একটি ট্যাক্স সুবিধাযুক্ত সঞ্চয় সরঞ্জাম, যাকে ABLE অ্যাকাউন্ট বলা হয়, প্রতিবন্ধী ব্যক্তি এবং তাদের পরিবারকে জনসাধারণের সুবিধার জন্য তাদের যোগ্যতার সাথে আপস না করে জীবনযাত্রার ব্যয়ের জন্য সঞ্চয় করার একটি নতুন উপায় প্রদান করছে৷
2014 সালের একটি উন্নত জীবনের অভিজ্ঞতা অর্জন আইন, যা সাধারণত ABLE আইন নামে পরিচিত, অ্যাকাউন্ট মালিকদের $16,000 পর্যন্ত সঞ্চয় করতে সক্ষম করে। প্রতি বছর যোগ্য আবাসন, শিক্ষা, ব্যক্তিগত সহায়তা পরিষেবা, স্বাস্থ্যসেবা, কর্মসংস্থান প্রশিক্ষণ, সহায়ক প্রযুক্তি, পরিবহন, আর্থিক ব্যবস্থাপনা এবং তাদের অক্ষমতা সম্পর্কিত প্রশাসনিক পরিষেবাগুলির জন্য। সুবিধাভোগী, তাদের পরিবার বা বন্ধুদের কাছ থেকে অবদান, স্পেশাল নিডস ট্রাস্ট বা পুলড ট্রাস্ট ট্যাক্স পরবর্তী ডলার দিয়ে করা হয়, এবং এইভাবে ট্যাক্স ছাড়যোগ্য নয়; যাইহোক, কিছু রাজ্য একটি ABLE অ্যাকাউন্টে অবদানের জন্য রাষ্ট্রীয় আয়কর কর্তনের অনুমতি দিতে পারে। এবং অ্যাকাউন্টে অর্জিত যেকোন আয় এবং যোগ্য অক্ষমতার ব্যয়ের জন্য ব্যবহৃত হয় সম্ভাব্যভাবে ট্যাক্সমুক্ত প্রত্যাহার করা যেতে পারে।
অতিরিক্তভাবে ডিসেম্বর 2017-এ পাস করা ট্যাক্স ওভারহল আইনে এমন বিধানগুলি অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে যা 529 কলেজ সেভিংস অ্যাকাউন্টে অর্থ সঞ্চয় করেছে এমন পরিবারগুলিকে তাদের 529 অ্যাকাউন্ট থেকে একটি ABLE অ্যাকাউন্টে বার্ষিক $16,000 পর্যন্ত রোল ওভার করার অনুমতি দেয়, যতক্ষণ না সুবিধাভোগী একই ব্যক্তি উভয় অ্যাকাউন্ট, বা 529 অ্যাকাউন্ট সুবিধাভোগীর পরিবারের সদস্য। (আরো জানুন: 529টি প্ল্যান থেকে সবচেয়ে বেশি পাওয়া)
একজন নিয়োগপ্রাপ্ত ABLE সঞ্চয় অ্যাকাউন্টের মালিক যিনি নিয়োগকর্তার স্পনসরকৃত অবসর অ্যাকাউন্টে অংশগ্রহণ করেন না, তিনিও এখন করের বছরের জন্য তাদের ক্ষতিপূরণ বা এক-ব্যক্তির পরিবারের জন্য দারিদ্র্যসীমার কম পর্যন্ত অতিরিক্ত অবদান রাখার যোগ্য হতে পারেন। ABLE ন্যাশনাল রিসোর্স সেন্টার (NRC) অনুসারে মহাদেশীয় মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং ডিস্ট্রিক্ট অফ কলম্বিয়াতে $12,880 (2022 এর জন্য), হাওয়াইতে $14,820 এবং আলাস্কায় $16,090। 1
"অবশ্যই ট্যাক্স সুবিধাগুলি গুরুত্বপূর্ণ, কিন্তু ABLE অ্যাকাউন্টের প্রকৃত সুবিধা হল যে প্রতিবন্ধী ব্যক্তিরা যারা ফেডারেল অর্থায়নের প্রোগ্রামগুলির মাধ্যমে সহায়তা এবং পরিষেবাগুলির উপর নির্ভর করে, যেমন মেডিকেড, তারা এখন প্রথমবারের মতো সংরক্ষণ করতে পারে তাদের অত্যাবশ্যকতার জন্য তাদের যোগ্যতাকে বিপন্ন না করে। ন্যাশনাল ডিসেবিলিটি ইনস্টিটিউটের পাবলিক পলিসি ডিরেক্টর ক্রিস রড্রিগেজ বলেছেন, যে সুবিধাগুলি তাদের স্বাধীনতা বজায় রাখতে সাহায্য করে৷
