কলেজের প্রথম বছরে, আমি $40K/বছরের টিউশন সহ একটি অত্যন্ত ব্যয়বহুল স্কুলে গিয়েছিলাম। তারপর আমি $6K/বছরে একটি ইন-স্টেট স্কুলে স্থানান্তরিত হয়েছি। আমার নেওয়া সেরা সিদ্ধান্তগুলির মধ্যে একটি। সেই $40K স্কুল এখন $55K/বছর পর্যন্ত এবং এটি শুধুমাত্র শিক্ষাদানের জন্য।
সৌভাগ্যবশত, ট্যাক্স কোড কলেজ ডিগ্রির জন্য অর্থ প্রদানের জন্য কিছু প্রণোদনা প্রদান করে। আপনি যদি একটি বড় টিউশন বিলের দিকে তাকিয়ে থাকেন, তাহলে এখানে কয়েকটি শিক্ষা ট্যাক্স ক্রেডিট দেওয়া হল যা আর্থিক বোঝা কমাতে সাহায্য করতে পারে৷
বোনাস: একজন পূর্ণকালীন ছাত্র হিসাবেও আপনি যতটা চান তত টাকা কীভাবে উপার্জন করবেন তা জানতে চান? অর্থ উপার্জনের জন্য আমার বিনামূল্যের চূড়ান্ত গাইড ডাউনলোড করুনআমেরিকান অপর্চুনিটি ট্যাক্স ক্রেডিট (AOTC) টিউশনের খরচ, প্রয়োজনীয় ফি এবং উপস্থিতির জন্য প্রয়োজনীয় কোর্স উপকরণগুলি অফসেট করার জন্য একটি ট্যাক্স ক্রেডিট প্রদান করে। যোগ্য শিক্ষাগত খরচের প্রথম $2,000 এর 100% পর্যন্ত এবং পরবর্তী $2,000 খরচের জন্য 25% পর্যন্ত মূল্য, যোগ্য ছাত্র প্রতি সর্বোচ্চ $2,500 ক্রেডিট।
AOTC একটি আংশিকভাবে ফেরতযোগ্য ক্রেডিট। এর মানে যদি ক্রেডিট আপনার ধার্য্যের পরিমাণ শূন্যে নিয়ে আসে, তাহলে $1,000 পর্যন্ত আপনাকে ফেরত দেওয়া যেতে পারে।
AOTC-এর শিক্ষা ক্রেডিটগুলির কিছু কঠোর প্রয়োজনীয়তা রয়েছে। যোগ্যতা অর্জনের জন্য, শিক্ষার্থীকে কমপক্ষে অর্ধেক সময় নথিভুক্ত হতে হবে এবং এটি শুধুমাত্র স্নাতক শিক্ষার প্রথম চার বছরের জন্য উপলব্ধ।
অনেক ক্রেডিট এর মত, AOTC উচ্চ আয়ের করদাতাদের জন্য পর্যায়ক্রমে আউট করা হয়। যে ফেজ-আউট পরিবর্তিত সমন্বয় গ্রস আয় (MAGI) উপর ভিত্তি করে. আপনার MAGI গণনা করতে, আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় নিন (এজিআই, ফর্ম 1040-এর লাইন 7b-এ দেখানো হয়েছে) এবং কিছু আইটেম ফেরত যোগ করুন, যেমন বিদেশী উপার্জিত আয় যা মার্কিন করযোগ্য আয় থেকে বাদ দেওয়া হয়েছিল, বিদেশী আবাসন বর্জন এবং বিদেশী আবাসন কাটছাঁট। . আপনার MAGI গণনা করার জন্য যদি আপনার সাহায্যের প্রয়োজন হয়, পাবলিকেশন 970-এর একটি ওয়ার্কশীট সাহায্য করতে পারে৷
সম্পূর্ণ ক্রেডিট দাবি করতে, আপনার পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় (MAGI) হতে হবে $80,000 বা তার কম ($160,000 বা তার কম যদি বিবাহিতভাবে ফাইল করা হয়)। $80,000 থেকে $90,000 এর মধ্যে MAGI সহ একক করদাতারা এবং $160,000 থেকে $180,000 এর মধ্যে MAGI সহ বিবাহিত দম্পতিরা একটি হ্রাসকৃত পরিমাণ ক্রেডিট দাবি করতে পারেন৷ যদি আপনার আয় উপরের থ্রেশহোল্ডের উপরে হয়, তাহলে আপনি মোটেও AOTC দাবি করতে পারবেন না।
আপনি যোগ্য হলে, আপনি ফর্ম 8863 পূরণ করে এবং আপনার ফর্ম 1040 এর সাথে জমা দিয়ে ক্রেডিট দাবি করতে পারেন৷
লাইফটাইম লার্নিং ক্রেডিট (LLC) হল কলেজ টিউশন এবং ফি এর খরচ অফসেট করতে সাহায্য করার জন্য আরেকটি ক্রেডিট।
