যে কোনো ধরনের উত্তরাধিকার পাওয়া একটি আর্থিক আশীর্বাদ। কিন্তু এটি কি একটি ছোট অভিশাপ দিয়েও আসতে পারে?
অ্যান নামের একজন মানি টকস নিউজ পাঠক এই প্রশ্নটি করেছিলেন:
“আমি আমার মায়ের কাছ থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া একটি বাড়ি বিক্রি করছি। আমি কি ধরনের ট্যাক্স প্রভাব সম্মুখীন করছি? আমি টেক্সাসে থাকি যেখানে কোন রাষ্ট্রীয় আয়কর নেই।"
ঠিক আছে, অ্যান, আসুন আলোচনা করি।
আমরা এই আলোচনা শুরু করার সাথে সাথে মনে রাখবেন যে আমরা আয়কর সম্পর্কে কথা বলছি, এস্টেট ট্যাক্স নয়৷
আপনি যখন উত্তরাধিকারসূত্রে কিছু পান, তখন আপনার আয়কর দিতে হয় না। উপহার এবং উত্তরাধিকার করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয় না।
কিন্তু আপনি যদি উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত কিছু বিক্রি করেন, তাহলে আপনার লাভের উপর ট্যাক্স দিতে হবে।
আপনি যখন রিয়েল এস্টেটের মতো জিনিসের উত্তরাধিকারী হন, তখন এটির মূল মালিক এটি কেনার চেয়ে বেশি মূল্যবান হবে। এই ক্ষেত্রে, উদাহরণস্বরূপ, অ্যান তার মায়ের কাছ থেকে একটি বাড়ি উত্তরাধিকার সূত্রে পেয়েছিলেন। অ্যান উদ্বিগ্ন যে তিনি যখন তার উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া বাড়িটি বিক্রি করবেন, তখন তার একটি বড় লাভ হবে এবং এটির সাথে যেতে একটি বড় আয়কর বিল থাকবে।
সৌভাগ্যক্রমে, যাইহোক, এটি এমন নয় — অন্তত বর্তমান ফেডারেল আইনের অধীনে নয়।
আপনি যখন রিয়েল এস্টেটের উত্তরাধিকারী হন, তখন এর আসল ক্রয় মূল্য, ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে এটির "ভিত্তি" হিসাবে পরিচিত, মৃত্যুর তারিখ অনুসারে মূল্য বৃদ্ধি করা হয়। এটি একটি "স্টেপ-আপ" ভিত্তি হিসাবে পরিচিত৷
৷উদাহরণ:অ্যানের মা 1970 সালে 100,000 ডলারে একটি বাড়ি কিনেছিলেন। অ্যানের মা মারা গেলে, বাড়ির মূল্য $500,000। ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে, বাড়ির খরচ, বা ভিত্তি, এখন $500,000-এ "পদক্ষেপ" করা হয়েছে৷ যদি অ্যান সেই দামে এটি বিক্রি করে, তবে রিপোর্ট করার জন্য তার কোনো করযোগ্য লাভ নেই। যদি সে এই দামের চেয়ে কম দামে বিক্রি করে, তাহলে রিপোর্ট করার জন্য তার করযোগ্য ক্ষতিও হতে পারে৷
৷এই নিয়মটি তখনও সত্য যখন আপনি স্টকের মতো জিনিসগুলি উত্তরাধিকার সূত্রে পান (যদি সেগুলি 401(k) প্ল্যান বা IRA-এর মতো যানবাহনে থাকে তবে) বা অন্যান্য জিনিস যার খরচের ভিত্তি রয়েছে৷ স্টেপ-আপ ভিত্তির কারণেই সাধারণত উপহার হিসেবে কিছু পাওয়ার চেয়ে উত্তরাধিকার সূত্রে পাওয়া ভালো।
সম্প্রতি, হোয়াইট হাউস রিয়েল এস্টেট সহ $1 মিলিয়নের বেশি মূলধনী সম্পদের উত্তরাধিকারী ব্যক্তিদের জন্য ধাপে ধাপে ভিত্তি বাদ দেওয়ার প্রস্তাব করেছে। কিন্তু আসলে তা ঘটবে কিনা তা কংগ্রেসের উপর নির্ভর করে, যারা এখনও এটি নিয়ে কাজ করেনি। সুতরাং, কংগ্রেস বর্তমান ফেডারেল আইন পরিবর্তন না করলে, এটি উদ্বেগের বিষয় নয়৷