যারা একটি ABLE অ্যাকাউন্টে অবদান রাখার কথা বিবেচনা করছেন, যাকে কখনও কখনও 529A সক্ষম অ্যাকাউন্ট হিসাবেও উল্লেখ করা হয়, বিশেষ প্রয়োজনে প্রশিক্ষিত একজন আর্থিক পেশাদারের সাথে পরামর্শ করতে পারেন যারা তাদের সাহায্য করতে পারেন:
529টি কলেজ সেভিংস প্ল্যানের আদলে তৈরি, 529টি ABLE সেভিংস অ্যাকাউন্টগুলি পৃথক রাজ্য দ্বারা পরিচালিত হয়। রদ্রিগেজ বলেছেন যে তার সংস্থা ABLE সেভিংস অ্যাকাউন্ট সম্পর্কে সচেতনতা বৃদ্ধির জন্য নিষ্ঠার সাথে কাজ করছে, যেগুলি এখনও অনেক পরিবারের কাছে অজানা যার প্রতিবন্ধী প্রিয়জন রয়েছে৷
ABLE আইন পাস করার আগে, ABLE জাতীয় সম্পদ কেন্দ্র নোট করে যে প্রতিবন্ধী আমেরিকানরা তাদের নগদ সঞ্চয় এবং অন্যান্য সম্পদ (অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট সহ) প্রতি বছর $2,000 এর নিচে রাখতে বাধ্য হয়েছিল যাতে তারা মেডিকেড, মেডিকেয়ার এবং সম্পূরক হিসাবে সরকারি সুবিধার জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারে। সিকিউরিটি ইনকাম (SSI) - প্রোগ্রামগুলি প্রায়শই একটি অক্ষমতা পরিচালনা এবং চিকিত্সার অতিরিক্ত খরচগুলিকে কভার করতে সাহায্য করতে হয়৷ 2
অক্ষমতা সম্পর্কিত খরচ নির্ণয়ের উপর নির্ভর করে নাটকীয়ভাবে পরিবর্তিত হয়, তবে চিকিৎসা, বিশেষ শিক্ষা, হারানো পিতামাতার উত্পাদনশীলতা এবং প্রয়োজন অনুসারে বাড়ি বা পরিবারের যানবাহনে প্রয়োজনীয় পরিবর্তনগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।
সঠিক পরিকল্পনা বেছে নিন
একটি 529 কলেজ সঞ্চয় পরিকল্পনার মতো, ব্যক্তিরা যে কোনও রাজ্যে একটি ABLE সেভিংস অ্যাকাউন্ট খুলতে পারে যা তাদের প্রোগ্রামে বাইরের বাসিন্দাদের গ্রহণ করে। যোগ্য অ্যাকাউন্ট হোল্ডারদের, তবে তাদের বিকল্পগুলি সাবধানে তুলনা করা উচিত, কারণ প্রতিটি রাষ্ট্রীয় প্রোগ্রামের নিজস্ব নিয়ম এবং বিধিনিষেধ রয়েছে। (আরো জানুন: এলটিসি চাহিদার জন্য পরিকল্পনা করা)
কিছু, উদাহরণস্বরূপ, রাজ্যের বাসিন্দাদের অ্যাকাউন্টে অবদানের জন্য রাজ্যের আয়কর ছাড় বা ক্রেডিট অফার করে, অন্যরা অ্যাকাউন্ট বজায় রাখার জন্য বার্ষিক ন্যূনতম অবদানের প্রয়োজন হয়। অন্যরা আরও বিনিয়োগের বিকল্প অফার করে, অথবা তারা যে পরিমাণ বিতরণের অনুমতি দেয় তাতে সীমাবদ্ধতা রয়েছে।