এলএলসি শিক্ষার্থীর প্রথম চার বছরের শিক্ষার মধ্যে সীমাবদ্ধ নয়, বা এটির জন্য শিক্ষার্থীকে কমপক্ষে অর্ধেক সময় নথিভুক্ত করার প্রয়োজন নেই। এটি স্নাতক শিক্ষার্থীদের এবং পেশাদার ডিগ্রি কোর্স গ্রহণকারী ব্যক্তিদের জন্য এটি উপলব্ধ করে।
যাইহোক, AOTC এর বিপরীতে, আপনি বই, সরবরাহ এবং কম্পিউটার সরঞ্জামের মতো কোর্স উপকরণের জন্য LLC ব্যবহার করতে পারবেন না। এটি শুধুমাত্র কলেজ বা বিশ্ববিদ্যালয়ে সরাসরি দেওয়া টিউশন এবং প্রয়োজনীয় ফিগুলির ক্ষেত্রে প্রযোজ্য৷
৷ক্রেডিট মূল্যের প্রথম $10,000 খরচের 20% পর্যন্ত, বা প্রতি রিটার্নের সর্বোচ্চ $2,000। এলএলসি এর কোন অংশ ফেরতযোগ্য নয়।
লাইফটাইম লার্নিং ক্রেডিট-এরও আয়ের সীমাবদ্ধতা রয়েছে। 2020 কর বছরের জন্য, আপনার MAGI $59,000 থেকে $69,000 হলে ($118,000 এবং $138,000 যদি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইল করা হয়) তাহলে আপনার উপলব্ধ ক্রেডিট পর্যায়ক্রমে বন্ধ হয়ে যাবে। যদি আপনার MAGI উপরের সীমার উপরে হয়, তাহলে আপনি LLC দাবি করতে পারবেন না।
আপনি আপনার নিজের শিক্ষার খরচ, আপনার পত্নীর খরচ বা আপনার ট্যাক্স রিটার্নে তালিকাভুক্ত একজন নির্ভরশীলের খরচের জন্য AOTC এবং LLC দাবি করতে পারেন। আপনার কলেজ বা বিশ্ববিদ্যালয় থেকে একটি 1098-T পাওয়া উচিত। এই ফর্মটি বছরে আপনি যে টিউশন এবং ফি প্রদান করেছেন তা দেখায় এবং আপনার ক্রেডিট গণনা করতে আপনাকে এটির প্রয়োজন হবে।
আপনি ফর্ম 8863 পূরণ করে এবং আপনার রিটার্নে সংযুক্ত করে লাইফটাইম লার্নিং ক্রেডিট দাবি করতে পারেন।
বোনাস: আপনি যখন যুবক তখন একটি শক্তিশালী আর্থিক ভিত্তি তৈরি করা ভাল। আপনি যদি সম্পদ তৈরি করতে (এবং পঙ্গু ঋণ এড়াতে) শিখতে চান তবে ব্যক্তিগত অর্থের জন্য আমার বিনামূল্যের চূড়ান্ত গাইড ডাউনলোড করুন।2017 সালের শেষের দিকে টিউশন এবং ফি কর্তনের মেয়াদ শেষ হয়ে গিয়েছিল, কিন্তু 2019 সালের ডিসেম্বরে পাস করা একটি প্রসারিত বিল এটিকে পূর্ববর্তীভাবে ফিরিয়ে এনেছিল। তাই এটি এখন 2018, 2019 এবং 2020 ট্যাক্স রিটার্নের জন্য উপলব্ধ। এই ছাড় আপনাকে যোগ্য উচ্চ শিক্ষার টিউশন এবং ফি $4,000 পর্যন্ত দাবি করতে দেয়।
টিউশন এবং ফি কর্তন একটি ট্যাক্স ক্রেডিট নয়। পরিবর্তে, এটি আয়ের একটি সামঞ্জস্য (এটি "উপরে-দ্যা-লাইন" কাটা হিসাবেও পরিচিত)। আপনি আইটেমাইজ না করলেও আপনি টিউশন এবং ফি কেটে নিতে পারেন।
আপনার MAGI এর উপর নির্ভর করে টিউশন এবং ফি কর্তনও সীমিত। আয়ের সীমা AOTC-এর জন্য ব্যবহৃত সীমার মতোই। যদি আপনার ফাইলিং স্ট্যাটাস আলাদাভাবে দাখিল করা বিবাহিত হয়, অথবা যদি আপনাকে অন্য করদাতার নির্ভরশীল হিসাবে দাবি করা যেতে পারে, এমনকি যদি তারা আসলে আপনাকে একজন নির্ভরশীল হিসাবে দাবি না করে, তাহলে আপনি কর্তনের দাবি করতে পারবেন না।
কলেজ টিউশন ঋণ এড়ানোর বিষয়ে আমাদের পোস্টটি দেখতে ভুলবেন না!
