগ্য উপহারের পরিমাণ $11.7 মিলিয়নের কম হয়। তাই, আপনি যদি কারো কোলে খুব বেশি পরিমাণ নগদ রাখার কথা ভাবছেন, তাহলে এর মানে এই নয় যে আপনাকে উপহারের উপর ট্যাক্স দিতে হবে।