গুরুত্বপূর্ণভাবে, রাজ্যগুলির মোট অ্যাকাউন্টের সীমার মধ্যেও পার্থক্য রয়েছে (সমস্ত অবদানকারীদের থেকে)। ভার্জিনিয়া $550,000 পর্যন্ত অনুমতি দেয়, উদাহরণস্বরূপ, যখন ওরেগন $400,000 অনুমতি দেয়।
কোন রাজ্য-ভিত্তিক বিকল্প তাদের জন্য সঠিক তা নির্ধারণ করতে পরিবারগুলিকে সাহায্য করার জন্য, NRC একটি অনলাইন টুল অফার করে যাতে একটি সময়ে তিনটি রাষ্ট্রীয় পরিকল্পনার জন্য প্রোগ্রাম বৈশিষ্ট্যগুলি তুলনা করা যায়৷
SSI সীমাবদ্ধতা
সম্পূরক নিরাপত্তা আয় (SSI) সামাজিক নিরাপত্তা ছাতার অধীনে পড়ে। এটি বিশেষভাবে নিম্ন আয়ের ব্যক্তিদের অক্ষমতা সুবিধা প্রদানের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যারা হয় কখনও কাজ করেননি বা ঐতিহ্যগত সামাজিক নিরাপত্তা অক্ষমতা বীমা সুবিধা সংগ্রহ করার জন্য পর্যাপ্ত সামাজিক নিরাপত্তা ক্রেডিট জমা করেননি।
আপনি যদি বর্তমানে SSI সংগ্রহ করেন, তাহলে মনে রাখবেন যে ABLE অ্যাকাউন্টগুলি এখনও আপনার যোগ্যতাকে বিপন্ন করতে পারে। প্রকৃতপক্ষে, ABLE অ্যাকাউন্টে প্রথম $100,000 SSI-এর জন্য $2,000 ব্যক্তিগত সম্পদ সীমা থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, কিন্তু আপনার অ্যাকাউন্ট $100,000 ছাড়িয়ে গেলে SSI নগদ সুবিধা স্থগিত করা হবে। যদি এবং যখন ABLE অ্যাকাউন্টের মান সেই থ্রেশহোল্ডের নিচে নেমে যায় তখন সুবিধাটি পুনঃস্থাপন করা হবে।
একই অ্যাকাউন্টের সীমাবদ্ধতা Medicaid সুবিধার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়। যদিও ABLE National Resource Center নোট করে যে, রাষ্ট্রীয় Medicaid প্রোগ্রামগুলি উপকারভোগীদের মৃত্যুর পর তাদের যত্ন প্রদানের জন্য যে খরচ হয় তার কিছু পুনরুদ্ধারের চেষ্টা করতে পারে। মেডিকেড পে-ব্যাক বিধানের অধীনে, ব্যক্তি যেখানে বাস করতেন সেই রাজ্যটি তাদের জীবদ্দশায় সুবিধাভোগীর উপর ব্যয় করা সমস্ত বা কিছু তহবিলের জন্য সুবিধাভোগীর ABLE অ্যাকাউন্টে অবশিষ্ট অর্থের বিরুদ্ধে একটি দাবি দায়ের করতে পারে৷ 3
বিকল্প
ABLE অ্যাকাউন্ট, অবশ্যই, প্রতিবন্ধী ব্যক্তি এবং তাদের পরিবারের জন্য উপলব্ধ একমাত্র সঞ্চয় ব্যবস্থা নয়। এবং তারা অগত্যা সেরা নয়, ম্যাসাচুসেটসের উইনচেস্টারে শেফার্ড ফিনান্সিয়াল পার্টনারের আর্থিক উপদেষ্টা অ্যালেক্স ন্যাডওয়ার্নি বলেছেন, যিনি প্রতিবন্ধী পরিবারের সদস্যদের সাথে ক্লায়েন্টদের সাহায্য করার ক্ষেত্রে বিশেষজ্ঞ৷
"সক্ষম অ্যাকাউন্টগুলি একটি দরকারী টুল হতে পারে, কিন্তু এটি একমাত্র সমাধান নয়," তিনি বলেছিলেন। “প্রতি বছর 16,000 ডলারের সীমা রয়েছে, তাই এটি তাদের সামগ্রিক আর্থিক পরিকল্পনায় সত্যিই একটি ছোট অংশ হতে পারে। অন্যান্য সঞ্চয়কারী যানবাহনগুলি আরও নমনীয়তা প্রদান করতে পারে।"