ছাত্র ঋণের সুদের ক্ষেত্রে আরেকটি মূল্যবান উপরে-লাইনের ছাড় প্রযোজ্য। আপনি আপনার নিজের শিক্ষার জন্য বা অন্য কারো শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদানের জন্য নেওয়া ঋণের উপর প্রদত্ত ছাত্র ঋণের সুদের $2,500 পর্যন্ত কাটতে পারেন। যোগ্যতা অর্জনের জন্য, আপনাকে অবশ্যই একটি "যোগ্য ছাত্র ঋণ" এর সুদ দিতে হবে। পরিবারের সদস্য বা নিয়োগকর্তার কাছ থেকে ঋণ গণনা করা হয় না।
যথারীতি, আয় সীমা আছে. 2019-এর জন্য, সম্পূর্ণ ডিডাকশন নিতে আপনার MAGI অবশ্যই $70,000 ($140,000 যৌথভাবে বিবাহিত হলে) হতে হবে। এই থ্রেশহোল্ডের উপরে, $85,000 (MFJ হলে $170,000) এর উপরে MAGI সহ করদাতাদের জন্য এটি সম্পূর্ণরূপে বাদ না হওয়া পর্যন্ত উপলব্ধ ক্রেডিট ফেজ করা শুরু হয়৷
আপনি যদি ট্যাক্স বছরে $600-এর বেশি সুদের অর্থ প্রদান করেন, তাহলে আপনার ঋণ পরিসেবাকারী আপনাকে একটি ফর্ম 1098-E পাঠাতে হবে যাতে আপনি যে সুদ প্রদান করেন তা দেখানো হয়। এমনকি আপনি ফর্মটি না পেলেও, আপনি যে সুদ প্রদান করেছেন তা কেটে নিতে পারেন। যদি আইআরএস আপনার কাটছাঁট নিয়ে প্রশ্ন তোলে তাহলে শুধু ভালো রেকর্ড রাখতে ভুলবেন না।
যাইহোক, 13 ই মার্চ, 2020 ফেডারেল ছাত্র ঋণের সুদ COVID-19 মহামারীর কারণে স্থগিত করা হয়েছিল। সুদ সংগ্রহের এই বিরতি 30শে সেপ্টেম্বর, 2021 পর্যন্ত বাড়ানো হয়েছে। আপনার 2020 ট্যাক্স রিটার্নে আপনি 1লা জানুয়ারী থেকে 13ই মার্চের মধ্যে যে সুদ প্রদান করেছেন তা কেটে নিতে পারেন, তবে এটি সম্ভবত আগের বছরগুলিতে দেওয়া আপনার তুলনায় অনেক কম।
হতে পারে আপনি এখনও একটি সন্তানের কলেজ শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদান করছেন না, তবে আপনার সন্তান কলেজ বয়সে না পৌঁছানো পর্যন্ত অর্থ আলাদা করে রাখছেন। সেই ক্ষেত্রে, ট্যাক্স কোড এখনও কিছু ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে – যতক্ষণ না আপনি সঠিক সঞ্চয়কারী যান ব্যবহার করেন।
একটি যোগ্য টিউশন প্রোগ্রাম (এছাড়াও একটি 529 প্ল্যান নামে পরিচিত) করদাতাদের হয় একটি সুবিধাভোগীর যোগ্য শিক্ষার খরচের জন্য সঞ্চয় করতে বা পূর্বে পরিশোধ করতে দেয়৷
আপনি যে বছরে অবদান রাখবেন সেই বছরে আপনি আপনার ফেডারেল আয়কর রিটার্নে কোনো ট্যাক্স বিরতি না পেলেও, আপনি অ্যাকাউন্টে যে অর্থ রাখবেন তা করমুক্ত হতে পারে। এবং যতক্ষণ না আপনি যোগ্য শিক্ষার ব্যয়ের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য তহবিল ব্যবহার করেন, বিতরণগুলিও করযোগ্য নয়।
এছাড়াও, আপনি যদি সেই রাজ্যের পরিকল্পনায় অবদান রাখেন তবে বেশিরভাগ রাজ্য আপনার রাজ্যের আয়করের উপর বিরতি দেয়৷