যখন আপনাকে একটি সম্পদ উপহার দেওয়া হয়, তখন সুসংবাদটি হল যে, আপনি যখন উত্তরাধিকারী হন, তখন কোনো আয়কর বকেয়া থাকে না। যাইহোক, খারাপ খবর হল যে আপনি উত্তরাধিকারের মতো ভিত্তির উপরে উঠতে পারবেন না।
যখন কেউ আপনাকে কিছু দেয়, তখন আপনার করের ভিত্তি তাদের মতোই হয়। তাই অ্যানের মা যদি বাড়িটি তার কাছে রেখে দেওয়ার পরিবর্তে তাকে উপহার দিয়ে থাকেন, তবে অ্যানের করের ভিত্তিতে $100,000 হত, যা তার মায়ের মতোই। যদি সে অবিলম্বে $500,000-এ বাড়িটি বিক্রি করে, তাহলে তার $400,000 লাভের উপরও অ্যানের অন্যান্য আয়ের মতো কর দেওয়া হবে৷ তার মানে সে তার লাভের 37% পর্যন্ত ট্যাক্স দিতে পারে। $400,000 লাভে, সেটি হল $148,000।
এই ক্ষেত্রে Ann কি করতে পারে? ঠিক আছে, যদি সে তার গিফট হাউসটি এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রাখে, তাহলে সে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের চিকিৎসার জন্য যোগ্য হবে, যার অর্থ কম হারে লাভের উপর কর আরোপ করা হবে। যদি সে বাড়িটি এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখে, তাহলে তাকে সবচেয়ে বেশি 20% বা $80,000 দিতে হবে। সুতরাং, এক বছরের জন্য বাড়ি রাখলে তার $68,000 সাশ্রয় হবে।
অ্যান তার কর কমাতে একটি শেষ জিনিস করতে পারে, এবং আপনি যখন আপনার বাড়ি বিক্রি করেন তখন আপনি এটি করতে সক্ষম হতে পারেন। একে বলা হয় বাড়ি বিক্রয় বর্জন, বা বাড়ি বিক্রির জন্য মূলধন লাভ বর্জন।
এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে:আপনি যদি গত পাঁচ বছরের মধ্যে অন্তত দুইটি আপনার বাড়িতে থাকেন, আপনি যদি অবিবাহিত হন তবে আপনাকে প্রথম $250,000 লাভের উপর ট্যাক্স দিতে হবে না - অথবা যদি আপনি বিবাহিত হন তাহলে $500,000 একটি যৌথ প্রত্যাবর্তন — যদি আপনি ইতিমধ্যে গত দুই বছরে বর্জনের দাবি করেননি৷
তাই এই বিষয়ে চিন্তা করুন:অ্যান উপহার হিসাবে একটি বাড়ি পায় এবং এটি বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেয়। যদি সে এখনই বিক্রি করে তাহলে তার প্রায় $150,000 পাওনা হতে পারে, যদি সে এক বছর অপেক্ষা করে $68,000, এবং যদি সে চলে যায় এবং দুই বছর অপেক্ষা করে তাহলে সম্ভবত কিছুই হবে না।
এবং এই, আমার বন্ধুরা, এই কারণেই আমরা বড় অর্থের চালনা করার আগে সবসময় একজন কর বিশেষজ্ঞের সাথে কথা বলি!
আশা করি এটি আপনার প্রশ্নের উত্তর দেবে, অ্যান।
আমি 1991 সালে মানি টকস নিউজ প্রতিষ্ঠা করেছি। আমি একজন সিপিএ, এবং আমি স্টক, পণ্য, বিকল্প প্রিন্সিপাল, মিউচুয়াল ফান্ড, জীবন বীমা, সিকিউরিটিজ সুপারভাইজার এবং রিয়েল এস্টেটে লাইসেন্সও অর্জন করেছি।