একটি প্রতিবন্ধী শিশুর পিতামাতা, উদাহরণস্বরূপ, সুবিধার যোগ্যতার চ্যালেঞ্জ এড়াতে সম্ভাব্যভাবে তাদের নিজের নামে সঞ্চয় জমা করতে পারেন, তিনি বলেন। "প্রায়শই, পিতামাতারা এভাবেই বাঁচান," ন্যাডওয়ার্নি বলেছিলেন। "তারা তাদের সন্তানের জন্য বিভিন্ন অ্যাকাউন্ট নির্ধারণ করে এবং বাবা-মায়ের পাস করার পরে ফান্ডগুলি একটি বিশেষ প্রয়োজন ট্রাস্টে যায়৷"
প্রতিবন্ধী ব্যক্তিরা অর্থ সংগ্রহের জন্য সম্ভাব্যভাবে একটি রথ ইনডিভিজুয়াল রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট (আইআরএ) ব্যবহার করতে পারে, তিনি বলেন, যা একইভাবে কর-মুক্ত বৃদ্ধির সুযোগ প্রদান করে, তবে আরও নমনীয়তা এবং আরও শক্তিশালী বিনিয়োগ বিকল্পের অনুমতি দিতে পারে। (আরো জানুন: প্রথাগত বনাম রথ আইআরএগুলির উপর 8টি প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নাবলী)
যেহেতু ABLE অ্যাকাউন্টগুলি আরও সহজলভ্য হয়ে উঠছে, তাই Nadworny বলেছেন যে সেগুলিকে বিশেষ প্রয়োজন ট্রাস্টের সাথে আরও সৃজনশীলভাবে ব্যবহার করা যেতে পারে৷
"আপনি সম্ভাব্যভাবে আপনার ABLE অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করে চলমান হাউজিং খরচ, যেমন বন্ধকী পেমেন্ট এবং ভাড়া পরিশোধ করতে সাহায্য করতে পারেন, যা আপনি একটি বিশেষ প্রয়োজন ট্রাস্টে করতে সক্ষম নন," তিনি বলেন। "আপনি যদি এমন পেশাদারদের সাথে কাজ করেন যারা নিয়মগুলি বোঝেন, তাহলে আপনি সম্ভাব্যভাবে একটি আরও ব্যাপক পরিকল্পনা তৈরি করতে পারেন যাতে আবাসনের জন্য সক্ষম অ্যাকাউন্টগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকে৷"
ন্যাডওয়ার্নি বলেন, ABLE অ্যাকাউন্টগুলি অক্ষম ব্যক্তিদের জন্য একটি দুর্দান্ত উপায় যারা একটি নগদ কুশন জমা করার জন্য নিযুক্ত আছেন এবং দাদা-দাদি তাদের সুবিধার সাথে আপস করার চিন্তা না করে প্রতিবন্ধী নাতি-নাতনিদের অর্থ উপহার দেওয়ার জন্য।
"কিছু পরিস্থিতিতে, ABLE অ্যাকাউন্টগুলি অনেক অর্থবহ হতে পারে," তিনি বলেছিলেন। "এমনকি আমরা বাচ্চাদের আর্থিক ব্যবস্থাপনার দক্ষতা শেখানোর জন্য একটি খোলার সুপারিশ করি, সম্ভবত তাদের অর্থ দক্ষতা শেখানোর জন্য অ্যাকাউন্টে একটি ডেবিট কার্ড সংযুক্ত করে।"
একজন আর্থিক পেশাদার, আদর্শভাবে একজন যিনি অক্ষমতার সুবিধার উপর বিভিন্ন সঞ্চয় অ্যাকাউন্টের প্রভাব বোঝেন, তিনি আপনাকে একটি ABLE অ্যাকাউন্ট, একটি বিকল্প, বা উভয়ের সমন্বয় আপনার জন্য সঠিক হতে পারে কিনা তা নির্ধারণ করতে সাহায্য করতে পারেন৷