যদিও ট্যাক্স সংস্কার শুধুমাত্র অবসরকালীন অ্যাকাউন্টগুলির জন্য কিছু নিয়ম পরিবর্তন করেছে, এটি অন্য ধরনের ট্যাক্স-সুবিধেযুক্ত অ্যাকাউন্টের জন্য গুরুত্বপূর্ণ নিয়মগুলিকে উল্লেখযোগ্যভাবে পরিবর্তন করেছে:529 পরিকল্পনা৷

পূর্বে, 529 প্ল্যানগুলি একটি শিশুর উচ্চ শিক্ষার জন্য অর্থ সঞ্চয় করার একটি উপায় ছিল। 529টি প্ল্যান থেকে উত্তোলন বা বিতরণ সাধারণত করমুক্ত ছিল যদি সেগুলি কলেজ টিউশনের মতো যোগ্য উচ্চ-শিক্ষার খরচে ব্যয় করা হয়।

ফেডারেল ট্যাক্স কোডের সাম্প্রতিক ওভারহলের অধীনে, যাইহোক, বিতরণগুলি "প্রাথমিক বা মাধ্যমিক পাবলিক, প্রাইভেট বা ধর্মীয় স্কুলে তালিকাভুক্তি বা উপস্থিতির সাথে সম্পর্কিত শিক্ষাদানের খরচ" এর জন্যও ব্যয় করা যেতে পারে। অন্য কথায়, বিতরণগুলি K-12 টিউশনে ব্যয় করা যেতে পারে।

এই পরিবর্তনটি এই বছর কার্যকর হয়েছে, 2018 এবং তারপরে করা বিতরণগুলিতে প্রয়োগ করা হয়েছে৷ সুতরাং, এপ্রিল 2019-এ বকেয়া ট্যাক্স রিটার্ন এই নতুন নিয়মের অধীনে আপনি প্রথম ফাইল করবেন।

সুসংবাদ

এই পরিবর্তনটি লোকেদের একটি নতুন ট্যাক্স-সুবিধাপূর্ণ উপায় দেয় যারা প্রাথমিক বা মাধ্যমিক বিদ্যালয়ে পড়াশুনা করে এমন শিশুদের জন্য খরচের জন্য অর্থ সঞ্চয় করে৷

একটি 529 প্ল্যান হল একটি রথ আইআরএ বা রথ 401(কে) অ্যাকাউন্টের মতো যে অর্থ একটি 529 প্ল্যানে অবদান রাখে শুধুমাত্র সামনের প্রান্তে ট্যাক্স করা হয়। সুতরাং, অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য নয়, তবে আয় কর-মুক্ত বৃদ্ধি পায়, এবং যোগ্য উত্তোলনের উপর কোনও কর দিতে হয় না।

যেমন অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা এটি রাখে:

"... একটি 529 প্ল্যানের সুবিধা হল আয়ের কর-মুক্ত প্রত্যাহারের সাথে যা করা অবদানের উপর ভিত্তি করে পরিকল্পনায় তৈরি হয়।"

অবশ্যই, অবদান এবং বিতরণ এখনও নিয়ম সাপেক্ষে. উদাহরণস্বরূপ, ওভারহলড ট্যাক্স কোডের একই বিভাগ যা বিতরণগুলিকে প্রাথমিক এবং মাধ্যমিক শিক্ষাদানের জন্য ব্যবহার করার অনুমতি দেয় প্রতি বছর প্রতি সুবিধাভোগী প্রতি $10,000 বিতরণের মোট পরিমাণকে সীমাবদ্ধ করে৷

দুঃসংবাদ

সাধারণত, 529টি পরিকল্পনা রাজ্য সরকারগুলি দ্বারা স্পনসর করা হয়। সুতরাং, তারা শুধু আইআরএস নিয়মের অধীন নয়, রাষ্ট্রীয় নিয়মেরও অধীন।

এর মানে হল যে আপনি অনুমান করতে পারবেন না যে একটি 529 প্ল্যান স্পনসর করেছে যে সত্তাটি নতুন ফেডারেল নিয়ম মেনে চলছে — সেই নিয়ম সহ যা প্রাথমিক বা মাধ্যমিক টিউশনে 529 ডিস্ট্রিবিউশন ব্যবহার করার অনুমতি দেয়৷

হান্টসভিল, আলাবামার লংভিউ আর্থিক উপদেষ্টার প্রত্যয়িত আর্থিক পরিকল্পনাকারী জেফ জোন্স, সম্প্রতি মার্কিন সংবাদ ও বিশ্ব প্রতিবেদনের জন্য লিখেছেন:

“যদিও ফেডারেল নিয়মগুলি 12টি যোগ্যতার খরচের মাধ্যমে কিন্ডারগার্টেনকে অনুমতি দিচ্ছে, তার মানে এই নয় যে একটি নির্দিষ্ট 529 পরিকল্পনা স্পনসরকারী রাজ্য বা শিক্ষা প্রতিষ্ঠান সেই একই ফেডারেল নিয়মগুলি গ্রহণ করেছে৷ এখন পর্যন্ত, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের অর্ধেকেরও কম রাজ্য নিশ্চিত করেছে যে তারা নতুন ফেডারেল নিয়ম মেনে চলবে।"

529 প্ল্যান থেকে ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়ার আগে, জোন্স একটি ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে চেক করার পরামর্শ দেন যে রাজ্যে পরিকল্পনাটি স্পনসর করা হয়েছে তা নতুন ফেডারেল নিয়ম মেনে চলছে।

এছাড়াও, যদি আপনি এখনও একটি শিক্ষা সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট স্থাপন করতে না থাকেন, তাহলে অনুমান করবেন না যে একটি 529 আপনার জন্য সেরা বিকল্প। মানি টকস নিউজের প্রতিষ্ঠাতা স্ট্যাসি জনসন 529টি পরিকল্পনার ভালো-মন্দ এবং বিভিন্ন বিকল্পের বিশদ বিবরণ দিয়েছেন "স্ট্যাসিকে জিজ্ঞাসা করুন — আমার কিডস কলেজের জন্য সংরক্ষণ করার সেরা উপায় কী?"

এই খবরে আপনার মতামত কি? নীচে বা Facebook-এ আপনার চিন্তা শেয়ার করুন৷