একটি 529 প্ল্যানে অবদান রাখার জন্য কোনো আয়ের সীমাবদ্ধতা নেই এবং আপনি যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন তার কোনো সীমা নেই। যাইহোক, IRS নির্দিষ্ট করেছে যে আপনার অবদান "উপভোক্তার যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের জন্য প্রয়োজনীয় পরিমাণের চেয়ে বেশি হতে পারে না।"
529 প্ল্যানগুলি শুধুমাত্র উচ্চ শিক্ষার জন্য সঞ্চয় করার জন্য ব্যবহার করা হত, কিন্তু 2017 সালের ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট প্রাথমিক এবং মাধ্যমিক বিদ্যালয়ের জন্য টিউশন দেওয়ার জন্য 529টি পরিকল্পনা ব্যবহার করা সম্ভব করেছে৷
একটি Coverdell Education Savings Account (ESA) 529 প্ল্যান উদ্ভাবনের আগে বেশিরভাগ লোকের পছন্দের কলেজ সেভিংস অ্যাকাউন্ট হিসাবে ব্যবহৃত হত। এখন তারা তেমন জনপ্রিয় নয় কিন্তু তবুও কিছু ট্যাক্স সুবিধা অফার করে।
যদি আপনার MAGI $110,000 এর কম হয় (যদি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইল করেন তবে $220,000), একটি Coverdell ESA আপনাকে প্রতি বছর, প্রতি সুবিধাভোগী প্রতি $2,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে দেয়।
529 প্ল্যানের মতো, একটি Coverdell ESA-তে অবদানগুলি কর্তনযোগ্য নয়, তবে তহবিলগুলি বিতরণ না হওয়া পর্যন্ত করমুক্ত হয়৷ এবং বিতরণগুলিও কর-মুক্ত, যতক্ষণ না সেগুলি বছরের জন্য সুবিধাভোগীর শিক্ষা ব্যয়ের বেশি না হয়৷
আপনি টিউশন এবং ফি, বই, সরবরাহ, সরঞ্জাম, বিশেষ চাহিদার পরিষেবা, রুম এবং বোর্ড (অন্তত অর্ধেক সময় নথিভুক্ত ছাত্রদের জন্য), কম্পিউটার সরঞ্জাম এবং পেরিফেরাল এবং ইন্টারনেট অ্যাক্সেসের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য একটি Coverdell ESA ব্যবহার করতে পারেন। তহবিল প্রাথমিক এবং মাধ্যমিক শিক্ষার খরচের পাশাপাশি কলেজ এবং বিশ্ববিদ্যালয়গুলিতে ব্যবহার করা যেতে পারে৷
আপনি যদি উপরের এক বা একাধিক ট্যাক্স বিরতির জন্য যোগ্য হন, তাহলে নিশ্চিত করুন যে আপনি "ডবল-ডিপ" করবেন না। উদাহরণস্বরূপ, আপনি একই খরচের জন্য আমেরিকান সুযোগ ক্রেডিট এবং টিউশন এবং ফি ডিডাকশন দাবি করতে পারবেন না, এবং আপনি 529 প্ল্যানের জন্য প্রদত্ত খরচ ব্যবহার করে শিক্ষা ক্রেডিট দাবি করতে পারবেন না।
সামগ্রিকভাবে, এই ট্যাক্স ক্রেডিটগুলি উচ্চ শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদানের বোঝা কমাতে সাহায্য করার জন্য বিদ্যমান, প্রতিটি উপলব্ধ বিকল্পের সুবিধাগুলি সর্বাধিক করার চেষ্টা করার জন্য আপনাকে চাপ দেয় না। একজন যোগ্য কর পেশাদার বা এমনকি TurboTax এর মতো সফ্টওয়্যার আপনি কোন ক্রেডিটগুলির জন্য যোগ্য তা নির্ধারণ করা সহজ করে তোলে।
শিক্ষা ক্রেডিট এবং ডিডাকশন দাবি করার জন্য আপনি যে কোনো যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের জন্য ভালো রেকর্ড রাখতে ভুলবেন না, এবং আপনি ডিগ্রি অর্জনের সময় ট্যাক্স বিরতি উপভোগ করুন।